2954 Brief dd 09-12-2025 Provincie ZH over Financieel toezicht begroting 2026

Z/7.^/ IO7 202. /

provincie Zuid<'Holland

5-g

Gedeputeerde Staten Gemeente Voorschoten ontvangen

-9 DEC. 2025

Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht

Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070-441 66 11 www.2uid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Voorschoten

Ons kenmerk PZH-2025-883752447 DOS-2025-0000070

T.a.v. de raadsgriffier Postbus 393

Uw kenmerk n.v.t.

2250 AJ VOORSCHOTEN

Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Financieel toezicht begroting 2026 Geachte raad.

Wij danken u voor het indienen van uw begroting. U bent als gemeenteraad verantwoordelijk voor het financieel gezond houden van uw gemeente. Ook wij hebben daarin een rol. Wij toetsen uw

begroting aan de bestaande wet- en regelgeving. Deze is vastgelegd in het Besluit begroting en verantwoording (BBV). In deze brief laten wij u weten of uw gemeente in 2026 onder verscherpt (preventief) of regulier (repressief) toezicht komt te vallen. Ook geven wij, mits van toepassing, risicofactoren en aandachtspunten mee voor de komende begrotingsjaren. Zo zorgen wij samen ervoor dat uw gemeente ook in de toekomst gezond blijft.

Besluit Naar ons oordeel voldoet uw begroting aan de criteria voor regulier toezicht. Dit betekent dat u de

in uw begroting opgenomen beleidsvoornemens komend jaar kan uitvoeren. Hoe komen wij tot dit besluit? We kijken ieder jaar naar het structurele en reële begrotingsresultaat, omdat dit bepaalt onder welk

toezichtregime u valt. • Het structurele begrotingsresultaat is het saldo van baten en lasten zonder de incidentele baten en lasten. Structureel evenwicht houdt in dat de structurele lasten gedekt zijn door structurele

baten. Hiermee zorgt u ervoor dat u structurele taken en beleid voorziet van structurele dekking.

•

Reëel ramen houdt in dat de ramingen realistisch en haalbaar zijn. Als de ramingen niet reëel of

niet concreet onderbouwd zijn, dan kunnen wij het begrotingsresultaat bijstellen. Op het bijgestelde structurele resultaat baseren wij ons oordeel en het toezichtregime.

Verzonden op 03-12-2025

PZH-2025-883752447 dd. 02-12-2025

provincie Zuid>^HoHand

Ons kenmerk

PZH-2025-883752447

Onze beoordeling leidt tot het volgende beeld:

Saldi begrotingen meerjarenraming 1-5C»

1-000 500 0 -500 -1.000 -1.500

2026

2027

2028

2029

Jaar ■ Begrotingsresultaat na amendementen

■ Structureel en reëel resultaat volgens toezichthouder

In bovenstaande diagram en in ons oordeel gaan wij uit van de cijfers:

•

exclusief de stelpost Van Ark. Zoals u zelf al in uw begroting hebt benoemd achten wij het opnemen van de stelpost niet reëel, omdat nog niet zeker is of het Rijk gemeenten in 2028

en 2029 gaat compenseren. Dit leidt tot correctie van het structureel begrotingssaldo met

•

€ 638.000 in 2028 en € 589.000 in 2029. Inclusief de vastgestelde amendementen. Deze leiden tot een verlaging van het structureel begrotingsresultaat in 2026 met € 154.000 en voor de jaren vanaf 2027 € 30.000.

Conclusie Omdat het structureel en reëel resultaat van uw begroting ook na de correctie van stelpost-Van Ark positief is valt uw gemeente in 2026 onder regulier (repressief) toezicht.

Risicomodel Vorig jaar hebben wij u geïnformeerd over ons nieuwe risicomodel dat wij in samenwerking met de

andere provincies ontwikkelen. We vermelden daarom in deze brief niet de 'oude' kleurindicatie. De achterliggende risicofactoren voor uw gemeente brengen we wel onder de aandacht. Voor

Voorschoten zien we op dit moment echter geen specifieke risicofactoren.

Specifieke aandachtspunten voor uw gemeente Raming jeugdzorglasten In het tussenbericht, dat u in augustus van ons hebt ontvangen, hebben we u erop geattendeerd dat

u zelf verantwoordelijk bent voor een realistische raming van uw jeugdzorglasten. Het uitgangspunt voor een realistische raming is de laatste realisatie, aangevuld met een bedrag voor indexatie en volumegroei. Voor de raming van de jeugdzorglasten hebt u als basis gebruik gemaakt van de

gegevens van de Gemeenschappelijke Regeling Serviceorganisatie Zorg (SOZ) en deze aangevuld met

een eigen analyse van de kostenontwikkeling. Voor onze beoordeling van de ontwikkeling van de lasten hebben wij gebruik gemaakt van de Tweede prognose jeugdhulp 2025 Holland Rijnland. De prognose geeft naar onze mening voor uw gemeente geen aanleiding om de budgetten voor de begroting 2026 bij te stellen. Gezien de impact van de jeugdzorgbudgetten op de gemeentebegroting adviseren wij u de ontwikkeling van deze lasten wel nauwgezet te monitoren en tijdig zorg te dragen voor een eventuele bijsturing.

2/3

PZH-2025-883752447 dd. 02-12-2025

provincie Zuid-Hollan '

Ons kenmerk PZH-2025-883752447

Voor de komende jaren hebt u extra lasten van investeringen in het kader van de Taskforce opgenomen, die vanaf 2027 moeten leiden tot een verlaging van de zorgvraag en daarmee lagere lasten. Naast de financiële kant van de investeringen zijn ook organisatorische maatregelen nodig,

waaronder een wijziging van uw verordening. Wij gaan ervan uit dat u hiervoor zorgdraagt. De te realiseren voordelen lopen pas vanaf 2027, daarmee zijn ze niet relevant voor onze beoordeling van

het structureel begrotingsevenwicht in 2026. Bij de begroting 2027 zullen we opnieuw, op basis van de laatste realisaties en prognoses, toetsen of de ramingen voor jeugdzorg reëel zijn.

Tot slot Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen

met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren. Dit bieden wij alle gemeenten standaard aan. Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die

gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke

organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2026 via uw

griffier contact opnemen met de provincie. Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting, vindt u op het

Dashboard financieel toezicht gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt

maken van de digitale links.

Hoogachtend,

Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen,

Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief.

Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Voorschoten

3/3

PZH-2025-883752447 dd. 02-12-2025