Raadsmededeling 1e wijziging begroting 2023 Tribuut

Mededeling aan de gemeenteraad/voorhangprocedure

1 november 2022

Onderwerp:

1e wijziging begroting 2023 Tribuut

Nummer: 162606

Programma:

7. Dienstverlenend Voorst

Openbaar

Inleiding Wij zijn van plan een besluit te nemen over het hierboven genoemde onderwerp. Voordat wij definitief een besluit nemen krijgt u de gelegenheid hierover uw zienswijze in te dienen. Door de toetreding van de gemeente Brummen aan Tribuut is het noodzakelijk om de meerjarenbegroting 2023-2026 aan te passen. Ook wordt de begroting aangepast aan ontwikkelingen die bij het opmaken van de begroting 2023 nog niet waren voorzien. Kern van de boodschap Wij hebben in principe ingestemd met de 1e wijziging van de begroting 2023-2026. De begrotingswijziging was al aangekondigd in het Toekomstplan met de begroting 2023-2026. De reden voor deze 1e wijziging van de begroting is de formele toetreding van Brummen tot de gemeenschappelijke regeling Tribuut belastingsamenwerking (GR) per 1 januari 2023. Daarnaast is van de gelegenheid gebruikgemaakt om de begroting aan te passen aan ontwikkelingen die bij het opmaken van de begroting 2023 nog niet waren voorzien. Vaststelling van de 1e wijziging van de meerjarenbegroting 2023-2026 is nodig door de toetreding van Brummen Door de deelname van Brummen aan de GR, zijn de uitvoeringskosten (zoals ICT en variabele kosten) aangepast naar verhouding van de omvang van Brummen ten opzichte van het geheel. De personeelskosten zijn ingeschat met een beperkte aanpassing van de formatie en de overhead is waar nodig aangepast.

Aan de in maart 2022 door het bestuur van Tribuut vastgestelde meerjarenbegroting 2023-2026 is een bijlage toegevoegd. In die bijlage was de precieze inschatting van de kosten voor Brummen nog afhankelijk van de inschatting van de dienstverlening door Tribuut. Inmiddels, verder in het proces, is beter in te schatten welke maatstaven moeten worden opgenomen voor de dienstverlening aan Brummen. Ook zijn de kosten nauwkeuriger toe te rekenen. Het verschil tussen de oorspronkelijk begroting van € 6.455.000 en de begroting inclusief Brummen van € 6.611.000 bedraagt € 156.000. Voor de toetreding van Brummen zijn de volgende kosten aangepast: € automatisering 66.471 in verhouding van het aantal objecten bankkosten 5.350 extra transactiekosten in verhouding drukwerk/post 11.197 in verhouding van het aantal objecten personeel 50.000 inschatting op bezetting deurwaarderskosten 3.032 in verhouding van het aantal objecten proceskosten 20.000 ervaringscijfers voor Brummen totaal 156.050 In de 1e wijziging van de begroting zijn ook (financiële) wijzigingen opgenomen die in de begroting 2023 nog niet waren voorzien Naast de aanpassing van de begroting door de toetreding van Brummen heeft het bestuur de meerjarenbegroting aangepast aan de ontwikkelingen die bij het opmaken van de begroting 2023 nog niet waren voorzien. Het gaat over de volgende aanpassingen.

 Door de opzegging van het energiecontract van de regiogemeenten met Gazprom, hebben de regiogemeenten een gezamenlijk energiecontract met Vattenfall gesloten. Dit contract leidt tot een forse prijsstijging, die ook consequenties heeft voor Tribuut. Met de gemeente Epe, verhuurder aan Tribuut, is in een dienstverleningsovereenkomst (DVO) geregeld dat de nacalculatie van de gemaakte kosten de (geïndexeerde) voorschotten niet gaat overschrijden.

-1-



 





Nu is al duidelijk dat de eventuele teruggaaf teveel betaalde energiekosten, het afgelopen jaar bedroeg die € 34.000, verdampt. Uitgangspunt voor het opstellen van de begroting 2023, in het 1e kwartaal 2022, waren de indexcijfers uit de Septembercirculaire 2021. In de begroting 2023 was al aangekondigd dat de toegepaste indexering niet voldoende is om de kosten te dekken. De aangepaste indexcijfers 2022, resulteren in een hogere indexeringskosten 2023 van ongeveer € 75.000 extra. De automatiseringskosten voor 2023 nemen toe door de benodigde uitbreiding van de Microsoft licenties en een hogere afschrijving. De kosten stijgen met € 55.000. Vanuit Brummen komen geen medewerkers mee voor de uitvoering van de Wet waardering Onroerende Zaken (WOZ)-taken. Maar het moderne WOZ-gegevensbeheer vraagt meer en meer aandacht en extra capaciteit. Die extra capaciteit wordt ook ingezet voor het één op één houden van de gemeentelijke BAG/BGT/SOR (vooruitlopend op de Samenhangende Object Registratie) en de WOZ. De uitbreiding van de formatie voor het team WOZ is daarmee verklaarbaar. De kosten van de 1 fulltime-equivalent (fte) formatie-uitbreiding bedragen € 68.000. In 2021 is door Tribuut het risicomanagement opnieuw opgetuigd.

Tribuut heeft een controleplan gemaakt om de risico's goed te kunnen beheersen en om met vertrouwen te kunnen toewerken naar de vanaf 2023 door Tribuut zelf af te geven rechtmatigheidsverklaring. Uit de managementletter blijkt dat meer interne controles moeten worden uitgevoerd. Uit de uitgevoerde nulmeting over de informatiebeveiliging en privacy blijkt dat meer formaliteiten moeten worden vastgelegd en beheerd. Voor de uitvoering van die werkzaamheden is een uitbreiding van de staf nodig met 0,67 fte. De kosten worden geraamd op € 46.000 jaarlijks. Tribuut verwacht in 2023 een toename van het aantal WOZ-bezwaren. De extra kosten zijn op dit moment nog niet in te schatten. De eventuele extra kosten bezwaarafhandeling 2023 worden uit de reserve gedekt.

Risico's Snel wisselende marktomstandigheden kunnen de kosten beïnvloeden Gelet op de snel wisselende omstandigheden kunnen meer en nieuwe onvoorziene extra kostenontstaan waarmee pas achteraf rekening kan worden gehouden. Financiële toelichting De bijdrage van Voorst voor de begroting 2023 was geraamd op € 469.000. De toename van kosten in combinatie met een verlaging van de kosten door de toetreding van Brummen, leidt tot een verlaging van de Voorster bijdrage tot € 465.000. Door een eenmalige inzet van de algemene reserve voor alleen het jaar 2023 wordt onze bijdrage verlaagd tot € 457.000. De financiële gevolgen worden meegenomen in het Voortgangsbericht 2023. Het college van burgemeester en wethouders.

Bijlagen:  bestuursbesluit ontwerp 1e begrotingswijziging 2023 en toetreding Brummen

Informatie over deze mededeling: portefeuillehouder: Rosmarijn Boender medewerker: Henry Olsman, adviseur-/regieambtenaar belastingen 0571-27 92 64 h.olsman@voorst.nl

rm-162606_1e_wijziging_begroting_2023_Tribuut

-2-