1. Bestuursbesluit jaarstukken 2023 en winstbestemming
Tekst van het document
tribuut belastingcentrum
Nota
H
vergadering bestuur Tribuut Belastingcentrum
Datum
:
18 april 2024
Onderwerp
M
Vaststellen jaarverslag
Doel voorstel
:
a
van
(geanonimiseerd) nn
Bijlage
H
voor
informerend
en
winstbestemming
a
opiniërend
1
Jaarstukken
2
Concept accountantsverslag
X
besluitvormend
2023 over
het
boekjaar
2023
Inleiding
rechtmatigheids verklaring
Tribuut geeft dit jaar voor het eerst in de jaarstukken de zelf af. Daarvoor zijn inteme controles gedaan en die hebben niet tot correcties geleid. De accountant ner over het boekjaar 2023 voorhet eerst de jaarstukken van Tribuut Ten aanzien van de gecontroleerd. getrouwheid is er een goedkeurend oordeel gegeven. De rechtmatigheidsverklaring die Tribuut zelf voor het eerst heeft afgegeven is ook door de accountant gecontroleerd en akkoord bevonden.
MN
(geanonimiseerd)
Tijdens het opstellen van het jaarverslag en de jaarrekening saldo van € 621.502,92 is over het boekjaar 2023.
van
Tribuut is gebleken
dat
er
een
batig
Toelichting
Rechtmatigheidsverklaring In 2023 zijn wij gestart met controles.
Het
waarborgen,
doel
van
het
opstellen
van
een
deze
controles
is
om
evenals de kwaliteit van onze
worden
controles
gegeven
in
uitgevoerd.
verbeterpunten.
De
Er
geen
met de
daarbij
van
inteme
behorende
procedures naleving dienstverlening te verbeteren. Op alle gebieden
resultaten
zijn
controleprotocol van
deze
controles
knelpunten gevonden
hebben
die de
en
ons
interne
richtlijnen
te
binnen Tribuut
waardevolle
verantwoordingsgrens
inzichten te boven
gingen. Voor de
rechtmatigheid
©
Inkopen
e
_Hanteren
hebben
wij controles uitgevoerd
op onderstaande
processen:
Europese Aanbestedingen; juiste tarieven conform gemeentelijke verordeningen; _Opgelegde Honden- en Toeristenbelasting over het jaar 2022;
e
en
_Opgelegde Precario.
e
Op bovenstaande
controles
voldoen
vereisten
aan
onze
hebben voor
we geen knelpunten de rechtmatigheid.
gevonden
wat
betekent
dat
de
processen
Resultaat De
oorspronkelijke begroting
voor 2023 is tweemaal gewijzigd. De eerste keer omdat gemeente deel neemt per 2023 aan de GR-Tribuut. De tweede keer omdat duidelijk werd dat er enorm veel bezwaren zijn ingediend over het aanslagjaar 2023. Het forse positieve resultaat ten opzichte van de tweede begrotingswijziging is ontstaan op meerdere onderdelen in de jaarrekening. Op hoofdlijnen
Brummen
zijn dit: Meevallers: e
_ Ontvangen rente Schatkist
€
_116.000,1
/
tribuut belastingcentrum
e
Proceskosten
€
_246.000,-
e
Bruto lonen
€
_282.000,-
e
Niet gebruikt onvoorzien
€
50.000,-
e
Extra opbrengsten
€
54.000,- (bijdrage gemeente Brummen)
_Accountantskosten
€
19.000,-
Personeel
€
62.000,29.000,-
(saldo)
Tegenvallers: e
_
e
Project De
inhuur
SOK
€
(geanonimiseerd) geeft aan, ten aanzien van de getrouwheid
accountant
goedkeurende controleverklaring
te verstrekken.
Het
en rechtmatigheid, een (concept) accountantsverslag is bijgevoegd als
bijlage. Opbouw Algemene Conform
of
geheel
artikel
Gemeenschappelijke Regeling Tribuut kan het bestuur besluiten om een batig saldo gedeeltelijk ten gunste van een reserve te brengen. Indien het batig saldo niet ten gunste van
reserve wordt
een
Reserve
24
gebracht,
vloeit
het
terug
naar de
deelnemers.
Risico's In
de
jaarrekening is een inschatting gemaakt van de belangrijkste risico's. Die resulteren in een kwantificering van totaal € 831.250,-. De GR kan een maximale algemene reserve van 5% van de totale kostenis aanhouden. Bij een begroting over 2024 van € 7.254.000,- is dat € 362.700,-. Omdat het bestuur de risico’s erkent in de ontwerpbegroting, stellen wij voor de beschikbare middelen maximaal te reserveren voor de ingeschatte risico’s. Het bestuur moet daar dus specifiek een besluit over nemen om meer te reserveren dan het maximale percentage van 5%. Project SOK In 2022 zijn wij gestart met het project
Secundaire Object Kenmerken (SOK) voor woningen. Dit project is nog niet volledig afgerond. Voor alle gemeenten hebben wij in 2022 (gemeente Brummen in 2023) hiervoor een bedrag opgehaald van € 211.125,-. De start van dit project heeft plaatsgevonden in 2022. In 2023 zijn wij hiermee doorgegaan hetgeen erin geresulteerd heeft dat gemeenten Brummen en Voorst inmiddels volledig zijn afgerond. Voor gemeenten Epe en Lochem zijn de bestanden inmiddels binnen. Deze
dienen
verwerkt te worden door Tribuut. Gemeenten Apeldoom en Zutphen zullen dit jaar afgerond. Het eventuele restantbedrag zal dan terugvloeien naar de gemeenten. Om de bestedingen binnen dit project goed te kunnen volgen, stellen we voor het bedrag in een nog
worden
bestemmingsreserve
te
plaatsen,
waar
vanuit het
project gefinancierd
wordt,
tribuut belastingcentrum
Besluit Het bestuur
van
Bijeen
vergadering d.d. 18 april 2024;
in de
1.
3.
5.
Belastingsamenwerking besluit;
De jaarstukken 2023 vast te stellen. Het resultaat over 2023 toe te voegen aan de algemene reserve en te gebruiken om de benoemde risico's op te kunnen vangen en een eventuele begrotingswijziging over 2024 te dekken. Het tussenresultaat van het project SOK dat is opgenomen in het resultaat en daarmee is toegevoegd aan de algemene reserve, groot€ 145.845,-, direct weer in een te
4.
Tribuut
plaatsen
Meer
voor
te
de
uitvoering van de in de algemene
project
in 2024.
bestemmingsreserve
reserveren reserve dan in het GR genoemde percentage van 5%, namelijk 7,8%, gezien de omvang van de risico's. Tribuut opdracht te geven de definitieve jaarstukken naar zowel de deelnemende gemeenteraden (voor 1 mei 2024) als de provincie te sturen (voor 15 juli 2024).
De voorzitter,
vene)DJ
restant van het
kend
door
op 18-04
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)