Accountantsverslag 2024

Specifieke uitkering

B2

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp aan gedupeerden toeslagenproblematiek

C62

Regeling specifieke uitkering kwijtschelding gemeentelijke belastingen

C92

Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid

D8

Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)

D14

Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertraging

E3

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai

E44B

Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 (SiSa tussen medeoverheden)

E83B

Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2022 (SiSa tussen medeoverheden)

E84 E87B

Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023 Tijdelijke regeling stimuleren maatregelen tweede fase Deltaprogramma zoetwater (SiSa tussen medeoverheden)

G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet gemeentedeel 2024

Fout of onzekerheid

Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):

Goedkeurend

Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:

Goedkeurend

Financiële omvang in euro’s

Toelichting fout/onzekerheid

pagina | 38

Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer G2 G3 G3 G3

Specifieke uitkering

Toelichting fout/onzekerheid

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 gemeentedeel 2024 BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in jaar T (exclusief BOB) gemeentedeel 2024 BBZ vóór 2020 - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T(exclusief BOB)_gemeentedeel 2024 Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen gemeentedeel 2024

G4

Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen _gemeentedeel 2024

G4

Tozo 2 gemeentedeel 2024

G4

Tozo 3 gemeentedeel 2024

G4

Tozo 4 gemeentedeel 2024

G4

Tozo 5 gemeentedeel 2024 Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar T gemeentedeel 2024 Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire - gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar T_gemeentedeel 2024

G4

Financiële omvang in euro’s

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire gebundelde uitkering Participatiewet in jaar T gemeentedeel 2024

G4

G4

Fout of onzekerheid

Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):

Goedkeurend

Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:

Goedkeurend

pagina | 39

Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer G10 G12

G12

Specifieke uitkering

Fout of onzekerheid

Financiële omvang in euro’s

Toelichting fout/onzekerheid

Wet inburgering gemeentedeel 2024 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_ gemeentedeel 2024 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T gemeentedeel 2024

G13

Onderwijsroute _ deel gemeente 2024

H4 H30

Regeling specifieke uitkering stimulering sport 2024-2025 Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026

H35B

Specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026 (SiSa tussen medeoverheden)

J55

J94

Aanpak energiearmoede Regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woningen en eigenaar-bewoners en woningen van verenigingen van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma

K28

Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid

M16

Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s

Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):

Goedkeurend

Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:

Goedkeurend

pagina | 40

Bijlage B: Ongecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel met ongecorrigeerde controleverschillen is verstrekt aan het college en is als bijlage bij de Bevestiging bij de jaarrekening gevoegd. De geconstateerde fouten en onzekerheden ten aanzien van getrouwheid zijn lager dan de controletolerantie van 1% respectievelijk 3% van de totale lasten. Waarden tussen haakjes betreffen voordelen op het resultaat. Fouten

Aard van de controleverschillen

Getrouwheid

Sisa H4 vrijval balanspost

(112.069)

Totaal ongecorrigeerde controleverschillen

(112.069)

Effect niet gecorrigeerde controleverschillen voorgaande jaarrekening Totaal

Onzekerheden

Aard van de controleverschillen

0 (112.069)

Getrouwheid

Prestatielevering WMO

1.029.237

Prestatielevering Jeugd

621.124

Prestatielevering PGB

505.400

Totaal onzekerheden

2.155.761

pagina | 41

Bijlage C – Gecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel bevat alle afzonderlijk geïdentificeerde en gecorrigeerde controleverschillen boven de door ons gehanteerde rapporteringstolerantie van € 41.512. Waarden tussen haakjes betreffen voordelen op het resultaat. Aard van de controleverschillen (x € 1.000) MJOP - Verwerking negatieve egalisatievoorziening groot onderhoud

Resultaat 146

Bosgoed Wilp-achterhoek onder IMVA betreft strategische grond MVA (balanscorrectie 2.628) Afschrijvingen MVA te hoog

(312)

Verliesvoorziening grex Winkler Prins

317

Balansverlening inzake Btw-rekeningen onder uitzettingen en netto vlottende schulden (balanscorrectie 163) Presentatiecorrectie debiteuren en vorderingen op openbare lichamen (balanscorrectie 56) Correcties door de gemeente zelf aangedragen: Presentatiecorrectie BTW geluidsschermen MVA naar overlopende activa (balanscorrectie 602) Balanssaldering IMVA verkoop vooruit ontvangen bedrag Ardeweg Attero (balanscorrectie 3.009) Balanssaldering BTW overlopende activa en passiva (balanscorrectie 309) Nog te ontvangen leges omgevingsvergunningen 2024

(44)

Sisa SPUK Wet Inburgering.

145

Sisa SPUK Opvang Oekraïners mutaties per saldo

66

Totaal gecorrigeerde controleverschillen

318

pagina | 42

Contact M.C.J.M. (Marc) Bekker RA Extern accountant +31 (0)6 15 30 36 59 m.bekker@bakertilly.nl

L.F. (Lisanne) van Goor MSc RA Manager Audit T +31 (0)6 22 38 50 55 l.vangoor@bakertilly.nl

Kantoorgegevens: Baker Tilly (Netherlands) B.V. Burg. Roelenweg 14-18 8021 EV Zwolle Postbus 508 8000 AM Zwolle T +31 (0)38 425 86 00