Raadsmededeling jaarstukken Tribuut Belastingsamenwerking 2021 en toekomstplan en begroting Tribuut 2023-2026 (2022-18046)

Mededeling aan de gemeenteraad/voorhangprocedure

12 april 2022

Onderwerp:

jaarstukken Tribuut Belastingsamenwerking 2021 en toekomstplan en begroting Tribuut 2023-2026

Nummer: Z-22-03354_2022-18046

Programma:

7. Dienstverlenend Voorst

Openbaar

Inleiding Het bestuur van Tribuut heeft de jaarstukken 2021, inclusief het controleverslag van de accountant, ter kennisneming aangeboden. Daarnaast vraagt het bestuur van Tribuut om instemming op het toekomstplan en begroting Tribuut 2023-2026. U krijgt de gelegenheid om voor 1 juni 2022 hierover een zienswijze in te dienen. Zienswijzen die na die datum binnenkomen worden wel ter kennis en aandacht gebracht van het bestuur. Kern van de boodschap Wij hebben kennis genomen van de jaarstukken 2021 met het daarbij horende accountantsverslag. De jaarrekening 2021 sluit met een positief resultaat. De accountant heeft een positieve controleverklaring afgegeven. Wij hebben in principe ingestemd met het toekomstplan en begroting Tribuut 2023-2026. Het toekomstplan met begroting 2023-2026 blijft binnen de financiële kaders. Onder leiding van de nieuwe directeur is de weg ingeslagen van meer grip en controle op de financiën en de processen. De ingediende zienswijzen 2021, door alle deelnemende gemeenteraden, hebben de besluitvorming van het bestuur over de noodzaak voor meer grip en controle op financiën en processen ondersteund. Wij zijn verheugd om u te kunnen melden dat Tribuut weer grip op haar financiën en processen heeft gekregen.

Nadere toelichting De jaarrekening 2021 sluit met een positief resultaat; een deel ervan wordt teruggestort en een deel wordt gereserveerd De jaarrekening 2021 van Tribuut sluit met een positief resultaat van € 163.015. Het bestuur heeft besloten om € 103.015 (wegens niet uitgegeven proceskostenvergoedingen) terug te laten vloeien naar de deelnemende gemeenten en € 60.000 te reserveren. Het te reserveren budget gebruikt Tribuut voor het afronden van het project werkplekaanpassingen 2022. De werkplekaanpassingen konden niet voltooid worden in 2021. Het bestuur heeft ook besloten om: a. de algemene reserve van € 327.194 op te heffen en terug te storten naar de gemeenten en b. het restant van het opstartbudget (2016 en volgende jaren) voor een gedeelte te reserveren (€ 40.000 plus € 200.000) en voor een gedeelte (€ 172.881) terug te laten vloeien naar de gemeenten. Per saldo krijgt Voorst een bedrag van € 59.302 teruggestort. Stijging van de inflatie en kosten leidt tot onvoorziene kostenstijgingen waarvoor extra gereserveerd wordt Het bestuur heeft de risico's actueel gemaakt. Tribuut hield, met uitzondering van een bedrag van € 50.000 voor onvoorziene exploitatiekosten, tot nu toe geen structureel risicokapitaal aan om financiële risico's op te vangen.

Door de hoog oplopende inflatie en de kostenstijgingssignalen in 2022 heeft het bestuur besloten om € 200.000 extra te reserveren voor het opvangen van risico's van kostenstijgingen. Tribuut ziet op dit moment (eerste kwartaal 2022) de inflatie oplopen en kostenstijgingen voor inhuur en automatisering van 5% en meer. De accountant heeft een positieve controleverklaring afgegeven De accountant heeft op de gebieden getrouwheid en rechtmatigheid de goedkeurende verklaringen jaarrekening 2021 afgegeven. Een getekend exemplaar van de controleverklaring van de accountant is bijgevoegd.

-1-

Het concept toekomstplan en begroting 2023-2026 blijft qua indexering binnen de financiële kaders In de door het bestuur vastgestelde toekomstplan en begroting 2023-2026 zijn de budgetten voor structurele en incidentele kosten volgens afspraken geïndexeerd op basis van de prijsontwikkeling 2021, zoals aangegeven in de Septembercirculaire 2021. De indexering leidt tot een stijging van de kosten van de deelnemende gemeenten. De samenstelling van de begroting 2023 is gewijzigd en onderdelen worden apart benoemd Tijdens de begrotingsbehandeling 2022 in het voorjaar van 2021 is al te kennen gegeven dat Tribuut van plan is de samenstelling van de begroting 2022 en 2023 en volgende jaren anders inrichten. Tribuut krijgt graag meer grip op posten en levert graag betere kwartaalrapportages op. De aanpassingen zijn doorgevoerd in de begroting 2023-2026 en met terugwerking ook in de financiële administratie van de al vastgestelde begroting 2022. In de begrotingen 2022 en 2023 en volgende jaren worden bijvoorbeeld de uitgaven voor proceskosten vergoedingen nu geadministreerd als een apart onderdeel van de Overhead. Het budget proceskostenvergoedingen van € 500.000 was namelijk verdeeld over meerdere teams waardoor onvoldoende directe grip en inzicht was op de besteding van het totale budget.

Tribuut voert in 2022 nog een project extra inventarisatie van objectkenmerken uit met het doel de uitgaven voor proceskostenvergoedingen verder te beperken. De maatstaven berekening jaarlijkse bijdrage van de gemeenten verschillen per jaar De maatstaven voor de berekening van de jaarlijkse gemeentelijke bijdrage kunnen per jaar verschillen. De reden hiervoor is dat de jaarlijkse bijdrage voor een deel wordt gebaseerd op de werkelijke kosten dienstverlening die aan de desbetreffende gemeente kunnen worden toegerekend. Financiële toelichting Concept toekomstplan en begroting 2023-2026 De begroting 2023 leidt in 2023 niet tot een extra verhoging van de gemeentelijke bijdrage. De bijdrage Voorst op basis van de begroting 2023-2026 is, inclusief door Tribuut geraamde loon- en prijsindexen en actualisatie van maatstaven, geraamd op € 469.000. Dit is € 16.000 hoger dan de bijdrage in 2022.

Het college van burgemeester en wethouders.

Bijlagen:  jaarstukken Tribuut 2021 (2022-16548)

Informatie over deze mededeling:

Gerelateerde stukken:  aanbiedingsbrief concept toekomstplan en begroting 2023-2026  concept toekomstplan en begroting Tribuut 2023-2026  aanbiedingsbrief vaststellen Jaarstukken 2021 en winstbestemming  controleverslag accountant jaarstukken 2021

portefeuillehouder: Hans van der Sleen

RM_2022-18046_jaarstukken_Tribuut_2021

-2-

medewerker: Henry Olsman, regieambtenaar belastingen 0571-27 92 64 h.olsman@voorst.nl