Raadsvoorstel Programmabegroting 2023 - 2026 def. (get.).pdf

VOORBLAD

Voorstel aan de Raad

Zaaknummer: Datum collegebesluit: Datum commissievergadering: Datum raadsvergadering:

Z/22/69579/319536 donderdag 29 september 2022 donderdag 20 oktober 2022 donderdag 10 november 2022

Soort Voorstel: Onderwerp: Portefeuillehouder: Programma: Kernboodschap:

Adviesnota Programmabegroting 2023 - 2026 Wethouder H. Van der Elst Allen Het college biedt uw gemeenteraad een structureel en reëel sluitende begroting tot en met 2025, waarbij 2026 geldt als een omslagjaar. Het college stelt voor om de huidige overschotten in de periode 2023-2025 nog niet nader te besteden. Zodoende biedt dit ruimte aan nog niet of niet geheel in deze begroting verwerkte ambities en opgaven, maar kan deze worden ingezet als buffer voor het magere jaar 2026.

Bijlagen:

Ja: 1. Programmabegroting 2023; 2. Verordening rechten begraafplaats Rosenburgh Voorschoten 2023; 3. Tarieventabel verordening rechten begraafplaats Rosenburgh Voorschoten 2023; 4. Verordening hondenbelasting Voorschoten 2023; 5. Verordening marktgelden Voorschoten 2023; 6. Verordening precariobelasting Voorschoten 2023; 7. Tarieventabel precariobelasting Voorschoten 2023; 8. Verordening rioolheffing Voorschoten 2023; 9. Verordening afvalstoffenheffing 2023; 10. Verordening toeristenbelasting Voorschoten 2023.

Beslispunten

1. De programmabegroting voor 2023 vast te stellen en kennis te nemen van de meerjarenramingen 2024-2026. 2. Alle genoemde kredieten voor de investeringen in 2023 zoals vermeld in de bijlage ‘investeringen’ bij de programmabegroting 2023 beschikbaar te stellen met een totaal van € 8.428.000. 3. Ter dekking van toekomstige lasten voor onderwijshuisvesting een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting in te stellen, en deze reserve te voeden door er in 2023, 2024 en 2025 respectievelijk € 500.000, € 1.000.000 en € 1.500.000 in te storten, ten laste van het begrotingssaldo. 4. De volgende belastingverordeningen voor 2023 vast te stellen: a. Verordening rechten begraafplaats Rosenburgh Voorschoten 2023 inclusief de daarbij behorende tarieventabel;

Pagina 1 van 7

b. c. d. e. f. g. Relatie met:

Pagina 2 van 7

Verordening hondenbelasting Voorschoten 2023; Verordening marktgelden Voorschoten 2023; Verordening precariobelasting Voorschoten 2023; inclusief de daarbij behorende tarieventabel; Verordening rioolheffing Voorschoten 2023; Verordening afvalstoffenheffing Voorschoten 2023; Verordening toeristenbelasting Voorschoten 2023.

Agendapunt: (bijv. een aangehouden stuk of een stuk wat nog moet komen of al geweest is) Toezegging: Amendement/motie: Schriftelijke vragen:

Adviesnota aan de Raad Onderwerp Programmabegroting 2023 - 2026 Samenvatting Uit de voorliggende begroting blijkt, na de storting van € 500.000 in bestemmingsreserve onderwijshuisvesting, een overschot voor 2023 van € 486.000. Het beeld voor de periode 20232025 is positief, maar het zogeheten ravijnjaar 2026 toont een structureel tekort. De overschotten in de eerste drie jaar zijn het gevolg van extra rijksmiddelen vanuit de meicirculaire, alsmede als gevolg van de voorzichtige benadering van ontwikkelingen op het gebied van het gemeentefonds. Een deel van het positieve begrotingssaldo over de periode 2023-2025 wordt ingezet voor de uitwerking van het coalitieakkoord en de storting in de reserve onderwijshuisvesting. Zodoende wordt er dekking gerealiseerd voor toekomstige (investerings-)opgaven voor onderwijshuisvesting. De meerjarig kwetsbare financiële positie betekent dat de gemeente Voorschoten voorzichtig moet zijn met haar ambities. Afhankelijk van de ontwikkelingen rond de algemene uitkering gemeentefonds vanaf 2026 (zoals het accres, herijking gemeentefonds en opschalingskorting), zullen ambities moeten worden bijgesteld en/of worden getemporiseerd. Beoogd effect Het vaststellen van een programmabegroting 2023-2026; Het vaststellen van enkele belastingverordeningen. Argumenten 1.

Het vaststellen van de begroting door gemeenteraad is een wettelijke verplichting Met het vaststellen van de programmabegroting wordt voldaan aan de Gemeentewet. Volgens de Gemeentewet dient de gemeente uiterlijk 15 november voorafgaand aan het begrotingsjaar een materieel sluitende begroting in te dienen voor de door de gemeenteraad gewenste uit te voeren taken en activiteiten alsmede de daarvoor aan te wenden middelen. 2. Het beschikbaar stellen van investeringskredieten is een raadsbevoegdheid Door het beschikbaar stellen van diverse kredieten van in totaal € 8.428.000 voor de in de bijlage ‘investeringen’ van de programmabegroting 2023 opgenomen investeringen in het jaar 2023 kunnen deze worden uitgevoerd. 3. Het instellen van een nieuwe bestemmingsreserve is een raadsbevoegdheid Met het instellen en voeden van een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting wordt invulling gegeven aan amendement 154. Vanuit de positieve begrotingssaldi in de jaren 2023-2025 wordt deze reserve gevoed met een totaalbedrag van € 3 miljoen in de komende drie jaren. De reserve heeft de volgende kenmerken: Naam Doel Voeding Maximale hoogte

Functie

Pagina 3 van 7

Reserve onderwijshuisvesting Dekking van toekomstige lasten voor onderwijshuisvesting Het uitgangspunt voor de voeding van de reserve is om via resultaatbestemmingsvoorstellen middelen uit positieve begrotingssaldi in te zetten voor onderwijshuisvesting. Het totaal aan toekomstige kapitaallasten (afschrijving + rente) voor de betreffende onderwijshuisvesting, vermeerderd met het bedrag aan incidentele lasten voor o.a. verhuizing, tijdelijke huisvesting en sloop, zoals dit voortvloeit uit de meest recente versie van het Integraal Huisvestingsplan (IHP) onderwijshuisvesting. Reserve ter dekking van lasten met betrekking tot de nieuwbouw van de onderwijshuisvesting overeenkomstig het actuele IHP. Dit kunnen zowel structurele lasten (kapitaallasten) als incidentele lasten betreffen.

Maximale looptijd Stortingen en onttrekkingen

De maximum looptijd is gekoppeld aan de realisatie van het IHP. Incidentele stortingen: 2023: € 500.000 ten laste van begroting saldo 2023. 2024: € 1.000.000 ten laste van begroting saldo 2024. 2025: € 1.500.000 ten laste van begroting saldo 2025.

4. Vaststellen belastingverordeningen Om planning technische redenen is het noodzakelijk om al bij de begrotingsbehandeling zoveel mogelijk belastingverordeningen vast te stellen, anders kunnen de verordeningen niet op tijd rechtsgeldig in de aangewezen publicatiekanalen worden gepubliceerd. De legesverordening en belastingverordeningen waarbij de tarieven mede afhankelijk zijn van waardeontwikkeling, zoals de OZB, worden in december ter vaststelling voorgelegd. Kanttekeningen In de voorliggende begroting is de recent gepubliceerde septembercirculaire 2022 nog niet verwerkt. Deze wordt verwerkt in de nota van wijzigingen en zal gelijktijdig met de begroting worden behandeld. Burgerparticipatie Bij het begrotingsproces heeft geen burgerparticipatie plaatsgevonden. Op 10 oktober zal er een bijeenkomst voor inwoners worden georganiseerd, waar vragen gesteld kunnen worden over de huidige programmabegroting 2023-2026.

Communicatie Persbericht na verzending aan de raad. Online presentatie van de begroting op www.voorschoten.nl.

Pagina 4 van 7

Financiën Samengevat ziet de meerjarige ontwikkeling van de begroting er als volgt uit. Ontwikkelingen meerjarenbegroting 2023-2026 ( bedragen * € 1.000,-/ "-"= nadeel, "+"= voordeel) Omschrijving/ Jaar

2023

2024

2025

2026

Concept Kadernota 2023

-205

762

574

-1353

-

-1.300

-

-

A. Startsaldo begroting 2023 (kadernota 2023)

-205

-538

574

-1.353

1. Overige ontwikkelingen

1.954

2.094

2.574

1.742

1a. Meicirculaire 2022

1.954

2.094

2.574

1.742

-1.263

43

-1.583

-910

2a. Bijraming jeugdgelden 100%

106

298

178

174

2b. Ontwikkelingen gemeentefonds

751

1.013

1.173

254

2c. Mutatie stelposten

-987

-987

-987

-987

2d. Mutatie kapitaallasten

307

-21

240

242

2e. Verkeersmaatregelen

-80

-80

-80

-80

2f. Energielasten

-107

-107

-107

-107

2g. Kostendekkendheid afval & riool

242

278

397

425

2h. DVO Sociaal Domein

128

128

128

128

2i. DVO I&D

-123

-111

-111

-111

2j. Versterking Sociaal Domein

-91

-91

-91

-91

2k. Rente financiering

-25

-186

-268

-225

2l. Coalitieakkoord

-838

-245

-325

-245

2m. Reserve onderwijshuisvesting

-500

-1.000

-1.500

-

-

1.300

-

-

2o. Kleine wijzigingen

-46

-145

-229

-286

B. Totaal ontwikkelingen

691

2.137

991

832

Begrotingssaldo 2023-2026 (A + B)

486

1.599

1.565

-521

w.v. Incidenteel

-500

-1.000

-1.500

-

w.v. Structureel

987

2.599

3.065

-521

Consequentie vervallen beslispunt 4 kadernota

2. Wijzigingen na kadernota

2n. Vrijval incidentele huisvestingslasten Fortgensschool

Pagina 5 van 7

De raadsbesluiten zijn verwerkt tot en met de raadsvergadering van 7 juli 2022. De in kaart gebrachte ontwikkelingen na de kadernota laten voor 2023 een positief begrotingssaldo zien van € 486.000. Risico’s De risico’s staan beschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Duurzaamheid Niet van toepassing. Met vriendelijke groet, het college van burgemeester en wethouders,

A.R. de Graaf, gemeentesecretaris

Pagina 6 van 7

drs. N. Stemerdink, Burgemeester

Besluit Zaaknummer: Z/22/69579/319536

De raad der gemeente Voorschoten; Gelet op artikel 191 en 212 van de Gemeentewet, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van donderdag 29 september 2022,

besluit: 1. De programmabegroting voor 2023 vast te stellen en kennis te nemen van de meerjarenramingen 2024-2026. 2. Alle genoemde kredieten voor de investeringen in 2023 zoals vermeld in de bijlage ‘investeringen’ bij de programmabegroting 2023 beschikbaar te stellen met een totaal van € 8.428.000. 3. Ter dekking van toekomstige lasten voor onderwijshuisvesting een bestemmingsreserve onderwijshuisvesting in te stellen, en deze reserve te voeden door er in 2023, 2024 en 2025 respectievelijk € 500.000, € 1.000.000 en € 1.500.000 in te storten, ten laste van het begrotingssaldo. 4. Ter dekking van de toekomstige lasten die samenhangen met het kunnen realiseren van de prioriteit ‘Meer betaalbare woningen’ wordt in de jaren 2023, 2024 en 2025 jaarlijks € 100.000 beschikbaar gesteld voor een kwantitatieve en kwalitatieve versterking van de ambtelijke capaciteit op het gebied van woningbouw, ten laste van het begrotingssaldo. 5. De volgende belastingverordeningen voor 2023 vast te stellen: a. Verordening rechten begraafplaats Rosenburgh Voorschoten 2023 inclusief de daarbij behorende tarieventabel; b. Verordening hondenbelasting Voorschoten 2023; c. Verordening marktgelden Voorschoten 2023; d. Verordening precariobelasting Voorschoten 2023 inclusief de daarbij behorende tarieventabel; e. Verordening rioolheffing Voorschoten 2023; f.

Verordening afvalstoffenheffing Voorschoten 2023; g. Verordening toeristenbelasting Voorschoten 2023.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad der gemeente Voorschoten, gehouden op donderdag 10 november 2022, de griffier,

de voorzitter,

drs. B.J. Urban

drs. N. Stemerdink

Pagina 7 van 7