Raadsmededeling P en C stukken Tribuut (2021-27807) VOORHANG

Mededeling aan de gemeenteraad/voorhangprocedure

11 mei 2021

Onderwerp:

Toekomstplan en begroting Tribuut 2022-2025, 1e begrotingswijziging 2021 en Jaarstukken 2020

Nummer: Z-21-04577_2021-27807

Programma:

7. Dienstverlenend Voorst

Openbaar

Inleiding Het bestuur van Tribuut heeft de Jaarstukken 2020, inclusief accountantsverklaring en aanbiedingsbrief ter kennisneming aangeboden. Daarnaast heeft het bestuur ook de 1e wijziging van de begroting 2021 en het Toekomstplan en begroting Tribuut 2022-2025 aangeboden. U krijgt de gelegenheid om een zienswijze in te dienen op de 1e wijziging van de begroting 2021 en het Toekomstplan met begroting 2022-2025. Het bestuur van Tribuut ontvangt de zienswijze uiterlijk binnen acht weken na indiening van de begrotingsstukken, maar uiterlijk op 15 juni 2021. Zienswijzen die na die tijd binnenkomen worden wel ter kennisneming onder de aandacht van het bestuur gebracht. Kern van de boodschap Wij hebben kennis genomen van de Jaarstukken 2020 met het daarbij horende accountantsverslag. Wij hebben in principe ingestemd met de 1e wijziging van de begroting 2021 en met het Toekomstplan en begroting 2022-2025. Ondanks dat de kostenstijging Toekomstplan en begroting 2022 voor Voorst beperkt blijft, maken wij ons zorgen of Tribuut voldoende grip heeft op haar financiën om haar lasten te beheersen. Nadere toelichting De jaarrekening 2020 sluit met een positief resultaat en het resultaat met het restant deel van het opstartbudget wordt gereserveerd De jaarrekening 2020 van Tribuut sluit met een positief resultaat van € 327.200.

Het bestuur heeft besloten om dat batige saldo geheel ten gunste van de algemene reserve te brengen. De reden daarvoor is dat uit de vaststelling van de 1e begrotingswijzing 2021 aanzienlijk hogere eenmalige en structurele lasten voortvloeien dan oorspronkelijk geraamd. Het bestuur heeft om die reden ook besloten om het overgebleven restant van het opstartbudget van € 411.882 toe te voegen aan de algemene reserve. De accountant heeft een positieve controleverklaring afgegeven In maart 2021 heeft de accountant de jaarrekening 2020 van Tribuut gecontroleerd. Over de getrouwheid is er een goedkeurend oordeel gegeven. Er is nu ook een goedkeurende verklaring over de rechtmatigheid van de jaarrekening afgegeven. Van de onrechtmatigheid die vorig jaar nog werd vastgesteld is nu geen sprake meer door bijsturing op het proces van aanbestedingen. In het accountsverslag zijn uit de bevindingen van de accountant een aantal adviezen opgenomen waarvan het bestuur de directie opdracht heeft gegeven deze zo goed als mogelijk over te nemen. Een getekend exemplaar van de controleverklaring van de accountant Baker Tilly is bijgevoegd.

Het concept Toekomstplan met begroting 2022-2025 blijft qua indexering binnen de financiële kaders In de door het bestuur vastgestelde Toekomstplan en begroting 2022-2025 zijn de budgetten voor structurele en incidentele kosten geïndexeerd op basis van de prijsontwikkeling 2020, zoals aangegeven in de Septembercirculaire 2020. De indexering leidt tot een stijging van de kosten van de deelnemende gemeenten. De uitgaven van Tribuut stijgen meer dan alleen trendmatig Op 9 april 2021 heeft het bestuur de begroting 2021 gewijzigd door vaststelling van de 1e wijziging van de begroting 2021. In die begrotingswijziging zijn forse incidentele en structurele lastenverhogingen opgenomen. Incidenteel bedraagt de lastenstijging € 308.800, waarvan corona-gerelateerd € 148.500 en structureel stijgen de lasten met € 351.782, waarvan corona-gerelateerd € 33.182. De extra lastenstijgingen in de 1e wijziging begroting 2021 worden gedekt uit de eenmalige eigen middelen, namelijk uit de reserveringen Jaarrekening 2020, en werken de structurele lastenstijgingen door naar de begroting 2022-2025. -1-

In de aanbiedingsbrief, onderdeel Toekomstplan en begroting 2022-2025, geeft Tribuut aan dat ook in de begroting 2022 een aantal posten hoger is ingeschat dan in vorige jaren. Omdat Tribuut vanaf 2021 niet meer kan beschikken over het opstartbudget heeft zij ervoor gekozen om onder andere de budgetten voor inhuur en deurwaarderskosten naar realiteit in te schatten om een sluitende begroting te kunnen presenteren. Tribuut werkt er overigens hard aan de posten omlaag te krijgen. Zorgen over de uitgaven van Tribuut, die stijgen nu voor het tweede jaar op rij Wij maken ons zorgen over het feit dat Tribuut nu voor het tweede jaar op rij via begrotingswijzigingen forse extra structurele lastenverhogingen doorvoert: a. 1e wijziging begroting 2020 (verhoging budget proceskostenvergoedingen (zie bijlage)) en b. 1e wijziging begroting 2021 (zie bijlage). Wij vragen ons af of Tribuut voldoende grip heeft op haar financiën om de lastenontwikkeling te beheersen. Uit de nieuwe begroting 2022-2025 blijkt niet dat maatregelen zijn getroffen om de lastenontwikkeling in de hand te houden. Ook blijkt niet dat of waar de lastenstijgingen hebben geleid tot een kwaliteitsverbetering. En nieuwe eenmalige en structurele lastenstijgingen liggen in het verschiet (project op orde brengen objectkenmerken in opdracht van de Waarderingskamer en implementatie aanbevelingen onderzoek Rijnconsult).

Het bestuur heeft een onderzoeksopdracht gegeven naar het kostenverloop vanaf de jaarrekening 2020 naar aansluiting op de structurele begroting 2022 In de aanbiedingsbrief bij de begroting staat dat de afgelopen maanden is gebleken dat er geen functionele fijnmazigheid in de begroting was aangebracht, waardoor adequaat budgetbeheer niet altijd eenvoudig is. De tijd ontbrak om een gedegen analyse te maken van het kostenverloop van de jaarrekening 2020 en de doorrekening naar de structurele begroting van 2022. In het bestuur is hierover gediscussieerd. Het bestuur heeft opdracht gegeven om zo spoedig mogelijk, maar uiterlijk voor het vaststellen van de begroting in juni 2021, beter inzicht te geven in het kostenverloop en de aansluiting daarbij op de structurele begroting. Financiële toelichting Jaarstukken 2020 De Jaarrekening 2020 sluit met een eenmalig positief resultaat van € 327.200. Van het opstartbudget resteert € 411.882. Het bestuur van Tribuut heeft besloten het batig saldo en het restant opstartbudget toe te voegen aan de algemene reserve. Die reserve moet direct worden aangewend om de extra eenmalige en structurele uitgaven, 1e begrotingswijziging 2021, te dekken.

Toekomstplan met begroting 2022-2025 en 1e wijziging begroting 2021 De 1e wijziging begroting 2021 leidt, door de aanwending van de algemene reserve, in 2021 niet tot een verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Op basis van de begroting 2021-2024 is voor 2022, inclusief door Tribuut geraamde loon- en prijsindexen, in onze meerjarenprogrammabegroting rekening gehouden met een Voorster bijdrage van € 441.000. Voornamelijk door de structureel doorwerkende onderdelen van de 1e begrotingswijziging 2021, stijgt de bijdrage voor 2022 extra met € 13.000 tot € 454.000. Het college van burgemeester en wethouders.

Bijlagen:  Toekomstplan en begroting 2022-2025 (2021-25910)  1e wijziging van de begroting 2021 (2021-26079)  aanbiedingsbrief Toekomstplan en begroting en de 1e wijziging begroting (2021-25957)  1e wijziging begroting 2020 (2021-25960)  Jaarstukken 2020 met Controleverslag accountant Jaarstukken 2020 (2021-25959)  aanbiedingsbrief Jaarstukken 2020 (2021-25956)

RM_2021-27807_Toekomstplan_begroting_Tribuut_2022-2025

-2-

Informatie over deze mededeling: portefeuillehouder: Hans van der Sleen ambtenaar: Henry Olsman, regieambtenaar belastingen | functionaris gegevensbescherming | beleidsmedewerker publiekszaken 0571-27 92 64 h.olsman@voorst.nl