Bijlage 1. Kadernota 2025

2026

2027

2028

Grenswaarde netto schuldquote

130,0%

130,0%

130,0%

130,0%

Netto schuldquote na kadernota

47,6%

79,9%

115.3%

143,2%

Verschil ten opzichte van grenswaarde

82,4%

50,1%

14,7%

-13,2%

Ontwikkeling van de netto schuldquote 200% 180% 160% 140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% 2025

2026

2027

2028

2029 NSQ

2030

2031

2032

2033

2034

Grenswaarde

Een netto schuldquote van boven de 130% betekent dat gemeente een zeer hoge schuld heeft ten opzichte van de inkomsten. Afhankelijk van andere karakteristieken van een gemeente is dit wel of niet alarmerend. Wanneer een gemeente bijvoorbeeld een grote grondpositie heeft wordt vaak een hoge netto schuldquote gerealiseerd. Deze schulden kunnen worden afgelost wanneer de 25

grondexploitatie afloopt en de gronden worden verkocht. De VNG stelt: “Normaal ligt de netto schuldquote van een gemeente tussen 0% en 90%. Als de netto schuldquote tussen 100% en 130% ligt, is de gemeenteschuld hoog (oranje). Hij moet niet verder stijgen. Als de netto schuldquote boven de 130% uitkomt, dan bevindt de gemeente zich in de gevarenzone (rood). Het bestuur moet er werk van maken om de schuld te verlagen.” Aangezien Voorschoten geen grote grondexploitatie heeft, betekent een hoge netto schuldquote dat de gemeente het risico loopt de schulden niet meer te kunnen dragen met de inkomsten. De netto schuldquote wordt door de provincie niet meegenomen als toetsingscriterium. De provincie toetst alleen op structureel en reëel evenwicht, ten aanzien van de netto schuldquote wordt wel geadviseerd en er wordt gewaarschuwd voor de risico’s. De netto schuldquote zal echter geen criterium zijn bij het al dan niet toekennen van preventief toezicht. Een hoge netto schuldquote kan echter wel een indicator zijn voor een (toekomstige) niet sluitende begroting. Dekkingsaspect investeringen In beginsel zou de ruimte in het vrij besteedbare deel van de concernreserve ingezet kunnen worden om de afschrijvingen verbonden aan nieuwe investeringen te dekken door de benodigde middelen toe te voegen aan de bestemmingsreserve kapitaallasten.

De financiële beleidslijn is om de afschrijvingslasten van investeringen te dekken binnen de exploitatie zonder de inzet van reserves. Verduurzaming vastgoed De verduurzaming van het vastgoed is niet separaat opgenomen in de investeringsplanning. De ambitie vanuit het klimaatakkoord is om de maatschappelijk vastgoedportefeuille in 2050 CO2-arm te hebben. Op basis van het verduurzamingsbeleid zal het gemeentelijk vastgoed stapsgewijs verduurzaamd gaan worden en de eerste stappen hiertoe zullen worden gezet bij het Ambachts- & Baljuwhuis, de Koninklijke Marinelaan/ gemeentewerf en scholenbouw.

26

Bijlage 1. Investeringsplanning 2025-2034 In onderstaand overzicht staan de geplande investeringen voor de periode 2025-2034 weergegeven. Het betreft hier bestaand beleid en deze investeringen waren ook al bij de begroting 2024 in de meerjareninvesteringsplanning opgenomen. Daarnaast zijn er een drietal nieuwe investeringen opgenomen als gevolg van het vaststellen van het sportaccommodatiebeleid, een actualisatieslag van het tractiebeheerplan 2024-2028 en het uitvoeringsprogramma Ontwikkelvisie Centrum. De planning van de investeringsuitgaven is geactualiseerd en waar nodig op prijspeil 2025 gebracht. In de onderstaande grafiek staat de ontwikkeling van de investeringsplanning ten opzichte van de materiele vaste activa schematisch weergegeven voor de periode 2025 -2034. Hieruit valt te concluderen dat de materiele vaste activa in deze periode gaat stijgen met circa € 95,5 miljoen, van € 80,5 miljoen in 2025 tot € 176 miljoen in 2034. De netto schuldquote zou hierdoor in 2028 boven de 130% uitkomen (zie ook paragraaf 6.2 effecten investeringen), hierbij stelt de VNG dat het bestuur werk moet maken om de schulden te verlagen. Hierbij moeten een tweetal kanttekeningen worden geplaatst: 1. Er is sprake van een lange doorloopperiode waardoor wijzigingen (kunnen) ontstaan in de beoogde tijdsplanning. 2.

Een belangrijk onderdeel van de netto schuldquote zijn de totale baten van de gemeente, meerjarig zullen deze nog onderhevig zijn aan ontwikkelingen en hebben hierdoor effect op de schuldquote van de gemeente. De waarde van de langlopende geldleningen kunnen het makkelijkste beïnvloed worden door mutaties op de materiele vaste activa door te voeren, bestaande uit: -

Fasering toepassen bij (vervangings)investeringen (doorschuiven in de tijd);

-

Vervangingsinvesteringen versoberen en/of besluiten om investeringen niet meer uit te voeren, bijvoorbeeld bij niet wettelijke taken en/of nieuw beleid.

27

Kadernota 2025: Investeringsplanning 2025-2034 Bruggen / civieltechnische kunstwerken en wegen

28

Kadernota 2025: Investeringsplanning 2025-2034: Openbare verlichting, Verkeersmaatregelen/ -inrichting en gemeentelijk vastgoed

29

Kadernota 2025: Investeringsplanning 2025-2034: Tractie buiten gesloten systeem

30

Kadernota 2025: Investeringsplanning 2025-2034: IWKP en waterbouwkundige kunstwerken

31

Kadernota 2025: Investeringsplanning 2025-2034: Afval en tractie binnen gesloten systeem

32