Bijlage 1 Nota van Wijzigingen 2026-2029

Nota van Wijzigingen 2026-2029 Na het aanbieden van de begroting 2026-2029 hebben zich een tweetal ontwikkelingen voorgedaan die leiden tot een actualisatie van de begroting 2026-2029. Jaarlijks verschijnt kort na de behandeling van de Miljoenennota op Prinsjesdag de septembercirculaire van het gemeentefonds. Vanwege het moment van verschijnen is het niet mogelijk om de uitkomsten hiervan te verwerken in de begroting. Naast de financiële gevolgen van de septembercirculaire wordt ook de budgetbijstelling van de gebundelde uitkering (BUIG) verwerkt. Door verwerking van deze effecten in de Nota van Wijzigingen heeft de raad een actueel inzicht in het begrotingssaldo ten tijde van de begrotingsbehandeling in de raad. Effect op het begrotingssaldo Zowel de bijstelling van het BUIG-budget als de septembercirculaire hebben in alle jaren een nadelig effect. Het structurele begrotingssaldo verslechtert in 2026 tot en met 2029. Het effect van de septembercirculaire en de BUIG op het begrotingssaldo is als volgt: Effect Nota van Wijzigingen

2026

2027

2028

2029

Geraamd resultaat begroting 2026-2029

282

813

1.216

1.937

Effect septembercirculaire

-131

-163

-173

-317

Effect BUIG

-79

-79

-79

-79

-210

-242

-252

-396

Geraamd resultaat na Nota van Wijzigingen

72

571

964

1.541

Waarvan incidenteel

75

0

0

0

-3

571

964

1.541

Totaal Nota van Wijzigingen

Structureel begrotingssaldo na Nota van Wijzigingen Bedragen x € 1.000, - = nadeel, + = voordeel Septembercirculaire

De septembercirculaire geeft voor 2026 tot en met 2029 een nadeel op de inkomsten uit het gemeentefonds. Voor 2026 is er sprake van een netto nadeel van € 131.000, voor 2027 van € 163.000, voor 2028 van € 173.000 en voor 2029 van € 317.000. De belangrijkste oorzaken zijn: • •

Een bijstelling van het accres; Hoeveelheidsverschillen, op basis van definitieve cijfers in de betaalspecificatie van het Rijk en een geactualiseerde woningbouwprognose zijn diverse maatstaven geactualiseerd.

Een nadere toelichting is opgenomen in bijlage 2 Toelichting septembercirculaire gemeentefonds 2025.

Gemeente Voorschoten Pagina 1 van 2

Leidseweg 25 | Postbus 393, 2250 AJ Voorschoten | T 14071 | E gemeente@voorschoten.nl | www.voorschoten.nl BTW NL 00179762B01 | KvK 27381083 | IBAN NL43 BNGH 0285 0796 70 | BIC BNGHNL2G

Gebundelde uitkering (BUIG) Gemeenten ontvangen van het Rijk een gebundelde uitkering (BUIG) voor het bekostigen van de uitkeringen levensonderhoud in het kader van de Participatiewet, inkomensvoorziening voor ouderen en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) en zelfstandigen (IOAZ), bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) en voor de inzet van loonkostensubsidie. In voorliggende programmabegroting 2026 bedraagt het geraamde tekort op de BUIG € 129.000. Naar aanleiding van de publicatie van het voorlopig BUIG-budget 2026 zijn de ramingen van zowel de lasten als de baten bijgesteld. Deze wijziging leidt per saldo tot een toename van het tekort met € 73.000. Het geraamde tekort wordt hierdoor € 202.000, dit is 3,2% van het toegekende budget. Omdat dit tekort minder dan 7,5% bedraagt, valt dit binnen het eigen risico van de gemeente. De gemeente blijft dit tekort opvangen uit eigen middelen. Ook is de stand van de voorziening dubieuze debiteuren binnen de BUIG verhoogd met € 6.000. Voor de begroting betekent de toename van het tekort en de bijstelling van de voorziening een verslechtering van het begrotingssaldo met € 79.000. Gebundelde uitkering

2026

Rijksbijdrage (BUIG-budget)

6.207

Lasten

-6.409

Saldo BUIG

-202

Relatief saldo

-3,3%

Bedragen x € 1.000, - = nadeel, + = voordeel Conclusie meerjarenperspectief De effecten van de septembercirculaire en de BUIG leiden in de jaren 2026 tot en met 2029 tot een verslechtering van het structureel begrotingssaldo. Voorgesteld wordt de financiële gevolgen van de Nota van Wijzigingen voor het meerjarenperspectief 2026-2029 middels bijgevoegde begrotingswijziging te verwerken in de meerjarenbegroting 2026-2029.

Pagina 2 van 2