Bijlage 1 Nota van Wijzigingen 2025-2028

Nota van Wijzigingen 2025-2028 Na het aanbieden van de begroting 2025-2028 hebben zich een tweetal ontwikkelingen voorgedaan die leiden tot een actualisatie van de begroting 2025-2028. Jaarlijks verschijnt kort na de behandeling van de Miljoenennota op Prinsjesdag de septembercirculaire. Vanwege het moment van verschijnen is het niet mogelijk om de uitkomsten hiervan te verwerken in de begroting. Naast de financiële gevolgen van de septembercirculaire wordt ook de budgetbijstelling van de gebundelde uitkering (BUIG) verwerkt. Door verwerking van deze effecten in de Nota van Wijzigingen heeft de raad een actueel inzicht in het begrotingssaldo ten tijde van de begrotingsbehandeling in de raad. Effect op het begrotingssaldo Bijstelling van het BUIG-budget heeft in alle jaren een positief effect, de septembercirculaire voor de jaren 2025 en 2026. Voor 2027 en 2028 laat de septembercirculaire een nadeel zien. Het structurele begrotingssaldo verbetert hierdoor in 2025 en 2026, maar verslechtert in 2027 en 2028. Het effect van de septembercirculaire en de BUIG op het begrotingssaldo is als volgt: Effect Nota van Wijzigingen

2025

Saldo begroting 2025-2028

-1.357

0

110

712

Effect septembercirculaire

545

293

-141

-432

Effect BUIG

131

131

131

131

Totaal Nota van Wijzigingen

676

424

-10

-301

Begrotingssaldo na Nota van Wijzigingen

-681

424

100

411

-1.610

0

0

0

929

424

100

411

Waarvan incidenteel Structureel begrotingssaldo na Nota van Wijzigingen Bedragen x € 1.000, - = nadeel, + = voordeel

2026

2027

2028

Septembercirculaire De septembercirculaire geeft voor 2025 en 2026 een voordeel op de inkomsten uit het gemeentefonds, 2027 en 2028 betreffen een nadeel. Voor 2025 is sprake van een netto voordeel van € 545.000, voor 2026 van € 293.000. Voor 2027 is sprake van een netto nadeel van € 141.000, voor 2028 van € 432.000. De belangrijkste oorzaken zijn: • • •

De aparte indexatie van de Wmo; Een bijstelling van het accres; Hoeveelheidsverschillen, op basis van definitieve cijfers in de betaalspecificatie van het Rijk zijn diverse maatstaven geactualiseerd.

Een nadere toelichting is opgenomen in bijlage 2 Toelichting septembercirculaire gemeentefonds 2024.

Gemeente Voorschoten Pagina 1 van 2

Leidseweg 25 | Postbus 393, 2250 AJ Voorschoten | T 14071 | E gemeente@voorschoten.nl | www.voorschoten.nl BTW NL 00179762B01 | KvK 27381083 | IBAN NL43 BNGH 0285 0796 70 | BIC BNGHNL2G

Gebundelde uitkering (BUIG) Gemeenten ontvangen van het Rijk een gebundelde uitkering (BUIG) voor het bekostigen van de uitkeringen levensonderhoud in het kader van de Participatiewet, inkomensvoorziening voor ouderen en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) en zelfstandigen (IOAZ), bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) en voor de inzet van loonkostensubsidie. In voorliggende programmabegroting 2025 bedraagt het geraamde tekort op de BUIG € 260.000. Naar aanleiding van de publicatie van het voorlopig BUIG-budget 2025 zijn de ramingen van zowel de lasten als de baten bijgesteld. Hierbij is rekening gehouden met een gelijkblijvend volume en prijs. Deze wijziging leidt per saldo tot een afname van het tekort met € 131.000. Het geraamde tekort wordt hierdoor € 129.000, dit is 2,2% van het toegekende budget. Omdat dit tekort minder dan 7,5% bedraagt, valt dit binnen het eigen risico van de gemeente. De gemeente blijft dit tekort opvangen uit eigen middelen. Voor de begroting betekent de afname van het tekort een verbetering van het begrotingssaldo met € 131.000. Gebundelde uitkering

2025

Rijksbijdrage (BUIG-budget)

5.784

Lasten

-5.913

Saldo BUIG

-129

Relatief saldo

-2,2%

Bedragen x € 1.000, - = nadeel, + = voordeel Conclusie meerjarenperspectief De effecten van de septembercirculaire en de BUIG leiden in 2025 en 2026 tot een verbetering van het structureel begrotingssaldo, in 2027 en 2028 tot een verslechtering. Voorgesteld wordt de financiële gevolgen van de Nota van Wijzigingen voor het meerjarenperspectief 2025-2028 middels bijgevoegde begrotingswijziging te verwerken in de meerjarenbegroting 2025-2028.

Pagina 2 van 2