GEWIJZIGD Raadsvoorstel Jaarstukken 2022

Voorstel aan de gemeenteraad

16 mei 2023

Onderwerp:

Jaarstukken 2022

Nummer: 338086

Programma:

Alle programma’s

Openbaar

Voorstel van het college 1. De Jaarstukken 2022 vaststellen met een voordelig resultaat van € 7.041.900, bestaande uit een voordelig resultaat van € 5.787.600 uit de normale exploitatie en € 1.254.300 uit de grondexploitatie. 2. Akkoord gaan met de bestemming van het resultaat door: − toevoeging van € 388.300 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit de ontvangen rijksmiddelen voor de energietoeslag 2023 en deze middelen in 2023 hiervoor inzetten; − toevoeging van € 332.400 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit de ontvangen rijksmiddelen voor de invoering van de Omgevingswet en deze middelen in 2023 hiervoor inzetten; − toevoeging van € 54.500 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit de ontvangen rijksmiddelen voor de invoeringskosten Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) en deze middelen in 2023 hiervoor inzetten; − toevoeging van € 118.200 aan de bestemmingsreserve Eenmalige investeringen incidentele raadsbesluiten, bestaande uit de ontvangen subsidie van de provincie Gelderland voor de energiecrisis en deze middelen in 2023 inzetten; − toevoeging van € 94.000 aan de bestemmingsreserve De Fliert, bestaande uit een gedeelte van het resultaat vanuit het grondcomplex De Schaker voor het laatste deel van de

cofinanciering voor het project Het Fliertdal; − toevoeging van € 6.054.500 aan de algemene reserve vrij aanwendbaar. Inleiding Volgens de bepalingen van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2022 ter vaststelling aan. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag (programmaverantwoording en paragrafen) en jaarrekening (balans, overzicht van baten en lasten en een bijlage specifieke uitkeringen). De jaarstukken vormen het sluitstuk van de budgetcyclus 2022. De Jaarrekening 2022 sluit met een totaal voordelig resultaat van € 7.041.900. Na verwerking van de effecten van het Voortgangsbericht 2022 en de Bestuursrapportage 2022 werd nog rekening gehouden met een voordelig resultaat van € 1.690.500. Het uiteindelijke resultaat valt dus € 5.351.400 voordeliger uit. Het resultaat is vooral tot stand gekomen door incidentele meevallers zoals het resultaat vanuit de grondexploitatie (€ 1.254.300), een hogere opbrengst leges omgevingsvergunningen (€ 391.200), verkoopopbrengsten van gemeentelijke eigendommen (€ 648.500), lagere lasten voor jeugdzorg (€ 479.200) en een hogere algemene uitkering gemeentefonds (€ 1.040.600). Daarnaast zijn de energiekosten, die bij de Bestuursrapportage 2022 fors hoger waren ingeschat op grond van een nieuw energiecontract, veel lager uitgevallen (€ 682.000).

Naast deze grotere meevallers zijn er ook binnen diverse andere beleidsvelden meevallers ontstaan. In dit raadsvoorstel stellen wij aan u voor om een aantal ontvangen rijks- en provinciale middelen, die onderdeel vormen van het rekeningresultaat, in 2023 verder in te zetten zoals de compensatie voor de energietoeslag en de vergoeding voor de invoering van de Omgevingswet. In de toelichting op het overzicht van baten en lasten in deze jaarrekening (bladzijde 147 en verder) hebben wij de financiële afwijkingen per programma uiteengezet. Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de jaarstukken voldoet u aan een wettelijke plicht Artikel 198 van de Gemeentewet bepaalt dat u de jaarrekening en het jaarverslag vaststelt in het jaar volgend op het begrotingsjaar.

-1-

2.1 Het Rijk heeft middelen beschikbaar gesteld voor compensatie van de uit te betalen energietoeslag in 2023 Het Rijk heeft in september 2022 besloten om in 2023 nog een keer € 1.300 energietoeslag uit te keren aan mensen die leven van 120% van het sociaal minimum of minder. Bij de Decembercirculaire 2022 van het gemeentefonds is een gedeelte van de compensatie voor deze toeslag (€ 500) al via de algemene uitkering over de gemeenten verdeeld. Voor ons is dit een bedrag van € 388.300. Bij de Meicirculaire 2023 wordt de rest (€ 800) verdeeld. 2.2 Het Rijk heeft middelen beschikbaar gesteld voor vergoeding van de invoeringskosten Omgevingswet Het Rijk heeft bij de Septembercirculaire 2022 van het gemeentefonds via de algemene uitkering middelen aan gemeenten beschikbaar gesteld voor de transitiekosten die gemeenten hebben gemaakt of nog gaan maken in aanloop naar de invoering van de Omgevingswet per 1 januari 2024. Voor ons is dit een bedrag van € 332.400. 2.3 Het Rijk heeft middelen beschikbaar gesteld voor de invoeringskosten van de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) De Wkb treedt naar verwachting vanaf 1 januari 2024 in werking. De Wkb heeft als doel de bouwkwaliteit en het bouwtoezicht te verbeteren door inschakeling van private kwaliteitsborgers. Onder deze wet dragen kwaliteitsborgers zorg voor het voldoen aan de bouwtechnische regels.

Deze taken vervallen hiermee bij gemeenten die trouwens wel het bevoegd gezag blijven houden. Tegelijkertijd wijzigen bepaalde wettelijke taken en krijgen gemeenten er extra wettelijke taken bij, zoals registratie en beoordeling van de Wkb-meldingen. Voor de noodzakelijke voorbereidingen die gemeenten moeten treffen zijn door het Rijk bij de Septembercirculaire 2022 van het gemeentefonds via de algemene uitkering middelen beschikbaar gesteld. Voor ons is dit een bedrag van € 54.500. 2.4 De provincie Gelderland heeft een subsidie beschikbaar gesteld voor het opvangen van de hoge energieprijzen vanuit het Gelders Winterfonds De Provinciale Staten van Gelderland hebben in november 2022 ingestemd met een plan om eenmalig € 10 mln. beschikbaar te stellen aan de Gelderse gemeenten onder de naam Gelders Winterfonds. De subsidie is bedoeld voor de grootste nood op korte termijn voor de hoge energieprijzen, de maatschappelijke gevolgen daarvan en voor die situaties waarin rijksregelingen (nog) niet voorzien. De subsidie is gericht op maatschappelijke voorzieningen en het midden- en kleinbedrijf (mkb). Aan ons is een bedrag toegekend van € 118.200 en wij hebben dat in december 2022 ontvangen.

Via de raadsmededeling gevolgen hoge energieprijzen op de Voorster samenleving en de daarbij horende maatregelen vanuit de gemeente van 24 februari 2023 hebben wij u geïnformeerd over de inzet van deze subsidie. 2.5 De provincie Gelderland heeft bij de subsidietoekenning voor realisatie van het Fliertdal een cofinanciering uit eigen middelen als voorwaarde gesteld In 2009 hebben wij via het regiocontract een bedrag van € 500.000 van de provincie ontvangen. Dit betrof de gebiedsvisie Twello-oost en realisatie van het Fliertdal. Voorwaarde bij de subsidietoekenning was een cofinanciering uit eigen middelen van minimaal hetzelfde bedrag. Vanwege de ligging van het project De Schaker, direct grenzend aan het Fliertdal, is gekozen om deze cofinanciering uit De Schaker te halen. Dit is opgenomen in de exploitatieopzet bij het openen van het complex in 2012. Bij de afsluiting van elk boekjaar zijn de gemaakte kosten ten laste gebracht van De Schaker. In 2022 is complex De Schaker afgesloten. Voor het toekomstig beheer van het Fliertdal is in het verleden door u een bestemmingsreserve De Fliert ingesteld. Tot en met 2022 is een bedrag van € 406.000 aan kosten gemaakt. Om te voldoen aan de volledige cofinanciering van € 500.000 is de resterende € 94.000 nu ook ten laste van De Schaker gebracht.

Om deze kosten binnen het project Fliertdal te houden, stellen wij voor om dit bedrag aan de bestemmingsreserve De Fliert toe te voegen. 2.6 Batige en/of nadelige saldi van jaarrekeningen worden toegevoegd en/of onttrokken aan de algemene reserve vrij aanwendbaar Onder andere gelet op het door u in het verleden ingenomen standpunt worden batige en/of nadelige saldi toegevoegd en/of onttrokken aan de algemene reserve vrij aanwendbaar. Wij stellen u voor om het voordelige resultaat van deze jaarrekening 2022 na de voorgestelde bestemmingen in de argumenten 2.1 en 2.5 toe te voegen aan de algemene reserve vrij aanwendbaar. -2-

Risico's Op het moment van aanbieding van dit raadsvoorstel en de Jaarstukken 2022 heeft de accountant de accountantscontrole nog niet afgerond en de Jaarstukken 2022 nog niet voorzien van een controleverklaring en een accountantsverslag. Dit heeft vooral te maken met een langere doorlooptijd van de controle door een toename van het aantal specifieke uitkeringen die opgenomen zijn in de Single information, Single audit (SiSa)-bijlage, de afwikkeling van de controle binnen het sociaal domein en capaciteitsproblemen bij de accountant. Gelet op het belang van een integrale behandeling van de diverse planning & control-documenten (Voortgangsbericht 2023, Prioriteitennota 2024 en Jaarstukken 2022) stellen wij u voor om de voorlopige Jaarstukken 2022 volgens de vastgestelde procedure en het tijdspad te behandelen. Wij verwachten half juni 2023 de jaarstukken te voorzien van een controleverklaring en een accountantsverslag. Vervolgactie college Wij sturen de Jaarstukken 2022, nadat u deze heeft vastgesteld, vóór 15 juli 2023 naar Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland.

Het college van burgemeester en wethouders, Paula Jorritsma-Verkade, burgemeester Lisette Wolbers-Cents, secretaris Bijlagen: − Jaarstukken 2022

Informatie over dit voorstel:

Gerelateerde stukken: − raadsmededeling gevolgen hoge energieprijzen op de Voorster samenleving en de daarbij horende maatregelen vanuit de gemeente rv-338086-Jaarstukken_2022

-3-

portefeuillehouder: Rosmarijn Boender medewerker: Freek War, controller 0571-27 93 40 f.war@voorst.nl