Jaarstukken 2020 (2021-24714)
Tekst van het document
37
4.4. Toelichting op de balans per 31 december 2020 4.4.1. Vaste Activa Toelichting Materiële Vaste Activa X € 1.000
Materiële vaste activa
Gebouwen
Aanschafwaarde primo Investeringen Desinvesteringen Aanschafwaarde ultimo
864
Automatisering
Apparaten
Inventaris
219 7
399 13
864
958 18 -156 820
227
412
Afschrijvingen primo Jaarlijkse afschrijving Inhaalafschrijving Desinvesteringen Afschrijving ultimo
-353 -86
-600 -167
-163 -15
-156 -40
-439
156 -611
-177
Boekwaarde primo Boekwaarde ultimo
511 425
358 209
57 50
Totaal 2020
Totaal 2019
2.441 39 -156 2.324
2.254 187 0 2.441
-196
-1.272 -308 0 156 -1.424
-1.010 -262 0 0 -1.272
243 216
1.169 900
1.244 1.169
Per 31-12-2020 is de boekwaarde van kapitaalgoederen afgerond € 0,9 miljoen. De GGD heeft in 2020 € 39.000 geïnvesteerd. Het betreft vooral investeringen in de vervanging van laptops. Toelichting Financiële Vaste Activa De financiële vaste activa betreft betaalde waarborgsommen voor sleutels en huur van panden.
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
38
4.4.2. Vlottende Activa Toelichting Voorraden De boekwaarde van de voorraden betreft de per 31 december aanwezige voorraad vaccins: X € 1.000
Stand Stand ultimo 2020 ultimo 2019
Voorraden Voorraad vaccins Voorraad VVV-bonnen
44 1
49 0
Totaal voorraad
45
49
Toelichting liquide middelen Betreft het saldo per 31 december 2020. X € 1.000
Stand Stand ultimo 2020 ultimo 2019
Liquide middelen Bank Nederlandse gemeenten Rabobank Kassen
200 18 0
200 20 0
Totaal voorraad
218
220
Toelichting uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar X € 1.000
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Stand Stand ultimo 2020 ultimo 2019
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen Voorziening overige vorderingen
395 4.324 85 -2
527 2.972 48 -7
Totaal kortlopende vorderingen
4.802
3.540
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
39
Toelichtingen Overlopende Activa X € 1.000
Stand Mutatie bij primo 2020
Overlopende activa
Mutatie af
Stand ultimo 2020
Van overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Maatwerk Opbrengst ECA
9 0
9 0
Totaal overlopende activa met een bepaald bestedingsdoel
9
9
X € 1.000
Stand ultimo 2020
Stand ultimo 2019
Totaal overlopende activa met een bepaald bestedingsdoel
6
9
Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen OTO gelden Nog te ontvangen PGV/COA Nog te factureren Forensisch Nog te factureren Technische Hygiëne zorg Nog te ontvangen december 2020 Min VWS COVID-19 Nog te ontvangen RIVM COVID-19 Overige overlopende activa overheidslichamen Vooruit betaalde kosten Totaal overige overlopende activa
62 54 17 24 3.500 40 14 262 3.973
129 65 0 14 83 0 0 87 139 517
Totaal overlopende activa
3.979
526
Overlopende activa
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
40
4.4.3. Vaste Passiva Toelichting Eigen Vermogen X € 1.000
Eigen vermogen
Saldo primo
Toevoeging Onttrekking
Totaal saldo 2020
Algemene reserve Gerealiseerd resultaat Reserve Personele lasten Reserve Volwassen en Ouderenmonitor Reserve Frictiebijdrage Apeldoorn Reserve personele kosten
1.618 71 494
69 131
-71
1.618 69 625
69
23
-92
0
71
-71
657 0
Saldo ultimo
2.909
294
-234
2.969
657
De algemene reserve vormt de weerstandscapaciteit van de GGD. De weerstandscapaciteit betreft de middelen en mogelijkheden waarover de GGD beschikt om risico’s af te dekken. De risico’s zijn niet begroot, niet voorzienbaar, onverwachts en substantieel. Om te bepalen welke omvang de algemene reserve moet hebben om als organisatie voldoende weerstandscapaciteit te hebben, verwijzen wij naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing van het jaarverslag 2020. Het gerealiseerd resultaat 2019 van totaal € 71.000 is bestemd voor de verwachte personele kosten om de achterstand bij Jeugdgezondheid als gevolg van moeilijke invullen van vacatures eind 2019 in te lopen. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd. GGD NOG heeft per 31 december 2020 de volgende bestemmingsreserves: ·
Personele lasten; De bestemmingsreserve personele lasten is gevormd voor de feitelijke verplichting van verlofdagen per einde van het jaar.
·
Volwassen en Oudermonitor; De volwassen en ouderen monitor neemt de GGD eens in de 4 jaar af. In 2020 is aan deze reserve € 23.000 toegevoegd. De kosten van de uitvoering van deze monitor zijn in 2020 onttrokken aan deze reserve;
·
Frictiebijdrage Apeldoorn; De gemeente Apeldoorn heeft de GGD een frictievergoeding betaald van € 1.203.000 voor de bij de GGD ontstane kosten als gevolg van het uitnemen van de Jeugdgezondheid. De frictievergoeding heeft betrekking op de periode 2017 – 2021. In 2020 is er geen mutatie op deze reserve geweest. Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
41
·
De reserve personele kosten welke aanvang 2020 is gevormd uit het resultaat van 2019, is in 2020 volledig benut.
Het resultaat uit het vorige boekjaar is als volgt bestemd: X € 1.000
Resultaat 2019
Gerealiseerd resultaat Reserve Personele lasten
71
Totaal
71
Het saldo van de rekening van baten en lasten 2020 bedraagt positief € 69.000. Het algemeen bestuur neemt een besluit hoe het resultaat wordt bestemd.
4.4.4. Voorzieningen Toelichting Voorzieningen X € 1.000
Werkloosheid wet
Boventallig personeel
Totaal saldo 2020
Saldo primo Toevoeging Onttrekking Vrijval
95 41 -7 -88
83 64 -33 0
178 105 -40 -88
Totaal
41
114
155
Voorzieningen
De voorziening WW bestaat uit de WW-aanspraken van (tijdelijk) personeel in dienst van de GGD. Voor het afdekken van de risico’s van de salarislasten welke niet direct of indirect toegerekend kunnen worden aan onze producten en programma’s, is de voorziening boventallig personeel gevormd.
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
42
4.4.5. Overlopende Passiva Toelichting Overlopende Passiva X € 1.000
Overlopende passiva
Stand ultimo 2020
Stand ultimo 2019
460
337
Totaal overlopende passiva met een bepaald bestedingsdoel
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Huisvestingskosten 18 36 Nog te betalen personeel / inhuur derden / deskundigen 322 60 Advieskosten 18 27 Automatisering 24 27 SOA / MMK / TBC 60 106 Slimmer Achterhoek 0 7 Opleiding AIOS 146 97 Overig nog te betalen kosten 80 39 Nog te betalen overige personeelslasten 1.662 1.131 Belastingen 58 57 2.388 1.584 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Jong Leren Eten 79 Verward gedrag 76 Regionale kenniswerkplaats jeugd NV 92 Totaal overige overlopende activa 247 Totaal vlottende schulden
3.095
76 30 106 2.027
X € 1.000
Stand primo 2020
Omschrijving
Mutatie bij
Mutatie af
Stand ultimo 2020
Van overheidslichamen ontvangen voorschotbijdragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van volgende begrotingsjaren Bijdrage soa 288 80 -20 348 Samen in beweging bewoners 0 25 0 25 Overige bijdragen van overheidslichamen 49 61 -49 61 Totaal overlopende passiva met een bepaald bestedingsdoel
337
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
167
-69
435
43
4.5. Overzicht baten en lasten per programma X € 1.000
Rekening van baten en lasten per programma
Programma3e begrotingsbegroting wijziging 2020 2020
Rekening 2020
Afwijking
Jeugdgezondheid Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
979 4.859 -3.880 0 0 -3.880
1.194 5.168 -3.974 0 71 -3.903
1.031 5.112 -4.081 0 71 -4.010
-163 -56 -107 0 0 -107
5.656 7.042 -1.386 0 0 -1.386
14.381 14.176 205 0 0 205
16.740 15.451 1.289 0 0 1.289
2.359 1.275 1.084 0 0 1.087
278 1.752 -1.474 23 92 -1.405
339 1.762 -1.423 23 92 -1.354
384 1.888 -1.503 23 92 -1.435
45 126 -81 0 0 -81
0 5.140 -5.140 0 141 -4.999
20 6.661 -6.641 0 0 -6.641
37 7.377 -7.340 131 0 7.471
17 716 -699 131 0 -830
11.893 233 11.670 0 0 11.670
11.693 0 11.693 0 0 11.693
11.720 23 11.697 0 0 11.697
27 23 4 0 0 4
Algemene Gezondheid Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Kennis & Expertise Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Mutatie reserve Gerealiseerd resultaat
Overhead Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Inwonerbijdrage en organisatieprojecten Baten Lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
44
Toelichting begrotingsrechtmatigheid De lasten bij het programma Algemene Gezondheid zijn ruim € 1,3 miljoen hoger dan bij de 3e begrotingswijziging 2020. De hogere lasten worden veroorzaakt door testen en bron- en contactonderzoek voor de bestrijding van COVID-19. Deze lasten worden volledig vergoed door VWS. De lasten bij het programma Overhead stijgen met ruim € 0,8 miljoen. Dit betreft kosten voor o.a. huur teststraten, telefoons, laptops etc. voor de ondersteuning van de bestrijding van COIVID-19. Ook deze lasten worden volledig vergoed door VWS. Als laatste is er een stijging van de lasten bij het programma Kennis & Expertise ten opzichte van de 3e begrotingswijziging. Bij de 3e begrotingswijziging is er een ander uitgangspunt gehanteerd voor het overboeken van de kosten die zijn gemaakt voor COVID-19. Bij de vaststelling van het accountantsprotocol is daarom besloten om de kosten voor COVID-19 toe te rekenen conform het vastgestelde accountantsprotocol. De andere manier van toerekenen zorgt voor een verschuiving in de programma’s. Dit resulteert is € 126.000 hogere lasten ten opzichte van de 3e begrotingswijziging. De stijging van de dotatie reserve van € 131.000 wordt volledig veroorzaakt door de dotatie aan de reserve personele lasten doordat er meer vakantiedagen worden meegenomen naar het jaar 2021.
4.6. Overzicht taakvelden Het BBV schrijft voor dat de GGD een overzicht in de jaarrekening opneemt met een verdeling van de baten, lasten en het saldo per taakveld. De taakvelden zijn door de rijksoverheid gedefinieerd. Onderstaand het overzicht met de verdeling naar taakvelden over 2020. In € 1.000
Taakveld IV3 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van rekening van baten en lasten 1. Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing/brandweer 7. Volksgezondheid en Milieu 7.1 Volksgezondheid 7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Baten
Lasten
Saldo
7.523 0 71
7.430 27 62
93 -27 9 -69
319
375
-56
21.514 555
21.649 370
-135 185
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
45
4.7. Incidentele baten en lasten In onderstaand overzicht zijn de incidentele baten en lasten opgenomen. Incidentele baten of lasten onder € 25.000 zijn niet opgenomen in het overzicht. X € 1.000
Incidentele baten en lasten
Programma
Lasten Kosten afkoop personeel Vrijval voorziening WW Scholingkosten niet ingezet ivm COVID-19 Hogere kosten HSC Forensische geneeskunde COVID-19 Totale incidentele lasten Baten Nabetaling rijksvaccinatie 2019 Forensische geneeskunde COVID-19 Totale incidentele baten
Begroting 2020
Overhead Overhead Overhead Overhead AGZ
0 0 260 615 745 1.620
AGZ AGZ
0 933 933
Realisatie Verschil 2020
107 -88 181 656 916 12.118 13.890
107 -88 -79 41 171 12.118 12.270
49 1.187 12.118 13.354
49 254 12.118 12.421
Het incidentele resultaat is € 151.000. Hiervan is € 82.000 verrekend met de vergoeding die de GGD ontvangt van VWS voor de bestrijding van COVID-19. Per saldo is het incidentele resultaat gelijk aan het gerealiseerde saldo in de jaarrekening van € 69.000.
4.8. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Niet uit de balans blijkende verplichtingen neemt de GGD in de jaarrekening op als de financiële verplichting € 214.000 overschrijdt. De GGD is eigenrisicodrager voor wachtgeld- en werkloosheidsuitkering. Wanneer voormalig personeel dat is afgekeurd, bij herkeuringen weer (gedeeltelijk) arbeidsgeschikt wordt verklaard, dient de GGD alsnog voor de lasten van wachtgeld- of werkloosheidsuitkering te betalen. Er kunnen daardoor altijd weer nieuwe verplichtingen ontstaan. Voor de bekende gevallen is een voorziening gevormd. In oktober 2018 is een overeenkomst voor kopieerapparaten getekend voor de periode van 24 maanden met een optie voor 6 maanden. De jaarlijkse lasten van de nieuwe overeenkomst zijn ruim € 97.000. In oktober 2020 heeft de GGD een overeenkomst telefoon- en datadiensten voor twee jaar gesloten met Vodafone. De jaarlijkse lasten die voortvloeien uit deze overeenkomst zijn ruim € 128.000. Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
46
Voor de locatie in Warnsveld is vanaf 1 oktober 2015 een contractuele verplichting aangegaan van € 195.000 per jaar met de gemeente Zutphen voor de huurperiode van 5 jaar. Deze overeenkomst wordt stilzwijgend verlengd voor een periode van 5 jaar, eindigend op 25 september 2025. Vervolgens zal deze overeenkomst telkens met 1 jaar verlengd worden. In het Gelre Ziekenhuis in Apeldoorn wordt een onderzoekslocatie voor TBC, reizigersvaccinatie en SOA gehuurd. Het huurcontract is ingegaan per 1 april 2015 en heeft een looptijd van 5 jaar. De aangegane huurverplichting per 31 december 2019, inclusief servicekosten en dienstverleningsovereenkomst, bedraagt per jaar ruim € 77.200. Als gevolg van COVID-19 zijn diverse contracten afgesloten voor huisvesting/servicekosten € 55.000/maand, meubilair € 15.000/maand en computerapparatuur € 20.000/maand. Deze contracten hebben een looptijd korter dan één jaar. De opzegtermijnen van de verschillende contracten variëren.
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
47
5. WNT-verantwoording 2020 Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op GGD Noord- en OostGelderland. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor GGD Noord- en Oost-Gelderland is € 201.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang van het dienstverband. De functie van lid van het algemeen bestuur en dagelijks bestuur én van voorzitter van het dagelijks en het algemeen bestuur van de GGD zijn onbezoldigd.
5.1. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen Bedragen x € 1
Mw. J.J. Baardman
Functie Duur dienstverband in 2020 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris? Echte of fictieve dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Individueel WNT-maximum Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
Directeur 1/1 - 31/12 1,0 Nee echte n.v.t. 201.000
114.751 0 20.358 135.109 135.109
Gegevens 2019 Duur dienstverband in 2019 Omvang dienstverband 2019 (in fte)
1/10 - 31/12 1,0
Bezoldiging 2019 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2019 Individueel WNT-maximum 2019
27.988 0 4.887 32.875 48.500
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
48
Overige leidinggevende topfunctionarissen In het kader van de WNT vallen ook de leden van het dagelijks en algemeen bestuur onder de definitie van topfunctionaris. Aangezien alle bestuursleden onbezoldigd bij de GGD werken, volgen hieronder de termijnen waarin de bestuursleden in 2020 zitting hebben gehad in het algemeen/ dagelijks Bestuur. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Er zijn geen overige functionarissen die in 2020 een bezoldiging boven het individuele WNTmaximum hebben ontvangen. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. Gemeente
Bestuurslid
Duur dienstverband in 2020
Aalten
J Wikkerink
1/1 - 31/12
X
X
Apeldoorn Berkelland Bronckhorst Brummen Doetinchem Elburg Epe Ermelo
D.H. Cziesso M.H.H. van Haaren E. Blaauw I. Timmer J. Huizinga W. Krooneman C.M. de Waard-Oudesluijs H. de Haan
X X X X X X X X
X
Harderwijk
M. Companjen
1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 – -31/12 1/1 – 31/12 1/1 - 31/12 1/1 – 31/12 1/1 – 31/12 1/1 – 31/12 30/9 – 21/12
Hattem Heerde Lochem
M. Hospers H.J. Berkhoff H. van Zeijts W.G.H. Sinderdinck G.J.M. Mijnen G. van den Berg P. Teeninga E.G. Vos-van de Weg J. Hoenderboom M.A. Overduin-Biesma G. Priem P. Koops
1/1 – 31/12 1/1 - 31/12 1/1 – 31/12 1/1 – 1/7 31/12 1/1 – 1/8 1/11 - 31/12 1/1 – 31/12 1/1 – 31/12 1/4 – 12/12 1/1 – 21/1 30/3 - 31/12
X X X
W. Vrijhoef E.S.F. Schepers-Janssen M. ten Broeke
1/1 – 31/12 1/1 - 31/12 1/1 – 31/12
X X X
A. Vermeulen M. Besselink
1/1 – 1/5 9/7 - 31/12
Montferland Nunspeet Oldebroek Oost-Gelre Oude IJsselstreek Putten Voorst Winterswijk Zutphen Veiligheidsregio Noorden Oost-Gelderland (VNOG)
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
Algemeen Dagelijks Bestuur Bestuur
X
X X X
X
X X X X X X
X
X
X X
49
6. Schatkistbankieren De Wet schatkistbankieren schrijft voor dat decentrale overheden, waaronder ook de GGD NOG, al hun overtollige liquide middelen en beleggingen aanhouden bij het Ministerie van Financiën. In 2020 is een drempelbedrag bij de bank gehanteerd van € 250.000. Er zijn geen overschrijdingen geweest in 2020. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1) Drempelbedrag 250 1e kwartaal (2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
2e 3e 4e kwartaal kwartaal kwartaal
233
189
222
218
17
61
28
32
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag een minimum van €250.000
Verslagjaar 19.226 19.226
-
250
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 1e 2e 3e 4e kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden (5a) middelen (negatieve bedragen 21.181 17.207 20.423 20.084 tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 91 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis (2) - (5a) / (5b) buiten 's Rijks schatkist 233 189 222 218 aangehouden middelen
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
50
7. Controleverklaring
(van de onafhankelijke accountant - volgt)
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
51
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling GR GGD Noord- en Oost-Gelderland A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van de gemeenschappelijke regeling GR GGD Noord- en OostGelderland te Warnsveld gecontroleerd. Naar ons oordeel: · geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling GR GGD Noord- en Oost-Gelderland op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); · zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in Normenkader 2020 gemeenschappelijke regeling GR GGD Noord- en Oost-Gelderland. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2020; 2. het overzicht van baten en lasten over 2020; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4.
het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door de gemeenschappelijke regeling op 21 november 2019 (inclusief normenkader) en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling GR GGD Noord- en Oost-Gelderland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.
Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 298.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met de algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan de algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 10.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. B.
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV.
Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder de verordeningen, zoals opgenomen in normenkader 2020.
In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Voor een overzicht van onze verantwoordelijkheden inzake de controle van de jaarrekening verwijzen wij naar de website van de NBA www.nba.nl. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Doetinchem, 8 april 2021 Stolwijk Kelderman
R.H. Gosselink-Wolbrink RA
8. Bijlagen Bijlage 1: Overzicht afrekening Meldpunt Maatschappelijke Zorg
Omschrijving
Beschikking 2020 bedrag in uren tarief in € €
Coördinator Projectondersteuning
1.365 1.350
Totaal coördinatie
2.715
Totaal Bemoeizorg (incl. € 7.330 uitbreiding)
3.000
Verpleegk. spreekuur daken thuislozen
91,35 55,87
Realisatie 2020 tarief in bedrag in uren € € 91,35 55,87
124.693 75.424
1.365 1.350
200.117
2.715
200.117
77,63
240.220
3.000
229.586
90
69,85
6.287
90
69,85
6.287
3.400
77,38
3.400 0
77.38
3.400
263.092 0 0 36.368 299.460
9.205
735.450
Centrale Toegang Projectcoördinatie Psychiater Beroep en bezwaar Zorgmonitor Totaal centrale toegang
3.400
263.092 0 0 24.500 287.592
Totaal generaal
9.205
734.216
124.693 75.424
Dekking kosten Meldpunt Maatschappelijke Zorg Omschrijving Budget Noord Veluwse gemeenten Extra middelen voor automatisering Totaal Inkomsten
Beschikking 2020 721.716
Realisatie 2020 722.950
12.500 734.216
12.500 735.450
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
52
Bijlage 2: Afrekening subsidieverlening Zutphen MZ Omschrijving
Uren
Subsidie Backoffice Multi probleemsituaties/vangnet Zutphen 2020 Inzet verpleegkundige Inzet adm. medewerker Afronding Totaal toegekende subsidie
800 100
77,38 55,87
900
Kosten Backoffice Multi probleemsituaties/vangnet Zutphen 2020 Inzet verpleegkundige Inzet adm. medewerker
800 100
Totaal gerealiseerde kosten
900
Afrekening subsidie Ontvangen voorschot Kosten Afrekening
Tarief in Bedrag in € €
61.904 5.587 67.491
81,42 58,79
65.136 5.879 71.015
67.491 71.015 3.524
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
53
Bijlage 3: Afrekening algemene Inwonerbijdrage Begrote Inwonerbijdrage per gemeente 2020
Gemeente
Aantal Aantal inwoners inwoners 31-12-2018 31-12-2018 incl excl. Apeldoorn Apeldoorn
Begroting 2020 Publieke Gezondheid in €
Begroting 2020 Jeugd gezondheid in €
Begroting 2020 Totaal in €
Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem Montferland Oost Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk Regio Achterhoek
27.007 43.899 36.219 57.543 36.028 29.700 39.462 28.907 298.765
27.007 43.899 36.219 57.543 36.028 29.700 39.462 28.907 298.765
211.504 343.792 283.647 450.645 282.151 232.594 309.044 226.383 2.339.760
214.232 348.227 287.306 456.458 285.791 235.594 313.031 229.304 2.369.943
425.736 692.020 570.953 907.102 567.942 468.188 622.075 455.687 4.709.703
Apeldoorn Brummen Epe Hattem Korting Hattem ivm Logopedie Heerde Lochem Voorst Korting Voorst ivm logopedie Zutphen Regio Midden IJssel / Oost Veluwe
162.456 20.672 33.151 12.170
0 20.672 33.151 12.170
18.549 33.600 24.401
18.549 33.600 24.401
47.605
47.605
1.272.264 161.892 259.620 95.309 0 145.265 263.136 191.095 0 372.816
0 163.980 262.969 96.538 -3.379 147.139 266.531 193.560 -6.777 377.625
1.272.264 325.872 522.589 191.847 -3.379 292.405 529.667 384.655 -6.777 750.441
352.604
190.148
2.761.397
1.498.186
4.259.584
Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Oldebroek Putten Regio Noord Veluwe
23.087 26.855 47.572 27.485 23.594 24.200 172.793
23.087 26.855 47.572 27.485 23.594 24.200 172.793
180.804 210.313 372.557 215.247 184.775 189.521 1.353.217
183.137 213.026 377.363 218.024 187.159 191.966 1.370.675
363.941 423.340 749.920 433.271 371.933 381.486 2.723.891
Totaal GGD Noord en Oost Gelderland
824.162
661.706
6.454.374
5.238.804
11.693.178 0
7,831
7,932
15,762
Bijdrage per inwoner Realisatie en afrekening Inwonerbijdrage per gemeente 2020 Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
54
Gemeente
Aantal inwoners 01-01-2020
Realisatie 2020 Publieke Gezondheid in €
Realisatie 2020 Jeugd gezondheid in €
Realisatie 2020 totaal in €
afrekening 2020 bijdrage per gemeente
Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem Montferland Oost Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk Regio Achterhoek
27.117 43.748 36.052 58.009 36.009 29.623 39.392 28.865 298.815
211.431 341.103 281.098 452.296 280.762 230.971 307.140 225.061 2.329.862
214.370 345.845 285.005 458.583 284.665 234.181 311.409 228.189 2.362.247
425.802 686.948 566.102 910.879 565.427 465.152 618.548 453.249 4.692.107
66 -5.072 -4.850 3.777 -2.515 -3.036 -3.527 -2.438 -17.595
Apeldoorn Brummen Epe Hattem
163.829 20.756 33.186 12.213
1.277.375 161.835 258.751 95.225
0 164.084 262.348 96.548
1.277.375 325.919 521.099 191.773
5.111 47 -1.490 -73
-3.379 146.937 266.648 194.045 -6.777 379.000
-3.379 291.860 529.641 385.431 -6.777 752.804
0 -544 -26 776 0 2.363
Korting Hattem ivm Logopedie Heerde Lochem Voorst Korting Voorst ivm logopedie Zutphen Regio Midden IJssel / Oost Veluwe
47.942
0 144.923 262.993 191.385 0 373.804
354.789
2.766.291
1.499.454
4.265.746
6.164
Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Oldebroek Putten Regio Noord Veluwe
23.161 27.005 48.429 27.845 23.645 24.113 174.198
180.586 210.558 377.601 217.108 184.360 188.009 1.358.222
183.096 213.485 382.850 220.125 186.923 190.622 1.377.101
363.683 424.043 760.451 437.233 371.283 378.632 2.735.325
-258 703 10.530 3.962 -651 -2.855 11.431
Totaal GGD Noord en Oost Gelderland
827.802
6.454.375
5.238.802
11.693.178
0
7,797
7,905
15,701
Bijdrage per inwoner
18.587 33.730 24.546
Jaarstukken 2020 GGD Noord- en Oost-Gelderland
55