Beantwoording technische vragen Jaarrekening 2024

#

Fractie 1 CDA

Vraagsteller vraag# fractie pagina# document Cees Bremmer 1 pag. 22

Progr. Tv.

2 CDA

Cees Bremmer

2 pag. 30

0.61

3 CDA

Cees Bremmer

3 pag. 30-31

0.7

4 CDA

Cees Bremmer

4 pag. 32

Schriftelijke vragen jaarrekening 2024 Vraag Pag 22. Maakt onderscheid gemaakt tussen formele en informele samenwerking met gemeenten in de Leidse Regio. Vaak betreft dit krachtenbundeling op thema’s die kort gezegd onder de paraplu vallen van “brede welvaart”. **Is in steekwoorden aan te geven wat enkele resultaten zijn cq de doorwerking van het op pg 22 genoemde gesprek op Kasteel Duivenvoorde over afstemming reg. samenwerking? TV0.61 OZB Woningen, pg 30 noemt een voordeel op de OZB-baten van €227.000, doordat de begroting zich richt op t-1, maar de werkelijke aanslag is t-0, waardoor afwijking ontstaan tussen begroting en realisatie. ** Is bij de op stelling van de begroting, geen meer precieze raming van de verwachte opbrengst te maken, nu deze “afwijking” standaard-procedure is. ** Kan over de laatste 3 jaar een overzicht gegeven worden van de verschillen tussen de begroting en realisatie?

TV.07;Reserves,pg 30;31 Per saldo is er binnen programma 0 € 170.000 minder onttrokken dan geraamd, o.a. voor verduurz. vastgoed; businesscase gemeentehuis en organisatieontwikkeling; ** Wat is hiervan de oorzaak, en was dit niet te voorzien? ** hoe kan het dat het volledige saldo van € 135.00 bestemmingsreserve RKC is vrijgevallen, zonder dat deze onttrekking geraamd was? Graag toelichting.

Antwoord De eerste stappen die na de ontmoeting op kasteel Duivenvoorde in de eerste maanden van 2025 zijn gezet : - Een regionaal bestuurlijk werkbezoek (7 gemeenten) aan brainport Eindhoven, op initiatief van Leiden - Een regionale ontmoeting met de managers in de Leidse regio - Een managementontmoeting tussen de MT's van Zoeterwoude en Voorschoten De gemeente baseert de waardeontwikkeling op basis van voorlopige data afkomstig van de BSGR (oktober jaar T-1). Aangezien het voorlopige data betreft, zal er te allen tijde een afwijking zijn, ten opzichte van de daadwerkelijke waardeontwikkeling. Het gevraagde bij het derde onderdeel is terug te vinden in de afgelopen jaarrekeningen bij de paragraaf Lokale Heffingen. Hierbij het gevraagde overzicht van de jaren 2021 t/m 2023: - Begroting 2021 (na wijziging) OZB Eigenaren € 6.673.723 / Jaarrekening 2021 € 6.701.157 / Begroting 2021 (na wijziging) OZB gebruikers € 448.054 / Jaarrekening 2021 € 497.813 / - Begroting 2022 (na wijziging) OZB Eigenaren € 7.403.986 / Jaarrekening 2022 € 7.355.972 / Begroting 2022 (na wijziging) OZB gebruikers € 484.228 / Jaarrekening 2022 € 454.822 / - Begroting 2023 (na wijziging) OZB Eigenaren € 7.413.821/ Jaarrekening 2023 € 7.543.390 / Begroting 2023 (na wijziging) OZB gebruikers € 482.609 / Jaarrekening 2023 € 570.763.

**De lagere lasten die hebben geleid tot een lagere reserveonttrekking konden niet eerder worden voorzien. Bijvoorbeeld: bij het gemeentehuis was wel bekend dat de werkzaamheden van fase 2 zouden doorlopen in 2025, maar niet precies voor welk bedrag. Dat was afhankelijk van de afrekening die in 2024 nog werd ontvangen. Van de budgetten die niet geheel zijn besteed, met daardoor een lagere onttrekking wordt hier voorgesteld om dit over te hevelen naar 2025. **Het saldo van de bestemmingsreserve rekenkamercommissie maakte als bestemmingsreserve onderdeel uit van het eigen vermogen van de gemeente. Maar dat is onjuist, omdat dit het vermogen van de rekenkamer betreft. Als de reserve op balans was blijven staan, had dit een niet getrouw beeld van de balans opgeleverd. Om dat te voorkomen is dit middels een vrijval gecorrigeerd. Bij de beslispunten bij de jaarrekening wordt voorgesteld hier alsnog toe te besluiten. TV1.1. Crisisbeheers. en brandweer; pg 31/32; In 2024 heeft de gemeente Voorschoten een factuur ontvangen van pg 32 maakt melding van een oefening, in het kader van de €1596,52 voor opleidingskosten BRL. Elke deelnemende gemeente van reg.samenwerking BRL met een grootschalige stroomuitval. BRL betaalt aan de hand van een verdeelsleutel jaarlijks een bedrag aan **Zijn aan dit soort oefeningen separaat “eigen kosten” BRL om dergelijke trainingen te bekostigen.

Hieraan zijn geen separate verbonden voor de gemeente Voorschoten, of wordt dit via kosten verbonden. De oefening in de Corbulotunnel is bekostigd door de de VRHM cq BRL verrekend? Indien ja, over welke bedragen VRHM. spreken we dan?

5 CDA

Cees Bremmer

5 pag. 33

1.2

6 CDA

Cees Bremmer

6 pag. 35

7 CDA

Cees Bremmer

7 pag. 44

3.4

8 CDA

Cees Bremmer

8 pag. 56

5.2

TV 1.2. Openb.orde en veiligheid,pg 33vv Pg 34 vermeldt nieuw beleid wet Bibob( inzet bij subsidies etc) **worden of zijn inmiddels resultaten van dit nieuwe beleid zichtbaar? Zo ja, kan inkort bestek daarvan ter illustratie een enkel voorbeeld worden gegeven?

Op dit moment zijn er nog geen resultaten van het nieuwe Bibob-beleid, aangezien de vaststelling van de vernieuwde versie van de beleidsregel medio juli 2025 op de agenda van het college staat. De eerste resultaten van de toepassing van dit beleid worden in de loop van 2026 zichtbaar. In de jaarrekening over 2026 wordt hierover nader gerapporteerd, waarbij indien mogelijk ook concrete voorbeelden ter illustratie worden opgenomen.

Pg.35; Voorsch. scoort kwa diefstallen uit woning, in 2023 landelijk gezien boven- gemiddeld, zie de tabel (2,5 tov.1,3). ** Ligt hier een relatie met jeugd-problematiek, dat “overlast gevende jongeren afglijden naar criminele activiteiten”, zoals pg 35 vermeldt? Zo ja, worden de eerste resultaten zichtbaar van de eveneens op pg 35 vermelde “integrale jeugdaanpak” ** Waarom spreekt in dit verband pg.69 (TV 6.8.2bJeugdreclassering) van ”geen specifieke resultaten voor 2024 anders dan als “going concern” taken op goede manier uitvoeren”? TV 3.4.Economische promotie,pg44 In 2024 is gestart met een nieuwe koers versterking dorpspromotie, o.a. start website en campagne Vaker in Voorschoten. ** Levert deze nieuwe koers inmiddels vruchten op? Kan daarvan een enkel voorbeeld worden gegeven?

Er is geen causaal verband bekend tussen de diefstallen uit woningen en jeugd-problematiek in Voorschoten. De methode van StraatcontactPlusMinMee is gericht op het voorkomen dat overlastgevende jongeren afglijden naar criminele activiteiten (preventief). Jeugdreclassering wordt opgelegd als jongeren zijn veroordeeld voor een strafbaar feit. Er is daarom geen zichtbaar verband tussen de cijfers van jeugdreclassering en de toepassing van de methode van StraatcontactPlusMinMee.

De periode sinds de koerswijziging is nog te kort om conclusies te trekken. Feitelijk zien we dat sinds de start van de website en de campagne Vaker in Voorschoten er bijna 200 activiteiten zijn aangemeld voor de uitagenda en ondernemers en organisaties beter bekend en betrokken zijn, dan voor de nieuwe koers. We zien een trend dat het aanbod op Vaker in Voorschoten toeneemt. Een quote uit de cultuurhoek: zo’n uitagenda in de krant is wel fantastisch voor iedereen’. Uit de data van de site halen wij verder op dat het aantal actieve gebruikers van buiten Voorschoten 3,5 keer zo groot is als het aantal vaste gebruikers binnen Voorschoten (ca. 650). Het merendeel van deze vaste gebruikers komt van buiten de Leidse regio. Voorschoten is zichtbaar. P5 Sport,cultuur en recreatie; Tabel wat heeft het gekost? Het is in jaren niet exact te voorspellen hoe lang de huidige ** TV 5.2 Sport-accomd.;pg 56 luchtbehandelingskasten nog meegaan. Op basis van de huidige situatie **Hoeveel jaar kunnen de hier genoemde en het (structurele) onderhoud dat wordt uitgevoerd, is de verwachting luchtbehandelingskasten nog mee (voordeel €195.000) nu dat zij in functie kunnen blijven tot aan de realisatie van de nieuwe hun vervanging ivm het voornemen van een nieuwe sporthal sporthal, die is gepland voor 2029–2030.

De realisatie van deze nieuwe niet noodzakelijk meer lijkt? Is hierbij ook rekening sporthal is opgenomen in het ‘Sportaccommodatiebeleid 2024–2030’, gehouden met mogelijke niet-voorziene optredende waarmee wordt beoogd het project binnen deze beleidsperiode te vertraging bij de realisatie van de nieuwe sporthal? voltooien. Hoewel de technische levensduur van de installaties formeel is verstreken, functioneren ze op dit moment nog. Eventuele defecten kunnen vooralsnog worden verholpen door middel van reparaties. Er is geen rekening gehouden met mogelijke niet-voorziene optredende vertraging bij de realisatie van de nieuwe sporthal.

9 CDA

Cees Bremmer

9 pag. 69

6.82b T.V. 6.8.2b. Jeugdreclassering,pg 69 vv Het valt op dat bij de taakvelden 6.1;6,2; 6,3;6,5;6.72; sprake is van grote voordelen, die samen optellen dat meer dan 1 mio; ook als men de 361.000 voor opvang Oekraïense vluchtel. niet meetelt, gaat het hier om aanzienlijke voordeel-bedragen; ** Hoe kan het anders gezegd dat op dit specifieke sociale domein zoveel voordelen optreden? Waren de op pg.71 en 72 genoemde factoren ter verklaring niet te voorzien bij de opstelling van de begroting 2024?

10 CDA

Cees Bremmer

10 pag. 80-81

11 CDA

Cees Bremmer

11 pag. 79 e.v.

7.5

12 CDA

Cees Bremmer

12 pag. 86

8.3

TV 7.1 7.4. Milieubeheer Hier valt opnieuw – het is maar een voorbeeld- het relatieve hoge bedrag aan “voordeel-bedragen”, zoals vermeld op pg 80/81 op; regelmatig valt bijv. te lezen (pg 81,TV 7.3.) dat sprake is van “afwijkingen op geraamde stortingen”. ** Kan dit nader worden toegelicht?

Bij de begroting was niet voorzien dat er meevallers zouden ontstaan, bij een begroting worden er prognoses gemaakt over de verwachting van de uitgaves op basis van historische kosten, ontwikkelingen van de vraag en de prijs en eventuele prognoses vanuit derden. Bij de voorjaarsnota en najaarsnota wordt getoetst of dit nog op schema ligt. Bij de jaarrekening wordt getoetst of eventuele afwijkingen niet voorzien waren bij het laatste meetmoment (najaarsnota) en die bevindingen worden meegenomen met het rechtmatigheidsonderzoek. Ook uit dit onderzoek is gebleken dat de diverse afwijkingen niet voorzien waren. De afwijking is incl. Oekraïne 4,9% t.o.v. de najaarsnota.

Bij het opstellen van de begroting wordt er uitgegaan van prognoses zowel qua te verwachten kosten als geplande investeringen. Door verschillende factoren kan het voorkomen dat geplande kosten en investeringen, langer duren en niet afgerond worden in het beoogde jaar. Als gevolg hiervan vallen de daadwerkelijke lasten en kapitaallasten lager uit en zorgen zo voor tijdelijke voordelen. Bij het gesloten systeem hebben we daarnaast ook te maken met, geplande mutaties is in de voorzieningen. Als gevolg van lagere kosten, wijkt de begrote onttrekking uit de voorziening af, en dat zorgt dan ook weer voor een positieve afwijking. TV 7.5. Begraafplaatsen en crematoria; pg 79vv De mutatie in de voorziening is afhankelijk van de afgenomen diensten **Pg. 81 Kan nader worden toegelicht, waarom de conform de vastgestelde tarieven verordening lijkbezorgingsrechten. voorziene cq veronderstelde storting van € 150.00 in de Verschillende tarieven kennen een meerjarig karakter en op voorhand voorziening in werkelijkheid een bedrag van € 110.000 valt niet te in te schatten welke artikelen met een meerjarig karakter hoger is geworden? Welke bijzondere factoren spelen dan worden afgenomen. Daarnaast zorgt de transformatieslag en het een rol dat dit zo lastig te begroten is? uitbreiden van dienstpakket nog voor een extra uitdaging.

** Is er op basis van ervaringsgegevens cq trends of data ** Nee, het afgelopen jaar is er een traject met ontwikkelingen ingezet, van bv. demografische gegevens geen indicatieve prognose dat heeft geleid tot een veranderend aanbod aan dienstverlening. Het is te maken van aantal te verwachten begrafenissen? nu heel moeilijk een prognose voor de komende tijd af te geven. De ** Gedenkpark R. zit nu nog in de ontwikkelings- en afgelopen jaren hebben er gemiddeld 80 begravingen, verstrooiingen en aanloopfase(pg 81). Met ingang van welk jaar wordt bijzettingen plaatsgevonden. Komende tijd zal de uitstraling van de gerekend van een plus in de verhouding begraafplaats aanzienlijk in positieve zin ontwikkeld worden. Er zal meer opbrengsten/kosten? areaal en een structureel groter dienstenpakket worden aangeboden. Aannemelijk is dat er een groei in de dienstverlening zichtbaar zal worden. Onderdeel van het ontwikkelplan dat nu wordt geschreven is het opstellen van een kostendekkendheidsprognose voor de komende jaren. Als deze gereed is, dan kunnen de prognose gegevens gedeeld worden. *** Het is voor het afronden van het onderzoek dat momenteel wordt uitgevoerd voor de doorontwikkeling van gedenkpark Rosenburgh nog niet aan te geven wanneer een vergroting van de kostendekkendheid zal worden bereikt en hoe groot de kostendekkendheid verwacht wordt te zijn. TV 8.3.

Wonen en Bouwen; pg 86; De hogere baten bij bouwvergunningen worden veroorzaakt door hogere **Wat verklaart de hoge opbrengst van bijna 2 ton aan leges als gevolg van nieuwbouw ontwikkelingen, zoals Van der Valk, bouwvergunning. Heeft dit vrijwel uitsluitend te maken met Huize Bijdorp, Einsteinlaan, etc. De exacte datum van het daadwerkelijk gestarte nieuwbouwprojecten? indienen van de aanvragen is lastig te voorspellen en daarom ook moeilijk te ramen.

13 PvdA

Arnold Posthuma

1

In de Jaarstukken 2024 wordt een bedrag van €100.000 overgeheveld naar 2025 “voor versterking van de ambtelijke capaciteit woningbouw”. Deze overheveling is niet verder onderbouwd in de Kadernota 2026. Kan worden aangegeven waarvoor dit bedrag in 2025 voor welk(e) concreet woningbouwproject(en) wordt ingezet? Wat is de reden geweest dat dit bedrag het afgelopen jaar niet is ingezet?

Een overheveling van 2024 naar 2025 wordt niet toegelicht in de Kadernota 2026, maar in de P&C-cyclus 2025. Het over te hevelen bedrag zal ingezet worden om uitvoering te kunnen geven aan amendement "Impuls betaalbare woningen". Het budget wordt benut om projecten op ontwikkellocaties zoals achter de Laurentiuskerk en de Moeder Godskerk en omgeving te verkennen en richting planvorming te brengen. Daarnaast kan het budget worden ingezet bij bottlenecks in lopende projecten. Het is in 2024 niet gelukt om dit budget op passende wijze te kunnen inzetten op de arbeidsmarkt: er is weinig aanbod van kandidaten met een passend opleidings- en ervaringsprofiel.

14 PvdA

Arnold Posthuma

2 pag. 35

Energietoeslag: Hoeveel huishoudens in Voorschoten hebben het afgelopen jaar gebruikt gemaakt van de energietoeslag, in vergelijking met jaar 2023? Wat is de reden dat er zoveel geld (bijna 3 ton) bij de gemeente Voorschoten op de plank is blijven liggen?

In 2024 is de energietoeslag over 2023 uitgekeerd. In de eerste ronde is deze toeslag ambtshalve toegekend aan 277 inwoners die al bekend waren binnen de uitkerings- of minimaregelingen van de gemeente. Daarnaast heeft het Inlichtingenbureau een inkomenstoets uitgevoerd voor inwoners die in 2022 de energietoeslag ontvingen, maar niet (meer) bekend waren bij de gemeente. Op basis hiervan zijn in een tweede ronde nog eens 304 inwoners ambtshalve gecompenseerd. Verder liep in 2024 een aanvraagprocedure voor inwoners die niet automatisch in aanmerking kwamen. In totaal zijn er 103 aanvragen ingediend, waarvan er 63 zijn toegekend. Voorschoten Voor Elkaar heeft inwoners ondersteund bij aanvragen. De rijksbijdrage voor de energietoeslag was hoger, mede vanwege de berekening voor uitvoeringscapaciteit. Dit hield ook rekening met de 304 huishoudens die anders zelfstandig een aanvraag zouden hebben moeten indienen. Door de ambtshalve toekenning is er een besparing gerealiseerd op de uitvoeringskosten.

15 CDA

Mark van Oostrum

13 Pag. 97

Is ten aanzien van leges als geheel een specifiek wettelijk voorschrift en of jurisprudentie van toepassing dat de baten van leges niet boven de gemeentelijke kosten ter zake mogen uitstijgen? Is dat hier ten aanzien van titel 2 leges aan de orde?

Op grond van artikel 229B Gemeentewet geldt een opbrengstlimiet van maximaal 100 %. De opbrengstlimiet geldt ten aanzien van titel 2.

16 CDA

Mark van Oostrum

14 Pag. 97

Zo nee, waarom niet? De leges onder titel 1, 2 en 3 zijn gemiddeld hoger dan 100 % De opbrengstlimiet binnen nauwverwante categorieën is hier dus niet (respectievelijk 77 %, 229 % en 18 %). Wordt hier de van toepassing. Binnen de gemeente Voorschoten is niet gekozen voor ‘opbrengstlimiet binnen nauwverwante categorieën kruissubsidiering. Dit betekent dat de opbrengstlimiet per titel overschreden’? afzonderlijk geldt. Zo nee waarom niet?

17 CDA

Mark van Oostrum

15 Pag. 97

De raad wordt voorgesteld de opbrengst uit de leges titel 2 ad 1.5 mio toe te voegen aan de algemene middelen (zie laatste zin eerste alinea blz. 92 en beslispunt 8 in het bijbehorende raadsvoorstel). De gemeente heeft echter ook een ook egalisatiereserve omgevingsvergunning met een saldo van circa 1.5 mio. Waarom wordt het saldo uit titel 2 vergunningen in jaar x toegevoegd aan de algemene middelen en in jaar y (kennelijk) aan de egalisatiereserve? Wat is in deze het beleid en in welk P&C-document is dit vastgelegd?

Het overschot op de leges omgevingsvergunningen is ontstaan door een onverwachte aanvraag eind 2023, die niet in de raming te voorzien was. De kosten voor deze aanvraag vallen in het jaar 2024 en de egalisatiereserve is al voldoende gevuld. Daarom is er gekozen rechtstreeks toe te voegen aan algemene middelen. Dit is toegestaan volgens de Notitie Lokale Heffingen van de Commissie BBV (p. 24). Daarin staat dat incidentele volumevoordelen, zoals in dit geval een onverwachte omvangrijke aanvraag, dit mag vrijvallen in het exploitatieresultaat, mits daar geen geraamde lasten tegenover staan. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2019 is besloten om de egalisatiereserve omgevingsvergunningen in te stellen om stabiliteit van tarieven en opbrengsten te borgen.