3. Jaarrekening 2025 PlusOV

euro’s (€).

RGV (vervoerders) VAV (vervoerders) Diverse crediteuren PIOFAH Lochem 4e kwartaal Ontvangen reizigersbijdragen Bijdrage gemeenten Totaal

€ € € € € € €

Saldo 1-1-2025 318. 690 322. 435 5. 033 28. 249 142. 522 590. 490 1. 407. 419

Af 2025 318. 690 322. 435 5. 033 2 8. 249 142. 522 590. 490 1 . 407. 419

€ € € € € € €

€ € € € € € €

Bij 2025 330. 686 462. 964 1. 381 2 4. 944 147. 384 2. 004. 926 2 . 972. 286

€ € € € € € €

Saldo 31-12-2025 330. 686 462. 964 1. 381 2 4. 944 147. 384 2. 004. 926 2 . 972. 286

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Langlopende contracten o Voor het vraagafhankelijk vervoer is met vier vervoerders een overeenkomst aangegaan van 1 augustus 2021 tot en met 31 juli 2025. Deze is inmiddels verlengd van 1 augustus 2025 tot en met 31 juli 2027. Het besluit is inmiddels genomen om nog eenmaal te verlengen met twee jaar tot 1 augustus 2029. De jaarlijkse kosten zijn afhankelijk van het vervoersvolume. o Voor het routegebonden vervoer is met vijf vervoerders een overeenkomst aangegaan van 1 augustus 2019 tot en met 31 juli 2023 , daarna is de overeenkomst verlengd tot en met 31 juli 2025. Inmiddels is de overeenkomst weer verlengd van 1 augustus 2025 tot en met 31 juli 2027. Daarna zal het routegebonden vervoer opnieuw aanbesteed worden. De jaarlijkse kosten zijn afhankelijk van het vervoersvolume. o Voor de PlusOV Wmo app is een contract afgesloten voor vier jaar. Deze loopt van 1 januari 2026 t/m 31 december 2029. De kosten € 17. 500 per jaar. Wet Normering Topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op Vervoerscentrale Stedendriehoek. Het voor Vervoerscentrale Stedendriehoek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246. 000. Dit betreft het algemeen

WNR-bezoldigingsmaximum.

32

Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2025

bedragen x € 1

H. H. Meijer

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2025

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

10,

Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

246. 000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N. v. t.

Bezoldiging

137. 235

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al niet is toegestaan dan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N. v. t

118. 645 18. 590 137. 235

N. v. t.

Gegevens 2024

bedragen x € 1

H. H. Meijer

Functiegegevens

Directeur

Aanvangen einde functievervulling in 2024

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

10,

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

111. 147

Subtotaal

129. 592

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233. 000

Bezoldiging

129. 592

18. 445

33

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2. 100 of minder Gegevens 2025 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

G. van den Berg

Voorzitter

T. Siderius

Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid

W. van Ommen I. Timmer P. Wormskamp J. Bloem W. Goodin A. Prins L. H. Wijnhoud H. de Vroome

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een

dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

34

4. Overzicht

van Baten en

Lasten

JaarrekeningJaarrekening 2023 2024

Begroot 2025

Werkelijk 2025

Saldo 2025

Lasten Organisatiekosten 1. Personeelskosten 2. Bedrijfsvoering 3. Direct materiële kosten 4. Facilitaire diensten 5. Bestuurskosten Subtotaal organisatiekosten

€ € € € €

1. 678. 979€ 142. 172€ 249. 110€ 94. 779€ 63. 856€ 2. 228. 896€

Optimalisatiekosten Investering Subtotaal optimalisatiekosten

€ €

85. 734€ 85. 734€

Vervoer Vraagafhankelijk vervoer Leerlingenvervoer Dagbestedingsvervoer Jeugdwet vervoer Subtotaal vervoerskosten

€ € € € €

5. 394. 239€

5. 737. 977€

3. 116. 813€ 636. 835€ 513. 149€ 1 0. 004. 774€

6. 297. 122€ 3. 890. 143€ 648. 357€ 448. 863€ 1 1. 284. 485€

5. 401. 161€

3. 124. 368€ 583. 028€ 386. 493€ 9. 488. 128€

3. 215. 792€ 608. 746€ 528. 151€ 9. 753. 850€

895. 961 674. 351 39. 611 -79. 288 1 . 530. 635

TOTAAL LASTEN

€

1 1. 802. 758€

1 2. 434. 405€

1 3. 909. 523€

12. 079. 473€

1 . 830. 051

€

-

€ € € € €

Vervoer Bijdrage provincie Wmo-vervoer Bijdragen gemeenten Vraagafhankelijk verv. Bijdragen gemeenten Leerlingenvervoer Bijdragen gemeenten Dagbestedingsvervoer Bijdragen gemeenten Jeugdwetvervoer Bijdrage provincie aanvullend OV Subtotaal Vervoer

€ € € € € € €

TOTAAL BATEN Saldo van baten en lasten

€ €

Mutaties reserves Onttrekking optimalisatiereserve (opt. kosten) € Onttrekking optimalisatiereserve (eff. bijdrage)€ Onttrekking bestemmingsreserve (opheffing) Toevoeging AR (opheffing . best. reserves) Subtotaal € €

35. 165€ 2. 000. 186€ 12. 346€ 131. 198€ 2. 178. 895€

1. 866. 316€ 152. 822€ 317. 271€ 105. 779€ 182. 850€ 2. 625. 038€

€ €

JaarrekeningJaarrekening 2023 2024

Baten Organisatie Bijdr. Prov. Gelderland Wmo Bijdragen gemeenten Opbr. Vervoerpassen/ritoverzichten Overige baten Subtotaal organisatie

Resultaat

1. 800. 609€ 128. 933€ 279. 801€ 85. 529€ 134. 759€ 2. 429. 630€

-

€ €

Begroot 2025

-

€ 2. 281. 552€ 13. 145€ 134. 933€ 2. 429. 630€

€ 2. 525. 038€ 10. 000€ 90. 000€ 2. 625. 038€

€

235. 522€

-

5. 737. 977€

3. 124. 368€ 583. 028€ 386. 493€ 9. 488. 133€

3. 116. 813€ 636. 835€ 513. 149€ € 1 0. 004. 774€

€ 6. 297. 122€ 3. 890. 143€ 648. 357€ 448. 863€ € 1 1. 284. 485€

1 1. 667. 028€ -135. 730€

1 2. 434. 404€ €

1 3. 909. 523€ €

-

Saldo 2025

€ 2. 228. 588€ 1 2. 177€ 8 4. 858€ 2. 325. 623€

-

€

5. 401. 161€

3. 215. 792€ 608. 746€ 528. 151€ € 9. 753. 850€ 12. 079. 473€ €

86. 680 50. 000 € €

107. 348 36. 003 23. 398 15. 761 116. 906 299. 416

€ €

Werkelijk 2025

5. 158. 722€

-

1. 758. 968€ 116. 819€ 293. 873€ 9 0. 018 € 6 5. 944€ 2. 325. 622€

-

-296. 450 2. 177 -5. 142 -299. 416

-

-895. 961 -674. 351 -39. 611 79. 288 - 1. 530. 635 - 1. 830. 051 -

€ €

-

438. 858 -438. 858

136. 680€

-

€

-

€

-

€

-

950€

-

€

-

€

-

€

-

35

5. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling PlusOV De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties , blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings- , voorwaarden- , en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en

lasten , alsmede de balansmutaties het begrotings- , voorwaarden- , en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten , alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaalt en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 278. 190 voor de jaarrekening 2025. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding Het bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 0-, bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 278. 190. Het bestuur is dan ook van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf ‘Bedrijfsvoering’ is op basis van de ‘Kadernota rechtmatigheid’ van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie wordt ondernomen en het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

36

6. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Op de volgende pagina’s treft u de controleverklaring van de onafhankelijke accountant.

37

38

39

40

41

Bijlage 1: Bijdrage per gemeente In dit overzicht staat de totale bijdrage per gemeente Programma/taakveld Brummen Apeldoorn 1. Vraagafhankelijk vervoer (Maatwerkdienstverlening 18+) € 2. 967. 034 € 282. 904 € 2. 301. 821 € 198. 933 * vervoer € 665. 212 € 83. 972 * Organisatie

voor PlusOV in 2025. Deventer Epe

Hattem

Heerde

Lochem

Voorst

Zutphen

Totaal

€ € €

€ € €

€ € €

7. 248. 005 5. 401. 161 1. 846. 844

-

€ € €

3. 461. 656 3. 215. 792 2 45. 864

-

€ € €

6 96. 489 6 08. 746 87. 743

-

€ € €

5 76. 288 5 28. 151 48. 137

1. 445. 494 1. 036. 554 408. 941

€ € €

479. 715 347. 290 132. 425

€ € €

148. 524 98. 538 49. 985

€ € €

207. 230 130. 782 76. 448

€ € €

468. 381 331. 854 136. 527

€ € €

568. 017 467. 693 100. 324

-

€ € €

828. 819 772. 653 56. 166

€ € €

225. 470 204. 269 21. 201

€ € €

603. 527 571. 103 32. 424

€ € €

814. 016 756. 110 57. 906

€ € €

513. 481 470. 930 42. 551

-

€ € €

137. 509 117. 465 20. 044

€ € €

21. 011 13. 445 7 . 566

€ € €

125. 770 114. 199 11. 571

€ € €

256. 735 236. 069 20. 665

€ € €

95. 332 80. 146 15. 186

-

€ € €

126. 430 115. 433 10. 997

€ € €

39. 106 34. 955 4 . 151

€ € €

122. 664 116. 316 6 . 348

€ € €

104. 588 93. 251 11. 337

€ € €

56. 938 48. 607 8 . 331

680. 706 487. 696 193. 010

2. Leerlingenvervoer

(onderwijsbeleid en leerlingzaken) * vervoer * Organisatie

€

-

€ € €

476. 343 440. 727 35. 615

-

€ € €

60. 132 47. 422 12. 710

-

€ € €

126. 562 119. 589 6 . 973

€

€

3. Dagbestedingsvervoer

(maatwerkdienstverlening 18+) * Vervoer * Organisatie

€

€

€

4. Jeugdwetvervoer

(maatwerkdienstverlening 18-) * Jeugdvervoer * Organisatie

€

€

€

€ 2. 967. 034 € 945. 942 € 1. 445. 494 € 1. 572. 473 € 434. 110 € 1. 059. 192 € 1. 643. 719 € 1. 233. 768 € 680. 706 € 1 1. 982. 438 Totale bijdrage per gemeente • Let op: bijdrage Leerlingenvervoer is inclusief de kosten voor begeleiding over de jaren 2020 t/m 2024. • Alle bedragen zijn weergegeven in euro’s (€) exclusief btw. • De gemeenten moeten in hun eigen jaarrekening rekening houden met een extra last voor de btw-kosten op het routegebonden vervoer. Hiervoor

geldt het lage btw-percentage van 9%.

Bijlage 2: Saldo bijdrage

per gemeente

In het volgende overzicht staan de begrote en werkelijke bijdragen per gemeente. T a a k v e ld : A p e ld o o r n B ru m m e n D e ven te r Ep e H a tt e m H ee rd e Lo ch e m V o o r st Z u tp h e n T o ta a l V r a a g a f h a n k e lijk v e r v o e r € 3 .2 5 3 .9 8 6 € 3 1 3 .0 6 3 € 1 .7 2 1 .7 7 8 € 6 3 1 .7 6 1 € 1 6 4 .3 7 3 € 2 6 7 .9 6 4 € 5 7 2 .1 3 1 € 6 4 1 .2 0 8 € 7 8 7 . 3 0 9 € 8 . 3 5 3 .5 7 2 * B egro o t * W e r k e li j k € 2 .9 6 7 .0 3 4 € 2 8 2 .9 0 4 € 1 .4 4 5 .4 9 4 € 4 7 9 .7 1 5 € 1 4 8 .5 2 4 € 2 0 7 .2 3 0 € 4 6 8 .3 8 1 € 5 6 8 .0 1 7 € 6 8 0 . 7 0 6 € 7 . 2 4 8 .0 0 5 € 2 8 6 .9 5 2 € 3 0 .1 5 8 € 2 7 6 .2 8 3 € 1 5 2 .0 4 6 € 1 5 .8 5 0 € 6 0 .7 3 4 € 1 0 3 .7 5 0 € 7 3 .1 9 1 € 1 0 6 . 6 0 3 € 1 . 1 0 5 .5 6 7 * S a ld o L e e r lin g e n v e r v o e r € € € 9 2 5 .3 9 8 € 3 1 2 .7 9 4 € 8 1 2 .7 3 3 € 9 0 1 .7 6 4 € 6 6 9 .7 8 1 € € 4 . 1 8 1 .5 8 6 * B egro o t 5 5 9 .1 1 5 € * W e r k e li j k € € 4 7 6 .3 4 3 € € 8 2 8 .8 1 9 € 2 2 5 .4 7 0 € 6 0 3 .5 2 7 € 8 1 4 .0 1 6 € 5 1 3 .4 8 1 € € 3 .

4 6 1 .6 5 6 * S a ld o € € 8 2 .7 7 3 € € 9 6 .5 7 9 € 8 7 .3 2 5 € 2 0 9 .2 0 6 € 8 7 .7 4 8 € 1 5 6 .3 0 0 € € 7 1 9 .9 3 0 D a g b e s t e d i n g s v e rv o e r * B egro o t € € 1 4 3 .8 7 4 € € 1 7 7 .0 4 6 € 5 7 .8 6 5 € 6 5 .3 1 4 € 2 2 2 .6 5 6 € 9 8 .4 7 3 € € 7 6 5 .2 2 9 € € 6 0 .1 3 2 € € 1 3 7 .5 0 9 € 2 1 .0 1 1 € 1 2 5 .7 7 0 € 2 5 6 .7 3 5 € 9 5 .3 3 2 € € 6 9 6 .4 8 9 * W e r k e li j k * S a ld o € € 8 3 .7 4 2 € € 3 9 .5 3 7 € 3 6 .8 5 4 € - 6 0 .4 5 6 € - 3 4 .0 7 8 € 3 .1 4 1 € € 6 8 .7 4 0 J e u g d v e rv o e r € € 8 2 .3 3 5 € € 1 0 4 .9 5 8 € 3 2 .6 6 9 € 9 2 .0 8 0 € 1 3 0 .3 6 0 € 6 6 .7 3 3 € € 5 0 9 .1 3 6 * B egro o t * W e r k e li j k € € 1 2 6 .5 6 2 € € 1 2 6 .4 3 0 € 3 9 .1 0 6 € 1 2 2 .6 6 4 € 1 0 4 .5 8 8 € 5 6 .9 3 8 € € 5 7 6 .2 8 8 € € - 4 4 .2 2 7 € € - 2 1 .4 7 2 € - 6 .4 3 6 € - 3 0 .5 8 4 € 2 5 .7 7 2 € 9 .7 9 5 € € - 6 7 .1 5 2 * S a ld o T o t a l e b i j d r a g e p e r g e m e e n te * B egro o t € 3 .2 5 3 .9 8 6 € 1 .0 9 8 .3 8 7 € 1 .7 2 1 .7 7 8 € 1 .8 3 9 .1 6 3 € 5 6 7 . 7 0 2 € 1 . 2 3 8 . 0 9 1 € 1 . 8 2 6 . 9 1 1 € 1 .4 7 6 . 1 9 5 € 7 8 7 . 3 0 9 € 1 3 . 8 0 9 .5 2 3 € 2 .9 6 7 .0 3 4 € 9 4 5 .9 4 2 € 1 .4 4 5 .4 9 4 € 1 .5 7 2 .4 7 3 € 4 3 4 . 1 1 0 € 1 . 0 5 9 . 1 9 2 € 1 . 6 4 3 . 7 1 9 € 1 .2 3 3 . 7 6 8 € 6 8 0 . 7 0 6 € 1 1 .

9 8 2 .4 3 8 * W e r k e li j k * S a ld o € 2 8 6 .9 5 2 € 1 5 2 .4 4 6 € 2 7 6 .2 8 3 € 2 6 6 .6 9 0 € 1 3 3 .5 9 2 € 1 7 8 .8 9 9 € 1 8 3 .1 9 2 € 2 4 2 .4 2 7 € 1 0 6 . 6 0 3 € 1 . 8 2 7 .0 8 6

43