Presentatie IBB PC cyclus 26 september 2022

IBB P&C-cyclus

Voorlichtingsbijeenkomst Planning & Control documenten 26 september 2022

Programma/inhoud

1. Beschouwing / Planning & control-cyclus

2. Highlights diverse P&C-documenten 1. 2. 3. 4. 5.

Perspectiefnota 2023-2026 Bestuursrapportage 2022 Ontwikkeling energiekosten Prioriteitennota 2023 Meerjarenprogrammabegroting 2023-2026

3. Septembercirculaire 2022 algemene uitkering

1. Beschouwing/P&C

Wettelijk kader P&C-documenten ▪ Gemeentewet: ▪ Artikelen 190 en 191: college biedt jaarlijks een begroting aan de raad aan en de raad stelt deze vast ▪ Artikelen 197 en 198: college legt verantwoording af d.m.v. jaarrekening en jaarverslag en de raad stelt deze vast ▪ Artikel 212: raad stelt verordening vast met uitgangspunten voor financieel beleid en beheer en voor inrichting financiële organisatie (Financiële verordening) ▪ Artikel 213: raad stelt verordening vast voor de controle op het financiële beheer en op de inrichting van de financiële organisatie (Controleverordening)

1. Beschouwing/P&C

Wettelijk kader P&C-documenten ▪ Besluit Begroting en verantwoording (BBV) ▪ Voorschriften voor opmaak begroting en jaarstukken

▪ Financiële verordening (art. 212 GW) o.a. ▪ Inrichting begroting (programma-indeling) ▪ Inrichting P&C-cyclus, tussentijdse rapportages ▪ Financieel beleid, nota’s m.b.t. activa, reserves en voorzieningen, grondbeleid

1. Voorster P&C-cyclus

voorjaar:

▪ Jaarrekening (afgelopen jaar) ▪ Voortgangsbericht (lopende jaar) ▪ Prioriteitennota (komende jaar)

najaar:

▪ Bestuursrapportage (lopende jaar) ▪ Meerjarenprogrammabegroting (komende jaar)

1. Voorster P&C-cyclus

Afwijking voor het jaar 2023: ▪ Na verkiezingen in maart de vorming van een nieuwe coalitie met een nieuw coalitieakkoord in het voorjaar ▪ Behandeling Prioriteitennota 2023 van het voorjaar naar het najaar voorafgaande aan behandeling van de Meerjarenprogrammabegroting

2. Perspectiefnota 2023

▪

▪ ▪ ▪

Volgens de financiële verordening biedt het college de raad eens in de vier jaar een "Perspectiefnota" aan met een voorstel voor de financiële kaders van de ontwerpbegroting voor het volgende begrotingsjaar en de meerjarenraming voor de komende vier jaren. De raad stelt deze nota vast (financiële verordening) Bron van deze nota is de financiële paragraaf in het nieuwe coalitieakkoord Voorstel van het college is om de meerjarige financiële kaders te integreren in Meerjarenprogrammabegroting en/of Prioriteitennota Laten vervallen bij eerstvolgende wijziging van financiële verordening

2. Bestuursrapportage 2022

Plaats in de P&C-cyclus: ▪ Tussentijdse rapportage over de realisatie van de begroting over de eerste 8 maanden van het lopende begrotingsjaar (2022) zowel beleidsmatig als financieel. ▪ Aandachtspunt: de teksten in het onderdeel “Wat willen we bereiken” is gebaseerd op het vorige coalitieakkoord. In de nieuwe begroting 2023-2026 is het nieuwe coalitieakkoord vertaald

2. Bestuursrapportage 2022

Belangrijkste ontwikkelingen: ▪ ▪

Meicirculaire 2022 algemene uitkering (info al via raadsmededeling in juni) Hogere lasten sociaal domein: ▪ ▪

Voor Wmo € 300.000 extra structureel opgenomen; budget jeugdzorg € 300.000 in 2022 en vanaf 2023 € 600.000

▪

Extra middelen Jeugdzorg o.g.v. uitspraak commissie van wijzen (€ 287.000 in

▪ ▪

Verwerking energietoeslag (uitgekeerd via algemene uitkering) Extreme stijging energielasten door nieuwe aanbesteding i.v.m. beëindiging contract Gazprom (nadere toelichting volgt)

2024 en € 246.000 in 2025)

2. Energiekosten

Aanleiding: ▪ Vanaf 2018 overeenkomst met Gazprom voor levering gas + overeenkomst met DVEP voor levering elektriciteit; ▪ Vijfde sanctiepakket Europa => lopende contracten met Russische leveranciers opzeggen; ▪ Niet opvolgen van sanctiepakket is economisch delict; ▪ EZK vergoed eventuele boete, schadeclaims, géén compensatie prijsverschil oude en nieuwe contract.

2. Energiekosten

Gevolgen voor de gemeente Voorst: ▪ Collectief stedendriehoek juni/juli aanbesteding doorlopen; ▪ Nieuw contract Vattenfall per 1-10-2022/31-12-2023; ▪ Contract Gazprom opgezegd per 10-10-2022; ▪ Inkoopprijs gas 2023 (excl. belastingen en toeslagen): 6,5 x inkoopprijs 2022; ▪ Inkoopprijs elektriciteit 2023 (excl. belasting en toeslagen): 6,5 x inkoopprijs 2022. Prijzen elektriciteit zijn gekoppeld aan gasprijs.

2. Prioriteitennota 2023

Het college presenteert de raad jaarlijks een "Prioriteitennota", waarin voor de komende vier jaar de beleidsprioriteiten worden aangegeven. De raad stelt deze nota vast. Highlights Prioriteitennota 2023: ▪ Formatieve mutaties als gevolg van koopkrachtproblematiek, energiecrisis, ontwikkelingen bedrijfsvoering en verkeersveiligheid ▪ Middelen voor het opstellen van een programma Landelijk gebied en actualisatie programma Mobiliteit

2. Meerjarenprogrammabegroting 2023

Opbouw van de begroting: ▪ Deel 1: beleidsbegroting ▪ 7 programma’s en 2 overzichten ▪ 7 paragrafen

▪ Deel 2: financiële begroting ▪ ▪ ▪ ▪

Ontwikkeling financiële positie Overzicht van baten en lasten Geprognosticeerde balans Overige overzichten

2. Meerjarenprogrammabegroting 2023

Opbouw van elk begrotingsprogramma: ▪ 4 W’s: ▪ Wat willen we bereiken ▪ Waar ligt dat vast ▪ Wat gaan we daarvoor doen ▪ Wat mag het kosten

▪ Overzicht van verbonden partijen ▪ Overzicht van beleidsindicatoren

2. Meerjarenprogrammabegroting 2023

▪ Wat willen we bereiken: ▪ Vertaling van het coalitieakkoord in de begrotingsprogramma’s

▪ Waar ligt dat vast: ▪ Via een link naar Beleid en regelgeving (verordeningen en beleidsnota’s)

▪ Wat gaan we daarvoor doen: ▪ Vertaling van onderdeel “Wat willen we bereiken” in concrete activiteiten

▪ Wat mag het kosten: ▪ Lasten en baten per taakveld voor de exploitatie ▪ Overzicht van investeringen ▪ Overzicht van reserves en voorzieningen

2. Meerjarenprogrammabegroting 2023

▪ Volgens ministeriële regeling nemen gemeenten beleidsindicatoren op in de programma’s van begroting en jaarrekening ▪ Voorgeschreven set van indicatoren ▪ Bron van indicatoren is aangegeven bij de indicator zoals CBS, DUO ▪ Indicatoren met score van Voorst zijn opgenomen in de programma’s. ▪ Via de website www.waarstaatjegemeente.nl kunnen vergelijkingen worden gemaakt

2. FMP 2023-2026

▪ Opbouw van de ontwikkeling van de financiële positie in twee stappen ▪ Stap 1: ▪ ▪

Vertrekpunt is het huidige begrotingssaldo 2022-2025 Autonome ontwikkelingen worden verwerkt volgens uitgangspunten van de begroting

▪ Stap2: ▪ ▪ ▪ ▪

Ontwikkelingen die zich na het opstellen van de primitieve begroting hebben voorgedaan Structurele effecten Bestuursrapportage 2022 Effecten Prioriteitennota 2023 (afhankelijk van besluitvorming) Effecten Septembercirculaire 2022 algemene uitkering

2. FMP 2023-2026

Ontwikkeling Financieel Meerjarenperspectief: Stap 1 Ontwikkeling financiële positie (+ = vo o rdeel / - = nadeel)

Omschrijving Geraamd begrotingssaldo 2022-2025 (incl. septembercirculaire 2021) Voortgangsbericht 2022 Effect Meicirculaire 2022 algemene uitkering (netto) Hogere personeelskosten (toelichting paragraaf Bedrijfsvoering) Hogere bijdragen gemeenschappelijke regelingen o.b.v. begrotingen 2023-2026 Toepassing prijscompensatie/indexering (excl. afval, riolering) Actualisatie dotatie voorzieningen Hogere onderhoudskosten wegen i.v.m. prijsontwikkelingen, schaarste materialen Actualisatie MIP en MJOP, kapitaallasten en overige kleinere ontwikkelingen Startpositie FMP 2023-2026 (primitieve begroting)

2023 2024 2025 2026 880.463 1.219.081 1.286.528 1.285.982 -664.244 -649.383 -646.555 -646.009 3.769.000 4.733.000 5.508.000 2.510.000 -377.400 -377.400 -377.400 -377.400 -59.020 -59.313 -61.978 -87.454 -423.700 -405.700 -406.100 -407.200 -151.000 -96.800 -93.000 -64.900 -160.000 -237.000 -237.000 -237.000 -88.091 -11.708 6.964 165.366 2.726.008 4.114.777 4.979.459 2.141.385

2. FMP 2023-2026

Ontwikkeling Financieel Meerjarenperspectief: Stap 2 Ontwikkeling financiële positie (+ = vo o rdeel / - = nadeel)

Omschrijving Startpositie FMP 2023-2026 (primitieve begroting) Bestuursrapportage 2022 Prioriteitennota 2023-2026 Algemene uitkering Septembercirculaire 2022 Begrotingssaldo FMP 2023-2026

2023 2024 2025 2026 2.726.008 4.114.777 4.979.459 2.141.385 -4.653.453 -1.540.253 -1.581.453 -1.581.453 -251.704 -220.000 -220.000 -220.000 nnb nnb nnb nnb -2.179.149 2.354.524 3.178.006 339.932

3. Septembercirculaire 2022

▪ ▪ ▪

Na enige vertraging gepubliceerd op 21 september Verwerking kost enige tijd. Daarom niet opgenomen in P&Cdocumenten. Info volgt via raadsmededeling Highlights: ▪ Voor 2026 eenmalige bijdrage van € 1 miljard. Voor Voorst een bedrag van ca. € 1 miljoen ▪ Accresontwikkeling o.b.v. loon- en prijsontwikkeling ▪ Aanvulling energietoeslag (van € 800 naar € 1.300) ▪ Eenmalige middelen voor invoering Omgevingswet

▪