2862 Brief d.d. 25-08-25 Provincie Zuid-Holland tussenbericht financieel toezicht 2025

2-/2S-//O3SO3 /Lf(^ Gedeputeerde Staten Gemeente Voorschoten ontvangen

2 5 AUG. 2025

/33^

Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht

Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl

Datum Zie verzenddatum linksonder Ons kenmerk PZH-2025-871829841 DOS-2025-0000070

Gemeenteraad van Voorschoten T.a.v. de raadsgriffier Postbus 393 2250 AJ VOORSCHOTEN

Uw kenmerk n.v.t.

Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2025

Geachte raad, Als raad bent u de eerstverantwoordelijke voor het financieel gezond blijven van uw gemeente. Ons financieel toezicht ondersteunt u daarbij door het uitvoeren van onderzoek van uw begroting.

Voorafgaand aan de beoordeling van uw begroting voor het komende jaar ontvangt u van ons een tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financiën kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw jaarstukken en kadernota.

Jaarrekening 2024 Uw jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 1,6 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2020 in een diagram opgenomen.

Gerealiseerde resultaten 2020-2024 6,0 5,0

i E

rH 3,0 MP X

2,0

0,0

2020

2021

2022

2023

2024

Jaar

Verzonden op 21-08-2025

PZH-2025-871829841 dd. 10-08-2025

provincie Zuid'HolIand

Ons kenmerk

PZH-2025-871829841

Aandachtspunten voor de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 Sturing op structureel saldo Een positief structureel begrotingssaldo is voor u als raad een belangrijk sturingsinstrument en een indicator voor de financiële toekomstbestendigheid van een gemeente. Wij gebruiken het structureel saldo voor de bepaling van onze toezichtvorm voor het volgende begrotingsjaar. In uw kaderbrief hebt u, vooruitlopend op de volgende begroting, al een berekening opgenomen van het structureel begrotingssaldo voor de jaren 2026-2029. Wij spreken onze waardering hierover uit. De vroegtijdige berekening stelt ons in de gelegenheid om nu op ambtelijk niveau al adviezen te geven.

Dit draagt eraan bij dat over de omvang van het structureel saldo overeenstemming bestaat tijdens ons formele beoordelingsproces van uw vastgestelde begroting. Raming jeugdzorglasten Uw gemeente is aangesloten bij de Gemeenschappelijke Regeling Serviceorganisatie Zorg (SOZ). SOZ

heeft zelf 'bureoukosten', deze worden in de begroting van de GR verantwoord. De realiteit van deze ramingen evenals het structureel en reëel evenwicht toetsen wij bij de beoordeling van die

begroting. SOZ levert de deelnemende gemeenten ook een adviesbegroting voor de zorgkosten. Deze zorgkosten worden in de begroting van de gemeenten zelf verantwoord en de realiteit van deze ramingen toetsen we bij de beoordeling van de gemeentebegrotingen. Dit betekent dat u als gemeente zelf verantwoordelijk bent voor een realistische raming van de jeugdzorglasten. Een reële

raming is gebaseerd op de laatste realisatie plus volume- en prijsontwikkelingen. Wanneer er vooraf rekening wordt gehouden met een financieel effect van nog te realiseren bezuinigingen (vanuit de Taskforce of met een andere basis) dan dient u zelf uit te kunnen leggen waarom een bepaald financieel effect voor uw gemeente realistisch is en welke acties u gaat uitvoeren om dit te realiseren. Bij de beoordeling van de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 zullen wij

hierop toetsen en verwachten wij dat u de ramingen kunt onderbouwen. Ontwikkelingen gemeentefonds Het kabinet heeft in de voorjaarsnota bekend gemaakt dat de gemeenten in de komende jaren extra middelen in het gemeentefonds ontvangen. Dit is inmiddels ook verwerkt in de meicirculaire. Een gedeelte hiervan is ter compensatie van de terugval van het accres vanaf 2026 en een deel betreft extra middelen voor de tekorten in de jeugdzorg. De dekking voor tekorten voor de jeugdzorg zijn voor de eerstkomende jaren conform het advies van de Commissie van Ark, dat onderzoek doet naar het verloop van de lasten voor de jeugdzorg bij de gemeenten. Na 2028 komt een gedeelte van de extra middelen voor de jeugdzorg te vervallen, vooruitlopend op aankomende wetswijzigingen en

nog te realiseren bezuinigingen. Wij hebben ambtelijk gecommuniceerd hoe om te gaan met deze terugval aan inkomsten vanaf 2028, zodat ook de meerjarenraming van uw begroting realistisch blijft. Uw gemeente heeft in de besluitvorming over de kadernota de opdracht gegeven om in de begroting een stelpost op te nemen voor de terugval in inkomsten vanaf 2028. Wij hebben vernomen dat u hiermee een signaal wilt afgeven. Een dergelijke stelpost is niet conform onze richtlijnen, omdat wij deze te onzeker vinden en daarmee niet reëel. Bij de beoordeling van uw

begroting zullen wij deze stelpost dan ook buiten beschouwing laten. Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen

met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren.

2/3

PZH-2025-871829841 dd. 10-08-2025

provincie Zuid'•Holland

Ons kenmerk PZH-2025-871829841

Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2026

via uw griffier contact opnemen met de provincie. Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2025, vindt u op Financieel toezicht - Provincie Zuid-Holland onder het kopje Dashboard Financieel toezicht

gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links.

Hoogachtend,

Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving

Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan;

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Voorschoten

3/3

PZH-2025-871829841 dd. 10-08-2025