2776 Aanbiedingsbrief dd 07-05-2025 BSGR Jaarrekening 2024 (incl. bijlage)

2.129 2.828 5.766 5.804 0 16.527

17 -15 373 -9 109 474

-3.752 -3.162 -5.509 -3.437 -109 -15.968

-2.146 -2.813 -5.839 -5.794 -168 -16.760

-2.129 -2.828 -5.466 -5.804 -576 -16.802

-17 15 -373 9 407 42

0 0 0 0 0 0

0 0 300 0 -60 240

0 0 300 0 -576 -276

0 0 0 0 516 516

0 0 0 0 0

0 0 -300 -300 -60

0 0 -300 -300 -576

0 0 0 0 516

De lasten op programmaniveau worden in de basis volledig gedekt door de baten (deelnemersbijdragen) en de onttrekkingen uit de bestemmingsreserves. Wanneer het totaalsaldo van bijdragen van deelnemers en de onttrekkingen aan bestemmingsreserves lager c.q. hoger is dan de gerealiseerde lasten, wordt dit zichtbaar gemaakt middels de post Algemene dekking en onvoorzien. In boekjaar 2024 hebben wij een positief resultaat behaald van € 576K. Dit bedrag is opgenomen bij de post Algemene dekking en onvoorzien als correctie op de opbrengsten van de programma’s.

Pagina 45 Jaarstukken 2024 BSGR 4.2

Balans per 31 december 2024

De balans geeft de stand per 31 december weer over de jaren 2024 en 2023. Activa x € 1.000

31 december 2024

31 december 2023

Vaste activa Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut

286 286

Totaal vaste activa

382 382

286

382

18.489

11.973

Vlottende activa De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige uitzettingen Vorderingen op openbaar lichaam Uitzettingen in 's Rijks schatkist

506 17.982

Liquide middelen Kas Banksaldi Kruisposten

4 4 0 0

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

416 11.557 62 2 0 60 305

305

226 226

Totaal vlottende activa

18.797

12.261

Totaal activa

19.083

12.643

Passiva x € 1.000

31 december 2024

31 december 2023

Vaste passiva Eigen vermogen Gerealiseerde resultaat Algemene reserve Bestemmingsreserve

1.422 576 846 0

Totaal vaste passiva

1.446 665 781 0

1.422

1.446

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Overige doorbelasting naar de deelnemers

14.967 14.551 416

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

11.095 10.718 377

2.694

101

273

101

2.421

0

Totaal vlottende passiva

17.662

11.196

Totaal passiva

19.083

12.643

Pagina 46 Jaarstukken 2024 BSGR 4.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen Naast de algemeen geldende gemeentelijke verslaggevingsregels opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn de volgende aanvullende besluiten van toepassing: • Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland. • Controleprotocol/normenkader 2024. • Nota reserves en voorzieningen (juni 2019 en addendum juni 2020). • Regeling waardering en afschrijving activa Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland 2018. • Treasurystatuut 2022. • Regeling financiële verordening 2019. • Verordening vaststelling financiële bijdragen deelnemers BSGR 2016. De specifieke afspraken tussen deelnemer en BSGR met betrekking tot de uit te voeren werkzaamheden zijn vastgelegd in de DVO (Dienstverleningsovereenkomst).

4.3.1 Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa Op basis van de hiervoor genoemde regelingen alsmede de BBV zijn de volgende uitgangspunten gebruikt: ➢ alle verkregen activa met een economisch nut worden geactiveerd; ➢ voor zover niet anders vermeld, zijn activa en passiva gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs; ➢ afschrijving van activa vindt plaats op basis van de lineaire methode; ➢ afschrijving vindt plaats vanaf het begin van het jaar waarin het kapitaalgoed gereed komt/ verworven wordt (een volledig jaar afschrijving); ➢ de rentetoerekening en afschrijving op de nieuwe investeringen vinden pas plaats direct na ingebruikname. Materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van bijdragen en subsidies (netto waardering), verminderd met afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van de te verwachten toekomstige nuttigheids- of gebruiksduur.

Daarbij worden in het algemeen de volgende termijnen gehanteerd: ➢ 40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen; ➢ 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen; ➢ 20 jaar: stenen bergplaatsen en loodsen; ➢ 15 jaar: centrale verwarming; ➢ 12 jaar: inbouwpakket ➢ 10 jaar: houten bergplaatsen en loodsen; technische- en veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, motorvoertuigen en machines; ➢ 5 jaar: personenauto’s; lichte motorvoertuigen; automatiseringsapparatuur, -software en telefonieapparatuur; ➢ niet: gronden en terreinen. Liquide middelen Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden, evenals de overlopende activa, gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen algemene- en bestemmingsreserves alsmede het saldo van de rekening van baten en lasten.

Pagina 47 Jaarstukken 2024 BSGR Kortlopende schulden en overlopende passiva Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Van de vooruit gefactureerde bedragen die ten gunste van het volgende begrotingsjaar komen is € 2.421K per ultimo 2024 ontvangen.

4.3.2 Grondslagen van resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Omdat geen voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume mogen worden opgenomen worden sommige personeelslasten toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals bijvoorbeeld verlofaanspraken die uitbetaald worden. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten wordt wel een verplichting dan wel voorziening gevormd.

Pagina 48 Jaarstukken 2024 BSGR 4.4

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

4.4.1 Economische kosten categorieën Het begrotingsjaar 2024 kent een totaal aan baten ad € 16,76 mln., gebaseerd op begrote uitgaven van € 17,00 mln. en rekening houdend met een onttrekking aan de bestemmingsreserve afhandeling WOZbezwaren 2023 ad € 300K. x € 1.000 Onderdeel Personeelslasten Kapitaalslasten Automatiseringslasten Huisvestingslasten Overige goederen en diensten Bijdrage GDI Onvoorzien Bijdragen deelnemers Bijdragen deelnemers Overig Doorbelasting GDI Overige Opbrengsten Uitvoeringskosten KTA Totaal van saldo van baten en lasten Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Totaal na mutaties in reserves Gerealiseerde resultaat

Primaire Begroting 2024 10.245 162 1.846 741 2.702 164 109 -15.796

-15.968 0 -15.968

Begroting 2024 na wijziging december 11.002 151 1.900 650 3.189 0 109 -16.582 -23 -23 -106 -25 17.001 -16.760 -300 17.001 -17.060

0

-60

-164 -8 15.968 15.968

Realisatie 2024 10.884 151 1.899 682 2.911 0 0

16.527 16.527

-16.582 -24 -23 -111 -62 -16.802 -300 -17.102 576-

De afwikkeling van 2024 laat een totaal aan baten zien van € 16,8 mln. en een totaal aan lasten van € 16,5 mln. Na de vrijval van de bestemmingsreserve ad. € 300K is er per saldo sprake van een positief resultaat van € 576K. Personeelslasten (€ 117K voordeel) De totale personeelslasten bedragen € 10,9 mln. De raming van de personeelslasten was € 117K hoger, maar vanwege het moeilijk kunnen verkrijgen van inhuur personeel, met name voor de WOZ, blijven deze lasten achter op de begroting. Kapitaalslasten De kapitaallasten zijn in lijn met de begroting. Automatiseringslasten (€ 1K voordeel) De automatiseringslasten zijn ook, nagenoeg, in lijn met de begroting. Huisvestingslasten (€ 31K nadeel) De huisvestingslasten bestaan voornamelijk uit de huur van het pand, de servicekosten, de lokale heffingen en schoonmaakkosten. De totale lasten zijn € 31K hoger uitgevallen wegens een onverwacht hoge afrekening van de nutskosten. Overige goederen en diensten (€ 279K voordeel) De overige goederen en diensten zijn voornamelijk lager uitgevallen doordat niet alle WOZ-bezwaren over 2024 afgehandeld zijn in het boekjaar. Verwacht wordt dat er in 2025 nog € 275K aan kosten gemaakt zal worden voor de afhandeling van de oude bezwaren. Bijdrage en doorbelasting GDI In de primaire begroting is een bedrag van € 164K meegenomen voor de kosten en doorbelasting GDI.

Doordat de GDI-diensten inmiddels onder de budgetfinanciering vallen, zijn er geen kosten meer gemaakt voor deze dienst. Over de oude jaren is nog een ontvangst van € 23K gerealiseerd. Onvoorzien (€ 109K voordeel) De post onvoorzien is niet aangewend in 2024 waardoor er ten opzichte van de laatste begrotingswijziging een voordeel van € 109K resteert.

Pagina 49 Jaarstukken 2024 BSGR Bijdragen deelnemers De bijdragen deelnemers zijn conform begroting. Bijdragen deelnemers Overig (€ 1K voordeel) De bijdragen deelnemers overig zijn na afronding € 1K hoger uitgevallen. Overige opbrengsten (€ 5K voordeel) De overige opbrengsten zijn licht hoger uitgevallen wegens meer ontvangen rentebaten dan in december begroot. Uitvoeringskosten Kindertoeslagaffaire (€ 37K voordeel) De vergoedingen van de uitvoeringskosten zijn hoger uitgevallen, doordat de gegevens leidend tot dit hogere bedrag pas in januari 2025 beschikbaar zijn gekomen. De BSGR heeft in december 2024 de begroting van vorig jaar aangehouden. Rekeningresultaat (€ 516K voordeel) Bij de 3de begrotingswijziging 2024 werd een positief resultaat voorzien van € 60K. In werkelijkheid bedraagt het positief resultaat € 576K, wat met name is ontstaan door het niet tijdig kunnen afhandelen van de WOZ-bezwaren 2024. Resultante hiervan is dat deze niet gemaakte kosten, naar verwachting ca. € 275K, ten laste zullen komen van 2025. Het onder andere niet aanwenden van de post onvoorzien (€ 109K), lagere personeelslasten als gevolg van minder inhuur (€ 117K) en de hogere opbrengsten voor uitvoeringskosten KTA (€ 37K) leiden uiteindelijk tot een resultaat van € 576K.

4.4.2 Incidentele baten en lasten Hoewel in de gewijzigde begroting december 2024 een bedrag van € 1.288K als negatief saldo voor de incidentele baten en lasten is opgenomen, is er een positief bedrag ad € 261K gerealiseerd. Dit verschil wordt veroorzaakt doordat de kosten gerelateerd aan de afhandeling WOZ-bezwaren 2023, vanwege de aard hiervan, niet meer als incidenteel beschouwd mogen worden. Daarnaast vallen de kosten gerelateerd aan de bezwaarafhandeling parkeerbezwaren voor de gemeente Katwijk en de kosten voor het onderzoek naar de verkenning van nieuwe samenwerkingsvarianten in de incidentele lasten. Het niet uitputten van de post onvoorzien, wat leidt tot een voordeel van €109K aan de (incidentele) lastenkant, en de vrijval van de bestemmingsreserve (€ 300K) resulteren uiteindelijk in het positieve resultaat ad € 261K. x € 1.000 Programma Waarderen Waarderen Alg. dekk. midd. Heffen Overhead

Heffen

Waarderen

Lasten Inhuur t.b.v. afhandeling WOZ-bezwaren 2023 Proceskostenvergoedingen WOZ-bezwaren 2023 Onvoorzien Inhuur t.b.v. afhandeling parkeerbezwaren Katwijk Onderzoek verkenning samenwerkingsvarianten Totaal Lasten Baten Bijdragen Deelnemers Overig Totaal Baten Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Gerealiseerde resultaat

Primaire begroting 2024

Gewijzigde begroting december 2024

Realisatie 2024

Verschil t.o.v. gewijzigde begroting

0 0 109 0 0 109

227 1.276 109 0 0 1.611

0 0 0 24 39 62

-227 -1.276 -109 24 39 -1.549

0 0

-23 -23

-24 -24

0 0

109 0 0

1.588 -300 1.288

39 -300 -261

-1.549 0 -1.549

Pagina 50 Jaarstukken 2024 BSGR 4.4.3 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) In het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen is voor de BSGR in 2024 het volgende te melden: Binnen de BSGR is de directeur de hoogste ondergeschikte aan het Dagelijks Bestuur (DB) en het Algemeen Bestuur (AB). De leden van het DB en het AB zijn onbezoldigd. Mevr. Drs. E.T.M. bedragen x € 1 van Kesteren Functiegegevens Directeur Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)*

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

164.693

Beloningen betaalbaar op termijn

23.398

Subtotaal

€

188.091

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

233.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. €

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

188.091

N.v.t.

Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens

Mevr. Drs. E.T.M. van Kesteren Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)*

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

155.666

Beloningen betaalbaar op termijn

€

22.581

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

223.000

Totale bezoldiging 2023

€

178.247

* De directeur werkt 40 uur per week.

Pagina 51 Jaarstukken 2024 BSGR Topfunctionarissen zonder bezoldiging:

Naam Topfunctionaris

Functie

Periode

Dhr. ir. C.L. Visser (voorzitter) Dhr. J. de Vries Dhr. mr. M. Bunnik (plv. voorzitter) Dhr. D. Binnendijk Dhr. J. Verwoort Mevr. E. de Vries Mevr. F. Vleij Dhr. A. North Dhr. K. Oudendijk Dhr. H. van der Elst Dhr. L. van Doeveren Dhr. P. Olthof

Lid DB en AB Lid DB en AB Lid DB en AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

sinds 2018-06 sinds 2023-05 AB sinds 2018-06/ DB sinds 2022-09 sinds 2020-01 sinds 2021-01 sinds 2022-06 sinds 2022-06 sinds 2022-06 sinds 2023-05 sinds 2022-06 sinds 2023-04 sinds 2022-06

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Pagina 52 Jaarstukken 2024 BSGR 4.5

Toelichting op de balans

4.5.1 Vaste activa Materiële vaste activa De BSGR kent alleen investeringen met economisch nut. Het verloop van de boekwaarde van deze investeringen gedurende het jaar 2024 wordt in het onderstaande overzicht weergegeven. Verloop van de boekwaarde x € 1.000 2024 2023 Stand per 1 januari Investeringen Onderhanden werk Bijdrage van derden Afschrijvingen

382 56 151286

590 208382

In 2024 is er € 56K geïnvesteerd, waarvan € 23K in meubilair, € 22K in de belastingapplicatie en € 11K in mobiele telefonie. x € 1.000 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële activa Totaal

Aanschafwaarde 2.457 2.457

Het verloop van de afzonderlijke activa categoriën Afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingen Investeringen t/m 2023 per 31-12-2023 2024 2024 -2.075 -2.075

382 382

-151 -151

56 56

Desinvesteringen 2024

Boekwaarde per 31-12-2024

-

286 286

4.5.2 Vlottende activa De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige uitzettingen Overige uitzettingen betreft de van de deelnemers nog te ontvangen deelnemersbijdragen. Daarnaast is met de Rijksbelastingdienst overeen gekomen dat de BSGR gebruik mag maken van de btw doorschuifconstructie. Dit houdt in dat de BSGR niet zelf btw terug vordert bij de Rijksbelastingdienst, maar de btw in rekening brengt bij haar deelnemers. De gemeentelijke deelnemers kunnen vervolgens de in rekening gebrachte btw terugvorderen bij de Rijksbelastingdienst; voor het Hoogheemraadschap van Rijnland vormt deze btw een kostenpost. Overigens is de btw die in rekening is gebracht gebaseerd op een voorlopig verdeelpercentage. De btw die in 2024 in rekening is gebracht is gebaseerd op de percentages die voortvloeien uit de kostprijscalculatie over 2023. Na de berekening van de kostprijs over 2024 zullen door middel van nacalculatie de definitieve percentages worden bepaald en worden verrekend met de deelnemers. De vorderingen op de deelnemers zijn als volgt gespecificeerd: x € 1.000 Rijnland Gouda Leiden Oegstgeest Voorschoten Wassenaar Zoeterwoude Katwijk Bodegraven-Reeuwijk Waddinxveen Leiderdorp Velsen Overig Totaal

2024 2023 Te verrekenen BTW Diversen Bijdrage deelnemers Te verrekenen BTW Diversen 140 45,3 1.488 117 21,7 427,0 43 5,6 406 32 1,7 595,0 60 5,1 588 46 3,2 101,9 10 0,9 102 8 0,5 11 1,2 111 9 0,9 12 0,2 120 9 0,9 5 0,3 49 4 0,3 31 24,8 281 22 0,5 185,6 19 1,1 184 15 0,3 15 10,8 152 12 10,2 116,7 12 0,6 115 9 0,3 35 15,2 352 28 14,6 1,2 49,8 1426 394 112 3.949 311 105

Bijdrage deelnemers

In december 2024 is de bijdrage over het 1e kwartaal 2025 vooruit gefactureerd aan de deelnemers. Daarnaast heeft de gefactureerde btw betrekking op de betaalde btw van het vierde kwartaal 2024.

Pagina 53 Jaarstukken 2024 BSGR Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Deze post bestaat uit de rekening-courantsaldi bij ‘s Rijks Schatkist. De BSGR heeft een tweetal rekening-courantverhoudingen met het Rijk, te weten één ten behoeve van de belastingopbrengsten ad € 14,04 miljoen en één ten behoeve van de eigen bedrijfsvoering ad € 3,94 miljoen per ultimo 2024. Totaal € 17,98 miljoen. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit kas- en banksaldi en de kruisposten. De banksaldi bij de ING worden dagelijks volledig afgeroomd dan wel aangevuld. De drempelbedragen voor 2024 per kwartaal zijn terug te vinden op pagina 36. Overlopende activa De overlopende activa bestaan uit nog te ontvangen bedragen en uit vooruitbetaalde bedragen. Het gaat onder meer om creditfacturen en om inkoopfacturen die verantwoord zijn in 2024, maar deels of volledig betrekking hebben op het begrotingsjaar 2025. Vanwege een btw-correctie is er op 31 december 2024 een te vorderen bedrag aan omzetbelasting ad € 20K.

4.5.3 Vaste Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen ultimo 2024 bestaat uit het positieve resultaat van € 576K over het begrotingsjaar 2024 en de algemene reserve van € 846K (na bestemming van het resultaat 2023). Voor het verloop van de reserve, zie pagina 54. x € 1.000

2024

Beginstand (excl. resultaat voorgaand jaar) Gestort door deelnemers Bestemming van het resultaat 2023 Afgedragen aan deelnemers Onttrekking/ vrijval bestemmingsreserve 2024 Resultaat 2024

781 0 665 -300 -300 576

Eigen vermogen 31 december 2024

1.422

Onderstaand een toelichting op de Algemene Reserve. Naam van de reserve Algemene reserve Type Doel van de reserve

Minimale en maximale omvang van de reserve

Dotatie Verwachte bestedingen Opheffingsdatum

Algemene reserve. De algemene reserve heeft een algemene bestedingsmiddel-/bufferfunctie om risico’s op te vangen. De omvang van de reserve dient minimaal 3% te zijn (besluit AB 25-06-2020) en maximaal 5% van de totaal begrote lasten conform het besluit AB op 27 juni 2019. NB: De reserve bedraagt per ultimo 2024 € 846K exclusief het positieve rekeningresultaat 2024. Er is bij de vaststelling van de nota reserves en voorzieningen (en addendum) besloten om de algemene reserve te laten fluctueren tussen 3% en 5% van de lasten zoals begroot. Incidentele baten (onder andere jaarrekeningoverschotten). Incidentele bestedingen. Niet van toepassing

Pagina 54 Jaarstukken 2024 BSGR Het verloop van het eigen vermogen in 2024 is als volgt: Eigen Vermogen x € 1.000 Beginstand 1 januari 2024

Algemene Reserve

Bestemmingsreserve afhandeling WOZ-bezwaren 2023

Rekeningresultaat

781

-

665

1.446

65

300

-665

-300

-

-300

-

-300

576

576

576

1.422

Bestuursbesluit en begrotingswijzigingen 2024 Onttrekking reserves 31 december 2024

Totaal

Vrijval bestemmingsreserve Rekeningresultaat 2024 Eigen Vermogen per ultimo 2024

846

0

De BSGR heeft een totaal eigen vermogen per 1 januari 2024 van € 1.446K. Dit bestaat uit de Algemene Reserve van € 781K en het nog te bestemmen rekeningresultaat van € 665K. Het bestuur heeft besloten om € 65K van het resultaat toe te voegen aan de algemene reserve, € 300K te doteren aan een bestemmingsreserve ‘Afhandeling WOZ-bezwaren 2023’ en € 300K uit te keren aan de deelnemers. Van het eigen vermogen is € 846K (de algemene reserve) vrij besteedbaar. Dit is het saldo na bestemming van het rekeningresultaat 2023.

4.5.4 Vlottende passiva Netto vlottende schulden Aan deelnemers af te dragen belastingontvangsten De samenstelling van de post Netto vlottende schulden is als volgt: x € 1.000 Overige schulden: Nog te verwerken ontvangsten Overige schulden: Verwerkte en nog af te dragen ontvangsten

2024 609

2023 1.312

13.061

8.501

881

905

14.551

10.718

Overige schulden: Crediteuren Aan deelnemers af te dragen belastingontvangsten

Er is per ultimo 2024 voor een bedrag ad € 13,7 mln. aan belastinggelden ontvangen dat nog niet aan de deelnemers is overgedragen. Hiervan is een bedrag ad € 609K dat nog aan specifieke belastingdebiteuren gekoppeld moet worden en derhalve nog niet aan één der deelnemers te relateren is. In de vergelijkende cijfers van voorgaand boekjaar is in de post "Verwerkte en nog af te dragen ontvangsten' abusievelijk het bedrag van de 'Overige schulden: Crediteuren' opgenomen. Hierdoor was het totaal van deze post 9.406 in de jaarrekening 2023, terwijl dit 8.501 had moeten zijn. Dit heeft geen invloed gehad op het balanstotaal en in overleg met onze accountant is besloten om deze post te corrigeren voor de vergelijkende cijfers. De post crediteuren bevat naast de reguliere ontvangen facturen ook de nog te betalen loonheffingen en pensioenpremies. De financiële afwikkeling van deze posten vindt in 2025 plaats. Overlopende passiva x € 1.000 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Overige vooruitontvangen / gefactureerde bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen Overlopende passiva

2024

2023

273

101

2.421 2.694

0 101

De post overlopende passiva bevat facturen die na de balansdatum verwerkt zijn en betrekking hebben op het verantwoordingsjaar 2024 of waarvan de factuur nog ontvangen moet worden. In 2023 is ervoor

Pagina 55 Jaarstukken 2024 BSGR gekozen om, ter voorkoming van balansverlenging, de vooruit gefactureerde bedragen voor de deelnemersbijdrage eerste kwartaal 2024 uit deze post te halen. In tegenstelling tot vorig jaar is er dit jaar al geld geïncasseerd, waardoor dit deel (€ 2,4 mln.) gepresenteerd wordt.

4.5.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Overeenkomsten De BSGR is voor een aantal jaren verbonden aan de huurovereenkomst met een jaarhuur voor het pand op de Lammenschansweg 144 (exclusief de servicekosten) van € 428K in 2024. Dit contract loopt tot en met 31 oktober 2026. De BSGR is voornemens om de huurovereenkomst na 31 oktober 2026 te verlengen, echter in de nieuwe overeenkomst zal een aanpassing gedaan worden in de gehuurde vierkante meters en zal een verdieping worden afgestoten. Het contract met KPN ten behoeve de infrastructuur en de kantoorautomatisering is ingegaan per november 2022 en heeft een looptijd van vijf jaar met de optie om twee keer te verlengen met een jaar. In 2024 is hiervoor € 620K betaald. Dit is inclusief kosten voor functioneel applicatiebeheer vanuit Infradax. Voor beheer en onderhoud van de belastingapplicatie is in 2024 € 839K betaald aan Centric. Dit contract kan jaarlijks worden opgezegd. Met betrekking tot BakerWare bedragen de beheer- en onderhoudskosten voor de digitale balie en interne portal € 136K voor 2024. Met BakerWare zijn meerdere kleine overeenkomsten gesloten. Deze overeenkomsten kunnen ook jaarlijks worden opgezegd. Vanaf 1 februari 2023 verzorgt KPN de telefoondiensten. De contractwaarde bedraagt € 151K over de looptijd van 4 jaar, met een optie om twee keer een jaar te verlengen.

Voor druk- en verzendwerk is er sprake van een contract met Jetmail, welke een looptijd heeft van vier jaar tot 1 januari 2027 met de optie om twee keer te verlengen met een jaar. In 2024 bedroegen de kosten voor druk- en verzendwerk € 606K. Tenslotte heeft de BSGR de beschikking over een leaseauto. De lasten van deze auto voor 2024 bedragen € 4K.

Lopende rechtsgedingen Per 31 december 2024 waren er geen rechtsgedingen lopende tegen de BSGR, anders dan rechtsgedingen in het kader van de reguliere belastingoplegging.

Arbeidskosten van een jaarlijks vergelijkbaar volume Het aantal nog op te nemen verlofuren zonder vervaldatum per ultimo 2024 bedraagt 6796 uur waarmee een bedrag is gemoeid van ca. € 245K, berekend op basis van het bruto uurloon per persoon inclusief 25% werkgeverslasten.

Pagina 56 Jaarstukken 2024 BSGR 4.6

Geprognosticeerde Balans

Conform de artikelen 3 en 4 BBV onderstaand een meerjarige doorwerking van de geprognosticeerde balans. Deze is gebaseerd op de meerjarenbegroting 2025-2028. Activa x € 1.000

31 december 2024 31 december 2025 31 december 2026 31 december 2027 31 december 2028

Vaste activa Vlottende activa

286 18.797

770 12.275

524 12.275

380 12.275

240 12.275

Totaal activa

19.083

13.045

12.799

12.655

12.515

Passiva x € 1.000

31 december 2024 31 december 2025 31 december 2026 31 december 2027 31 december 2028

Eigen vermogen Langlopende schulden Vlottende passiva

1.422 0 17.662

846 0 12.199

846 0 11.953

846 0 11.809

846 0 11.669

Totaal passiva

19.083

13.045

12.799

12.655

12.515

4.7

Overige gegevens

4.7.1 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Ontwikkelingen na balansdatum Eind januari 2025 is de BSGR met behulp van een extern bureau een onderzoek gestart naar een fraudegeval. Hiervan is tevens aangifte gedaan. De omvang van dit fraudegeval is circa € 70K en is grotendeels al terug ontvangen door de BSGR. Naar aanleiding van dit voorval zullen door de BSGR in 2025 op zowel organisatorisch als op procedureel vlak aanpassingen worden gemaakt in de beheeromgeving om zodoende het risico zoveel mogelijk te beperken voor de toekomst. Er is geen sprake van een continuïteitsrisico. Wel hebben alle beheersmaatregelen naar behoren gefunctioneerd. De geconstateerde fraude kan naar zijn aard echter nimmer geheel door beheersmaatregelen worden ondervangen.

4.8

Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur

In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door de Algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en (gemeentelijke) verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 29 februari 2024 vastgestelde normenkader 2024 van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Dagelijks Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €174K. Conclusie Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Pagina 57 Jaarstukken 2024 BSGR

5

Bijlage I

5.1

Overzicht belastingtaken inclusief overhead voor BSGR

Nr.

Naam taakveld

Gerealiseerde lasten en baten per taakveld x € 1.000

Lasten 2024 Baten 2024 Saldo

0.10 Mutaties/vrijval reserves 0.11 Resultaat van de rekening van lasten en baten 0.40 Ondersteuning organisatie (programma Overhead) 0.50 Treasury diversen Belastingen (zie specificatie) diversen GDI-gelden 0.80 Overige lasten en baten (algemene dekkingsmiddelen) 0.80 Uitvoeringskosten KTA

Totaal

0 0

-300 576

-300 576

5.804

0

5.804

0 10.723 0 0

0 -16.606 -23 -111

0 -5.883 -23 -111

0

-62

-62

16.527

-16.527

-0

In onderstaand overzicht is de overhead toegerekend aan de taakvelden. Verdeling overhead 2024 per programma x €1.000 Nr. Heffen Ondersteuning organisatie (programma Overhead)

I&I 2.470

1.153

WOZ Totaal 2.181 5.804

* schatting is gebaseerd op de verdeling overhead cf. KPC 2024

Pagina 58 Jaarstukken 2024 BSGR 5.2

Kostprijsproductverdeling per programma per deelnemer

Kostprijsproductverdeling per programma BSGR B&B I&I WOZ Totaal 4.482.629 € 199.584 € 3.743.548 € 7.691.551 € 16.117.312 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 6.801.746 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 1.335 OZB woningen RZB Eig. woningen € 3.100 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 1.445.652 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 99.413 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 255.483 Belastingen overige Hondenbelasting € 39.989 Precariobelasting Precariobelasting € 55.411 Belastingen overige Baatbelasting € 1.278 Economische havens en waterwegen Havengelden € 6.017 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdragen € 38.431 Economische promotie Marktgelden € 13.402 Economische promotie Toeristenbelasting € 13.040 Economische promotie Forensenbelasting € 2.284 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 19.575 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 193.222 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 94.682 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 310.790 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 9.119 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 7.105 Riolering Rioolheffing personen € 214.846 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 7.595 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOTWON) € 32.795 Riolering Rioolheffing Gebr.

NWN € 215 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 231.265 Afval Afvalstoffenheffing € 517.593 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 4.699 Afval Afval extra container WON € 6.593 Afval Afvalstoffenheffing € 21.766 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 3.984 Afval Afvalstoffenheffing € 30.424 Reinigingsrecht Afval extra container NWN € 2.477 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) € 6.535 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRFR) € 9.516 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 60.378 Wonen en bouwen Liggelden € 490 Wonen en bouwen Staangelden € 3.571 Wonen en bouwen Overige leges € 28.152 Leges Waterschap Leges Waterschap € 2.939 Watersysteemheffing Watersysteemheffing € 3.445.914 Zuiveringsheffing Zuiveringsheffing € 2.074.492 Totaal € 16.117.312 * Alle taakvelden zijn gebaseerd op de totale lasten van de BSGR. De overige inkomsten zijn hier nog niet in verrekend. Wel zijn de opbrengsten gerelateerd aan de afdelingen hierop in mindering gebracht. Heffen € Taakveld 0.61 0.61 0.61 0.62 0.62 0.63 0.64 0.64 0.64 2.4 3.3 3.4 3.4 3.4 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.5 7.5 8.3 8.3 8.3 8.3 n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Pagina 59 Jaarstukken 2024 BSGR Heffen € Taakveld n.v.t. n.v.t. n.v.t.

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Hoogheemraadschap van Rijnland B&B I&I WOZ 2.773.866 € 132 € 2.749.348 € Omschrijving Specificatie Leges Waterschap Leges Waterschap Watersysteemheffing Watersysteemheffing Zuiveringsheffing Zuiveringsheffing

Totaal € 5.523.345 Bedrag € 2.939 € 3.445.914 € 2.074.492 € 5.523.345

Pagina 60 Jaarstukken 2024 BSGR Heffen € Taakveld 0.61 0.61 0.62 0.62 0.63 0.64 0.64 2.4 3.4 3.4 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.3 7.3 7.3 8.3 8.3 8.3 8.3

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Gouda B&B I&I WOZ Totaal 323.995 € 20.056 € 143.140 € 1.076.688 € 1.563.879 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 968.380 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 358 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 182.417 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 12.529 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 4.578 Belastingen overige Hondenbelasting € 8.606 Precariobelasting Precariobelasting € 10.321 Economische havens en waterwegen Havengelden € 3.800 Economische promotie Marktgelden € 5.541 Economische promotie Toeristenbelasting € 1.950 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 5.051 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 62.175 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 12.579 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 84.908 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 2.773 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 1.865 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 71.144 Afval Afvalstoffenheffing € 70.785 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 2.192 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 25.869 Wonen en bouwen Liggelden € 490 Wonen en bouwen Staangelden € 3.571 Wonen en bouwen Overige leges € 21.997 € 1.563.879

Pagina 61 Jaarstukken 2024 BSGR

Heffen € Taakveld 0.61 0.61 0.62 0.62 0.64 3.4 7.2 7.2 7.2 7.3

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Leiden B&B I&I WOZ Totaal 318.569 € 12.987 € 215.074 € 1.962.536 € 2.509.166 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 1.805.782 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 601 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 297.281 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 24.298 Precariobelasting Precariobelasting € 33.692 Economische promotie Toeristenbelasting € 4.337 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 24.164 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 57 Riolering Rioolheffing personen € 159.672 Afval Afvalstoffenheffing € 159.282 € 2.509.166

Pagina 62 Jaarstukken 2024 BSGR Heffen € Taakveld 0.61 0.62 0.61 0.62 0.64 0.64 0.64 3.3 3.3 3.3 3.3 3.4 7.2 7.2 7.3 7.3

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Wassenaar B&B I&I WOZ Totaal 80.268 € 669 € 49.431 € 389.907 € 520.275 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 352.847 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 67.889 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 15 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 5.556 Belastingen overige Hondenbelasting € 6.137 Precariobelasting Precariobelasting € 5.092 Belastingen overige Baatbelasting € 1.278 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ2NWN) € 2.034 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ3NWN) € 4.812 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ3WON) € 360 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZNWN) € 968 Economische promotie Toeristenbelasting € 1.160 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 5.630 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 30.964 Afval Afvalstoffenheffing € 31.007 Afval Afval extra container WON € 4.527 €

520.275

Pagina 63 Jaarstukken 2024 BSGR Heffen € Taakveld 0.61 0.62 0.61 0.62 0.64 0.64 3.3 3.3 3.3 3.4 7.2 7.2 7.3

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Voorschoten B&B I&I WOZ Totaal 66.007 € 1.616 € 39.598 € 367.152 € 474.374 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 336.187 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 58.697 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 118 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 4.294 Belastingen overige Hondenbelasting € 698 Precariobelasting Precariobelasting € 2.516 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ4NWN) € 3.617 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ4WON) € 217 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5NWN) € 2.648 Economische promotie Toeristenbelasting € 150 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 7.561 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOTWON) € 31.491 Afval Afvalstoffenheffing € 26.181 € 474.374

Pagina 64 Jaarstukken 2024 BSGR Heffen € Taakveld 0.61 0.62 0.62 3.3 3.3 7.2 7.2 7.3 7.3 7.3 7.3

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Zoeterwoude B&B I&I WOZ Totaal 41.954 € € 30.952 € 158.330 € 231.236 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 123.930 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 45.761 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 3.907 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ9WON) € 357 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ9NWN) € 3.698 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 1.464 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 8.731 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 21.096 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 162 Afval Afvalstoffenheffing € 21.766 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 365 €

231.236

Pagina 65 Jaarstukken 2024 BSGR Heffen € Taakveld 0.61 0.62 0.64 0.64 3.3 3.3 3.4 7.2 7.2 7.2 7.3 7.3

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Oegstgeest B&B I&I WOZ Totaal 56.733 € € 38.422 € 329.587 € 424.743 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 314.262 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 41.472 Precariobelasting Precariobelasting € 1.119 Belastingen overige Hondenbelasting € 4.198 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5NWN) € 1.738 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5WON) € 218 Economische promotie Toeristenbelasting € 202 Riolering Rioolheffing personen € 26.255 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 47 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 3.584 Afval Afvalstoffenheffing € 30.424 Afval Afval extra container WON € 1.222 €

424.743

Pagina 66 Jaarstukken 2024 BSGR Heffen € Taakveld 0.61 0.61 0.62 0.62 0.61 0.63 0.64 0.64 2.4 3.3 3.3 3.4 3.4 7.2 7.2 7.3 7.3 7.5

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Katwijk B&B I&I WOZ Totaal 213.011 € 134.211 € 149.099 € 896.251 € 1.392.572 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen RZB Eig. woningen € 1.257 OZB woningen OZB Eig. woningen € 783.004 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 178.065 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 18.171 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 243 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 229.414 Precariobelasting Precariobelasting € 727 Belastingen overige Hondenbelasting € 10.096 Economische havens en waterwegen Havengelden € 2.217 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZCNWN) € 3.289 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZDNWN) € 387 Economische promotie Marktgelden € 4.611 Economische promotie Toeristenbelasting € 2.906 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 72.304 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 18.989 Afval Afval extra container WON € 6 Afval Afvalstoffenheffing € 60.705 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) € 6.181 € 1.392.572

Pagina 67 Jaarstukken 2024 BSGR Heffen € Taakveld 0.61 0.62 0.64 3.4 3.4 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 7.3 8.3

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Bodegraven-Reeuwijk B&B I&I WOZ Totaal 138.111 € 8.401 € 73.241 € 554.345 € 774.097 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 442.067 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 151.320 Precariobelasting Precariobelasting € 82 Economische promotie Toeristenbelasting € 1.026 Economische promotie Forensenbelasting € 2.284 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 1.367 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 2.394 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 3.493 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 31.406 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 7.409 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 40.006 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 33.222 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 2.346 Afval Afvalstoffenheffing € 34.169 Afval Afval extra container WON € 6 Reinigingsrecht Afval extra container NWN € 2.477 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 3.067 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 15.957 € 774.097

Pagina 68 Jaarstukken 2024 BSGR Heffen € Taakveld 0.61 0.62 0.62 0.64 3.4 3.4 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.3 7.3 7.3 7.5 8.3 8.3

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Waddinxveen B&B I&I WOZ Totaal 97.278 € 3.236 € 76.166 € 481.403 € 658.084 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 407.113 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 114.002 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 6.814 Precariobelasting Precariobelasting € 885 Economische promotie Toeristenbelasting € 29 Economische promotie Marktgelden € 37 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 2.747 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 32.156 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 215 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 3.659 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 2.432 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 37.039 Afval Afvalstoffenheffing € 38.110 Afval Afval extra container WON € 832 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRFR) € 3.658 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 6.309 Wonen en bouwen Overige leges € 2.046 €

658.084

Pagina 69 Jaarstukken 2024 BSGR Heffen € Taakveld 0.61 0.62 0.62 0.64 3.4 7.2 7.2 7.2 7.3 7.3

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Leiderdorp B&B I&I WOZ Totaal 56.707 € 56 € 39.625 € 388.985 € 485.372 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 361.937 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 56.192 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 4.518 Precariobelasting Precariobelasting € 61 Economische promotie Toeristenbelasting € 62 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 4.720 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 8 Riolering Rioolheffing personen € 28.919 Afval Afvalstoffenheffing € 28.401 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 553 €

485.372

Pagina 70 Jaarstukken 2024 BSGR Heffen € Taakveld 0.61 0.61 0.62 0.62 0.63 0.64 0.64 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3 3.4 3.4 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.2 7.3 7.3 7.5 7.5 8.3 8.3

Kostprijsproductverdeling per programma gemeente Velsen B&B I&I WOZ Totaal 316.130 € 18.221 € 139.452 € 1.086.367 € 1.560.169 Omschrijving Specificatie Bedrag OZB woningen OZB Eig. woningen € 906.236 OZB woningen RZB Eig. woningen € 1.843 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 252.555 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 19.326 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 21.491 Belastingen overige Hondenbelasting € 10.253 Precariobelasting Precariobelasting € 917 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ7NWN) € 1.517 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ8NWN) € 2.241 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ8WON) € 218 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZANWN) € 6.080 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZAWON) € 217 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZBNWN) € 1.984 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZDNWN) € 1.830 Economische promotie Marktgelden € 3.213 Economische promotie Toeristenbelasting € 1.217 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 6.820 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 58.753 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 17.607 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 82.496 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 1.520 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOTWON) € 1.304 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 215 Riolering Rioolheffing Gebr.

NWN € 34 Afval Afvalstoffenheffing € 68.952 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 68.765 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) € 353 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRFR) € 5.858 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 12.243 Wonen en bouwen Overige leges € 4.110 € 1.560.169

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland te Leiden gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2024 en van het vermogen van Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit:  het overzicht van baten en lasten over 2024;  de balans per 31 december 2024;  de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024;  de bijlage 1; 5.1 Overzicht belastingtaken inclusief overhead voor BSGR. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 februari 2024 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 vallen.

Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 165.270. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 8.263 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit:  programmaverantwoording, waaronder de toelichting per programma en de paragrafen;  5.2 Kostprijsproductverdeling per programma per deelnemer. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder de jaarstukken in overeenstemming met het BBV.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader d.d. 29 februari 2024 en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen

bestuur op 29 februari 2024, het Controleprotocol WNT 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;  het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;  het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;  het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling;  het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en  het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Amstelveen, 25 april 2025 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze,

w.g.

J.F.A. van Schaik MSc RA

AA25-0665