Document · PDF

2738 Aanbiedingsbrief dd 19-03-2025 Hecht over Ontwerpbegroting 2026 en conceptjaarstukken 2024 (incl. bijlagen)

Gemeenteraad Voorschoten 3 april 2025, gemeente voorschotenBij agendapunt: Brief van instelling / burger33.186 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

8.260 1.904 287 10.451

-8.028 -765 -288 -9.081

-8.889 -2.025 -363 -11.277

-9.002 -2.217 -365 -11.584

113 192 2 307

48 56 1.353 867 309 33 3.380 6.046 16.497

-123 -60 -1.305 -640 -3.232 -5.360 -14.441

-108 -54 -1.620 -978 -189 -100 -2.678 -5.727 -17.004

-109 -56 -1.504 -970 19 -2.632 -5.252 -16.836

1 2 -116 -8 -208 -100 -46 -475 -168

Gemeenten BPI/BPK Gemeenten overig Derden Zorgverzekeraars Rijk Baten vorig boekjaar Dekking overhead Baten Gerealiseerde saldo van baten en lasten Storting reserves Onttrekking reserves Gerealiseerde resultaat (a)

6.699 2.052 5.301 667 1.135 15.854 -643

7.529 2.555 2.199 1.605 961 14.849 407

7.529 2.334 4.307 1.986 1 231 16.388 -616

7.565 2.326 4.401 1.998 1 185 16.476 -360

-36 8 -94 -12 46 -88 -256

-643

51 458

105 -511

105 -255

-256

Tabel 35: Financieel overzicht RVE GTG, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting GTG laat een negatiefresultaat zien van €255k. Op productniveau laten Forensische Geneeskunde, sociaal-medische advisering, toezicht kinderopvang en toezicht WMO een negatief resultaat zien. Bij forensische geneeskunde zien we een enorme toename in lijkschouw, voor deze extra werkzaamheden zijn we nu niet gecompenseerd. Voor 2025 gaan we op basis van nacalculatie de extra werkzaamheden in rekening brengen bij de gemeenten. Bij sociaal-medische advisering waren er problemen met de personele bezetting (de arbeidsmarkt hiervoor is heel krap) is de verwachte omzet niet gehaald. Bij toezicht kinderopvang was het personeelstekort zo enorm groot dat zelfs met inhuur niet alles kon worden opgevangen. Hierdoor maken we dubbele kosten en zijn we genoodzaakt, door financieringsafspraken, de kosten terug te betalen aan de gemeenten. Bij toezicht WMO kon er pas later gestart worden met de toezichtstaken dan verwacht.

Medio 2024 zijn een aantal maatregelen genomen om het tekort op de begroting terug te dringen. Deels bestond dit uit tijdelijke maatregelen die incidenteel bijgedragen hebben aan een beter resultaat in 2024. Van de volgende maatregelen wordt een meer structurele opbrengst verwacht: - Aanpassing van de paraatheidsregeling voor FG: dit draagt bij aan aantrekkelijker werkgevershap en minder beroep op inhuur. - Mogelijkheden van functiedifferentiatie en bredere inzetbaarheid onderzoeken. - Gebruik maken van slimme mogelijkheden en koppelingen wat leidt tot betere sturingsinformatie en tijdige bijsturing voor een goed resultaat. - Verdergaande digitalisering bijvoorbeeld in bereikbaarheid en planning. - Streven naar meerjarenafspraken voor dienstverlening schil 2b en 3: hierdoor kan beschikbare capaciteit optimaal ingezet worden, zonder verlies. - Bij taken die een wisselende capaciteit vragen werken met een flexibele/ breed inzetbare formatie.

2.5.5. GBO Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. RVE GBO x1000

Realisatie 2023 Bijgest. Begr. 2024 programma Totaal

Berap 2024

Totaal realisatie 2024

Verschil

3.952 150 145 4.247

-4.010 -315 -125 -4.450

-4.724 -235 -105 -5.064

-4.876 -261 -141 -5.278

152 26 36 214

23 512 3 40 1 2.004 2.583 6.830

-11 -745 -2 -1.194 -1.952 -6.402

-4 -1.175 -41 -39 -1.422 -2.681 -7.745

-20 -787 -41 -29 -1.403 -2.280 -7.558

16 -388 -10 -19 -401 -187

3.289 2.002 903 571 6.765 -66

3.330 2.745 606 6.681 279

3.330 2.840 1.398 578 8.146 401

3.355 2.693 1.486 7 548 8.089 531

-25 147 -88 -7 30 57 -130

-66

0 279

401

531

-130

Tabel 36: Financieel overzicht RVE GBO, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting: GBO laat een positief resultaat zien van €531k. Dit wordt veroorzaakt door: Het sturen op vacatures en (tijdelijke) vervanging en het opnieuw actief inzetten op het uitvoeren van facturabele aanvullende diensten. Door een beperkte extra investering in capaciteit was GBO in staat deze extra diensten uit te voeren. Dit in combinatie met terughoudendheid in de uitgaven was GBO in staat een positief resultaat te halen.

2.5.6. JGZ Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. RVE JGZ x € 1000

Salarissen en sociale lasten Tijdelijk personeel Overige personeelslasten Subtotaal personeelslasten Kapitaallasten Huisvesting Organisatiekosten Materialen Voorzieningen Kosten meldkamer Onvoorzien Lasten vorig boekjaar Doorbelasting overhead Subtotaal overige lasten Lasten Gemeenten BPI/BPK Gemeenten overig Derden Zorgverzekeraars Rijk Baten vorig boekjaar Dekking overhead Baten Gerealiseerde saldo van baten en lasten Storting reserves Onttrekking reserves Gerealiseerde resultaat

Realisatie 2023 Gewijz.begr. primair 2024

21.601 713 707 23.021 67 38 487 182 261 -4 6.801 7.832 30.853 23.369 3.167 10 1.176 -137 -222 27.363 -3.490 -3.490

Gewijz. Begr. overhead 2024

Bijgest. Begr. Realisatie Realisatie Berap 2024 Totaal 2024 primair 2024 overhead 2024 realisatie 2024 programma Totaal -20.302 -21.406 -1.696 -22.630 -23.102 -28 -539 -36 -500 -575 -631 -466 -131 -599 -597 -20.961 -22.411 -1.863 -23.729 -24.274 -90 -44 -22 -95 -66 -61 -35 -10 -62 -45 -364 -380 -117 -464 -497 -139 -83 -55 -131 -138 -76 28 -201 -48 -9.162 -9.072 -996 -9.116 -10.068 -9.815 -9.690 -1.172 -10.069 -10.862 -30.776 -32.101 -3.035 -33.798 -35.136 27.824 28.033 27.824 28.033 1.322 1.934 114 2.258 2.048 1.540 824 446 1.682 1.270 933 560 533 560 -11 -11 850 2.496 1.544 2.496 32.469 31.340 3.056 33.841 34.396 1.693 -761 21 43 -740 0 1.693 -761 21 43 -740

Tabel 37: Financieel overzicht RVE JGZ, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting JGZ laat een negatief resultaat zien van €740k. Dat wordt naast de algemene factoren (beschreven in 1.2.) veroorzaakt door: - Hogere salariskosten dan begroot (€586k). - Langdurig verzuim en daardoor extra inhuur. - Hoger verzuimpercentage dan vooraf is meegenomen in de begroting (6,3% tegenover 5%). - Minder inkomsten bij de aanvullende diensten. - Minder opbrengsten voor zorg aan Oekraïense gezinnen dan begroot (€400k). - Een dubbeling in de verwachte opbrengsten voor Rijksvaccinaties (€444k). - Vooraf gerekend met een hogere vaccinatiegraad. De hogere kosten in de realisatie zijn met name te verklaren door het hoge ziekteverzuim, waardoor er extra ingehuurd moest worden om aan de afgesproken product kwaliteit te kunnen voldoen. Aan de andere, batenkant, werd JGZ geconfronteerd met tegenvallende opbrengsten bij Oekraïense gezinnen, te hoog ingeschatte vaccinatie opbrengst en een lagere gerealiseerde vaccinatiegraad.

2.5.7. ZVH Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. RVE ZVH

x1000

Realisatie 2023 Bijgest. Begr. 2024 programma Totaal

Berap 2024

Totaal realisatie 2024

Verschil

13.459 1.110 576 15.145

-14.152 -1.009 -514 -15.676

-14.945 -1.490 -447 -16.882

-14.722 -1.300 -433 -16.455

-223 -190 -14 -427

1 522 59 5.791 6.373 21.518

-4 -439 -6.013 -6.456 -22.131

-442 -96 -6.907 -7.445 -24.327

-1 -9 -546 -42 -7.270 -7.868 -24.323

1 9 104 -54 363 423 -4

16.631 3.132 236 630 853 21.482 -36

19.202 3.530 135 433 23.300 1.168

19.202 3.354 164 70 1.228 24.018 -309

18.959 3.617 183 121 1.590 24.470 147

243 -263 -19 -51 -362 -452 -456

-36

0 1.169

-309

147

-456

Tabel 38: Financieel overzicht RVE ZVH, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting Het resultaat voor het Zorg- en Veiligheidshuis voor 2024 is €147k. positief. Dit heeft te maken met de bezuinigingen die vanaf half 2024 zijn doorgevoerd om de verwachte overschrijding terug te dringen. Om een evenwichtigere opbrengstenverdeling te krijgen heeft er een BPI-correctie plaatsgevonden. Het doorzetten van deze bezuinigingen is echter niet houdbaar voor de lange termijn. We zagen het ziekteverzuim oplopen in 2024 tot boven de 10%. Wachttijden ontstaan en nemen toe en daardoor kunnen we niet voldoen aan landelijke richtlijnen alsmede kwaliteitseisen zoals gesteld in de WMO en de jeugdwet. Het stopzetten van de niet-noodzakelijke opleidingen gaat ten koste van de verdere professionalisering van onze medewerkers op specifieke thema’s die zich in casuïstiek aandienen. In 2025 is dan ook begonnen om deze bezuinigen minder stringent toe te passen en meer te kijken naar de toekomst nu er duidelijkheid is gekomen over de gebieden waar de taakstelling te verwachten 45

is. Voor Veilig Thuis wordt ook nog een apart overzicht getoond in verband met de verantwoording van de DUVO-gelden. (€ 1.000,-)

Veilig Thuis Personeelslasten Tijdelijk personeel

Programama begroting 2024 Actual 2024 7.900 7.858 1.038 1.128

Overige personeelslasten Huisvesting Organisatiekosten Doorbelasting overhead Totaal lasten Gemeentelijke bijdrage Overige bijdragen gemeenten (DUVO) Overige baten Totaal baten Gerealiseerd saldo van baten en lasten

254 0 291 3.544 13.027 11.600 1.933 28 13.561 534

173 4 211 4.144 13.606 11.958 1.933 38 13.929 324

Tabel 39: Financieel overzicht Veilig Thuis

2.5.8. Coronabestrijding Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. RVE Corona x1000

Realisatie 2023 Bijgest. Begr. 2024 programma Totaal

Berap 2024

Totaal realisatie 2024

Verschil

3.301 5.935 526 9.762 6.193 872 21 20 24 7.130 16.892

-1.666 -2.288 -215 -4.169 -1.274 -246 -5 26 -84 -283 -1.866 -6.035

1.666 2.288 215 4.169 1.274 246 5 -26 84 283 1.866 6.035

3 1.867 14.937 86 16.893 1 1

22 313 5.700 6.035 -

-22 -313 -5.700 -6.035 -

Tabel 40: Financieel overzicht RVE Corona, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting: De najaarscampagne is ook in 2024 weer volledig door VWS gefinancierd, wat resulteert in een neutraal resultaat. Het restant van de Corona kosten en opbrengsten wordt op de balans geplaatst. In 2024 is er vanuit Corona verder afgeschaald. VWS heeft per 1-10-2024 de resterende verplichting die in de eenheid Corona nog aanwezig waren afgekocht. Hiermee ligt vanaf 31-12-2024 het risico voor de resterende afbouwkosten bij Hecht. Er wordt dan ook gekeken op welke wijze deze medewerkers het beste tot hun recht komen en waar ze hun carrière een vervolg kunnen geven. Op de balans is het afkoopbedrag opgenomen ter hoogte van het verwacht te lopen risico bedrag per 31-12-2024.

2.5.9. RAV Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. x € 1000

Realisatie 2023 Gewijz.begr. primair 2024

28.626 957 2.039 31.622 1.898 1.279 3.215 1.206 149 238 10 7.995 39.617 718 36.643 2.399 14 39.774 157 157

Gewijz. Begr. overhead 2024

Bijgest. Begr. Realisatie Realisatie Berap 2024 Totaal 2024 primair 2024 overhead 2024 realisatie 2024 programma Totaal -29.373 -27.878 -3.180 -31.788 -31.062 -688 -879 -618 -1.105 -1.497 -1.931 -1.509 -307 -2.089 -1.816 -31.993 -30.266 -4.105 -34.982 -34.375 -2.426 -1.576 -544 -2.210 -2.120 -1.471 -1.126 -1.226 -1.126 -3.545 -2.013 -1.191 -3.584 -3.204 -1.451 -1.418 -1.321 -1.418 -189 -36 -160 -225 -306 -197 -280 -197 -1 -1 -1.873 -1.873 -9.199 -6.520 -3.644 -8.781 -10.164 -41.192 -36.786 -7.749 -43.763 -44.539 1.112 1.264 92 1.558 1.356 38.712 38.773 38.558 38.773 1.368 3.950 3.496 3.950 19 19 3 3 41.192 44.006 95 43.612 44.101 7.220 -7.654 -151 -438 276 276 7.496 -7.654 -151 -162

Tabel 41: Financieel overzicht RVE RAV, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting Het resultaat van de RAV bedraagt €162k negatief. De hogere kosten in de personele kosten en de overige lasten worden volledig afgedekt door hogere inkosten dan begroot. Dit zijn allemaal extra opbrengsten vanuit het Rijk, in het kader van de FLOregeling, deze worden voor 95% gedragen door VWS. Door de overgang van de ondersteunende taken naar de centrale ondersteunende afdelingen zijn er enkele investeringen gedaan die invloed hebben gehad op de kosten. Om deze investering te kunnen financieren is er met de zorgverzekeraar afgesproken om een onttrekking uit het eigen vermogen te doen. Op dit moment wordt net zoals ieder jaar de nacalculatie opgemaakt en besproken met de zorgverzekeraar; een inschatting van deze afrekening is in de bovenstaande opstelling opgenomen. De definitieve afrekening wordt begin maart verwacht.

Tabel 42: Programma begroting 2024

GGD €1.000

Prog. Begroting Begr. Incl. wijz Realisatie 2024 Realisatie (B) Realisatie 2024 2024 (A) 2024 Overhead 2024 (excl. Corona)

Corona

Personele lasten

41.103

13.541

52.715

48.546

-4.169

Overige lasten

9.808

6.962

13.573

11.990

-1.583

Totaal lasten

50.910

20.503

66.288

60.536

-5.752

Gemeenten BPI/BPK

35.912

38.354

1.386

39.016

Gemeenten overig

7.790

155

8.325

8.303

Overige bijdragen

7.208

21.719

18.952

13.222

5.730

Totaal baten

50.910

53.352

23.260

66.293

60.541

5.752

-0

2.442

2.757

357

2.442

3.114

362

Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat

-0

Tabel 43: Programma GGD begroting en realisatie 2024.

ZVH

€1.000

Prog. Begroting Begr. Incl. wijz Realisatie 2024 Realisatie (B) 2024 (A) 2024 Overhead 2024

Personele lasten

19.275

4.546

20.030

Overige lasten

3.296

2.480

3.625

Totaal lasten

3.296

2.480

3.625

Gemeenten BPI/BPK

18.749

20.016

19.404

Gemeenten overig

3.530

3.714

Overige bijdragen

292

7.010

443

Totaal baten

22.572

23.839

7.034

23.561

1.267

-94

1.267

Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutatie reserves

Gerealiseerd resultaat

-94

Tabel 44: Programma ZVH begroting en realisatie 2024.

GHOR

€1.000

Prog. Begroting Begr. Incl. wijz Realisatie 2024 Realisatie (B) 2024 (A) 2024 Overhead 2024

Personele lasten

1.894

636

1.930

Overige lasten

1.894

636

1.930

Totaal lasten

2.635

786

2.643

Gemeenten BPI/BPK

2.573

Gemeenten overig

Overige bijdragen

Totaal baten

41 2.614

2.585

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

-50

-770

-29

Mutatie reserves

105

Gerealiseerd resultaat

-0

-770

Tabel 45: Programma ZVH begroting en realisatie 2024. Voor de RAV is de RVE gelijk aan het programma. Voor de analyse wordt verwezen naar de afzonderlijke Rve’en

2.5.10. Totaal Financieel overzicht Hecht (volgens BBV, overhead apart weergegeven) Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Het resultaat van Hecht is gelijk aan het totaal van de programma’s GGD, GHOR, ZVH en RAV. Realisatie 2023

Gewijz. Begr. OH 2024

Gewijz. Begr. primair 2024

Prog. Begroting 2024

Gewijz. Begroting 2024

Salarissen en sociale lasten

86.714

14.036

71.536

85.572

94.464

Tijdelijk personeel

13.282

630

3.014

3.644

9.417

Overige personeelslasten Subtotaal personeelslasten

5.834 105.830

2.309 16.975

2.740 77.290

5.049 94.266

5.049 94.265

5.167 109.048

Kapitaallasten

3.381

1.500

2.525

4.025

4.236

Huisvesting

10.744

2.183

2.687

4.870

5.094

Organisatiekosten

13.005

5.722

5.877

11.599

13.701

Materialen

2.288

-17

2.260

2.243

2.595

Voorzieningen

1.108

297

Kosten meldkamer

238

306

197

Onvoorzien

85 1.873

€1.000

Lasten vorig boekjaar Doorbelasting overhead RAV

Realisatie Hecht 2024

Subtotaal overige lasten Lasten

30.804 136.634

9.388 26.364

13.655 90.945

23.043 117.309

23.043 117.308

28.078 137.126

Gemeenten BPI/BPK

52.747

1.375

59.568

57.234

60.943

60.993

Gemeenten overige

11.551

11.286

11.321

12.039

Derden

10.606

1.315

4.771

6.086

9.683

Zorgverzekeraars

36.643

38.712

38.773

Rijk

19.810

3.907

13.198

1.872

Baten vorig boekjaar Verrekening Overhead Baten

131.393

2.725

118.242

117.259

120.968

136.567

-5.241

-23.638

27.297

-50

3.659

-559

Onttrekking reserves

1.339

Gerealiseerde resultaat

-3.902

-23.638

Gerealiseerde saldo van baten en lasten Storting reserves

738

27.348

3.710

179

Tabel 46: Financieel overzicht Hecht conform BBV

2.5.11. Hecht op taakvelden Overzicht taakvelden voor verdeling overhead HECHT € 1.000 0.1

Bestuur

0.5 Treasury 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Baten

Lasten

Realisatie 2024

Begroting 2024

191

-191

-142

526

869

-343

-471

60.986

60.943

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.855

-1.831

-2.017

1.2

Openbare orde en veiligheid

1.073

-977

-525

3.991

22.235

-18.244

-12.757

1.257

-1.257

-788

5.2 Museum 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.82a Jeugdreclassering 6.81 Geësclaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 187.1

Volksgezondheid

62.210

94.374

-32.164

-17.473

Subtotaal voor mutatie reserves

127.833

121.854

5.979

26.770

0.10 Mutatie reserves

633

-105

738

Programma totaal

633

-105

738

0.4 Ondersteuning organisatie (overhead)

30.510

37.047

-6.537

-23.110

Programma totaal incl Overhead

158.976

158.796

180

3.710

€ 1.000

Baten

Lasten

Realisatie 2024

Begroting 2023

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Tabel 47: Taakvelden voor verdeling overhead

Overzicht taakvelden na verdeling overhead HECHT

60.995

52.746

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

2.641

-2.601

-2.413

1.2

Openbare orde en veiligheid

1.073

-977

-381

5.3 Museum 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.82a Jeugdreclassering

-3 11.454

29.304

-17.850

1.647

-1.647

6.81 Geësclaleerde zorg 18+

-9.942

6.82 Geëscaleerde zorg 187.1

-6.837

Volksgezondheid

85.758

124.236

-38.478

-32.969

Subtotaal voor mutatie reserves

158.343

158.901

-558

200

0.10 Mutatie reserves 0.4 Ondersteuning organisatie (overhead) Programma totaal incl Overhead

633

-105

738

158.976

158.796

180

-200

Tabel 48: Taakvelden na verdeling overhead

2.5.12. Beleidsindicatoren In onderstaande tabel zijn de beleidsindicatoren vermeld, die worden voorgeschreven in de nieuwe BBV-regelgeving. De indicatoren betreffen die van Hecht. Omwille van het inzicht zijn de indicatoren per programma inclusief overhead weergegeven. Realisatie 2024 Omschrijving

Eenheid

Inwoners

aantal

Apparaatskosten Apparaatkosten per inwoner

€ 1.000

GGD

ZVH

GHOR

€

11.693 14,25

1.088 1,33

424 0,52

6.341 7,73

33.012 40,22

52.558 64,03

Bezetting (inclusief inhuur) Bezetting per 1.000 inwoners

fte fte

455,00 0,55

164,00 0,20

9,00 0,01

266,00 0,32

191,00 0,23

1.085,00 1,32

Formatie Formatie per 1.000 inwoners

fte fte

429,00 0,52

155,00 0,19

9,00 0,01

265,00 0,32

176,00 0,21

1.034,00 1,26

Kosten tijdelijk personeel

€ 1.000,-

7.181

1.111

289

1.287

3.414

13.282

Loonsom (excl. overige personeelslasten) Externe inhuur in % van loonsom

€ 1.000,%

32.454 22,1%

12.745 8,7%

826 35,0%

24.690 5,2%

16.001 21,3%

86.716 15,3%

Overhead

€ 1.000,-

14.035

5.369

709

6.387

26.500

Totale lasten Overhead in % van totale lasten

€ 1.000,-

72.628 19%

21.180 25%

2.285 31%

40.079 16%

136.172 19%

Salarissen en sociale lasten excl. overhead Overhead in % van salarislasten

€ 1.000,-

32.454 43%

12.745 42%

826 86%

24.837 26%

70.862 37%

GGD

ZVH

GHOR

1.099 1,34

597 0,73

6.848 8,34

23.773 28,96

36.387 44,33

RAV

Overhead

Hecht 820.822

Tabel 49: Realisatie 2024

Begroting 2024 Omschrijving

Eenheid

Inwoners

aantal

Apparaatskosten Apparaatkosten per inwoner

€ 1.000,€

4.069 4,96

Bezetting (inclusief inhuur) Bezetting per 1.000 inwoners

fte fte

366 0,5

147 0,2

11 0,0

254 0,3

132 0,2

910 1,1

Formatie Formatie per 1.000 inwoners

fte fte

363,4 0,4

147,0 0,2

11,0 0,0

249,9 0,3

131,9 0,2

903,2 1,1

Kosten tijdelijk personeel

€ 1.000,-

692

1.310

257

690

761

3.710

Loonsom (excl. overige personeelslasten) Externe inhuur in % van loonsom

€ 1.000,%

26.599 2,6%

12.057 10,9%

1.032 24,9%

22.776 3,0%

12.923 5,9%

75.387 4,9%

Overhead

€ 1.000,-

11.592

5.726

513

4.740

22.571

Totale lasten Overhead in % van totale lasten

€ 1.000,-

32.073 36%

14.609 39%

1.903 27%

31.621 15%

80.206 28%

Salarissen en sociale lasten excl. overhead Overhead in % van salarislasten

€ 1.000,-

26.599 44%

12.057 47%

1.032 50%

22.776 21%

62.464 36%

RAV

Overhead

Hecht 820.822

Tabel 50: Begroting 2024

2.5.13. Structureel en incidenteel resultaat Structurele resultaat Het structurele resultaat en de structurele exploitatieruimte zijn als volgt samen te vatten. € 1.000

Gerealiseerde resultaat

GGD

GHOR

360

ZVH

RAV

-94

HECHT

-163

179

Incidentele baten en lasten exploitatie

Incidentele baten en lasten ontrekkingen en stortingen reserves

357

105

276

738

Structurele resultaat

-91

-29

-94

-439

-653

€ 1.000

Realisatie 2024 Baten

Lasten

Saldo

Structurele baten en lasten

128.934

140.919

-11.985

Incidentele baten en lasten

5.761

-5.667

11.428

134.695

135.252

-557

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

Structurele mutaties van de reserves

Incidentele mutaties van de reserves

738

Subtotaal mutaties reserves

738

Gerealiseerde structurele resultaat

128.934

140.919

-11.985

Gerealiseerde incentele resultaat

6.499

-5.667

12.166

135.433

135.252

181

Gerealiseerde resultaat

Tabel 51: Structureel resultaat

Onder incidentele baten en lasten wordt verstaan, baten en/of lasten die bij ongewijzigd beleid en omstandigheden voor maximaal drie jaar vaststaan. De aard van de raming kan ertoe leiden dat van dit algemene uitgangspunt afgeweken wordt. Bij Hecht gaat het daarbij met name om extra toebedeelde taken vanuit het Rijk voor Corona en Oekraïne die naar verwachting een incidenteel karakter hebben. De mutaties uit de reserves worden gezien als incidenteel, aangezien de hoogte jaarlijks sterk kan fluctueren.

€ 1.000

Structurele Resultaat

Structurele Baten 2024 Exploitaitieru imte

Programma GGD

-91

66.293

-0,1%

Programma GHOR

-29

2.614

-1,1%

Programma ZVH

-94

23.561

-0,4%

Programma RAV

-439

44.098

-1,0%

Hecht

-653

136.566

-0,5%

Tabel 52: Structurele exploitatieruimte

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden gekarakteriseerd als incidentele onttrekkingen en stortingen. De structurele ontwikkelingen zijn meegenomen in de begroting 2026 en de meerjarenbegroting 20262029. De structurele lasten van de begroting en meerjarenraming zijn gedekt door structurele baten. 2.1.2. Rechtmatigheid Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.

Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 18 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 4.767k. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 23.916.622 bedraagt. Dit is lager/hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 4.113.750. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 21.257.000 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. De bevindingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het algemeen bestuur vastgesteld autorisatieniveau)

Bedrag €20.569.000

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & control cyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.).

€100.0000 €688.000 €0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€21.357.000

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

€21.257.000

5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)

€100.000

Voorwaardecriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering))

€2.559.622

Overige bevindingen inzake voorwaardecriterium

€-

Totaal onrechtmatigheden voorwaardencriterium

€2.559.622

M&O criterium Overige bevindingen inzake M&O criterium

€-

Totaal onrechtmatigheden M&O criterium

€0

Totaal onrechtmatigheden

€23.916.622

Waarvan acceptabel

€21.257.000

Waarvan niet acceptabel

€ 2.659.622

Tabel 53: Rechtmatigheidsbevindingen In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

2.5.14. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector WNT-verantwoording 2024 Hecht De WNT is van toepassing op Hecht. Het voor Hecht toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 €214.000. Uit hoofde van deze wet wordt de bezoldiging van alle topfunctionarissen verantwoord. Als topfunctionarissen worden aangemerkt de algemeen directeur en de directeur Publieke Gezondheid van Hecht die als hoogst besturende ambtenaar in het organogram van Hecht is opgenomen. Gegevens 2024 bedragen x € 1

dr. J.M.M. de Gouw

D.A.E. Christmas

G.A.M. Ariëns

Functiegegevens 5

Directeur Publieke Gezondheid

Algemeen Directeur

Directeur Publieke Gezondheid

Aanvang6 en einde functievervulling in 2024

01/01 - 02/08

01/01 - 31/12

01/09 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

Dienstbetrekking?8

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

111.925

163.071

45.835

Beloningen betaalbaar op termijn

13.785

23.386

7.644

Subtotaal

125.710

186.457

53.479

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

125.710

214.000

71.333

N.v.t.

125.710

186.457

53.479

Bezoldiging

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 11 Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling 13

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2023 14 bedragen x € 1

dr. J.M.M. de Gouw

D.A.E. Christmas

Functiegegevens 5

Directeur Publieke Gezondheid

Algemeen Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7 Dienstbetrekking?8

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

166.034

157.043

Beloningen betaalbaar op termijn

22.628

22.574

Subtotaal

188.662

179.617

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

205.000

Bezoldiging

188.662

179.617

Bezoldiging 9

Tabel 54: WNT- verantwoording

In 2024 is de directeur, de heer De Gouw, van Hecht met pensioen gegaan. In 2024 heeft Hecht een nieuwe directeur aangetrokken, mevrouw Ariëns.

2.6.

Bestuursleden

Leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur ontvangen geen beloning voor hun bestuurslidmaatschap. Hierna zijn de bestuursleden van Hecht genoemd. Het jaar betreft het jaar van aantreden als bestuurslid. Daarnaast is aangegeven of de betreffende persoon lid is van het Algemeen Bestuur (AB), Dagelijks Bestuur (DB) of de Auditcommissie (AC). De voorzitter van het AB en DB is sinds 14 september 2022 de heer D.A. de Haas.

Naam

Functie

Jaar

Lid AB

Lid DB

Dhr. J.G. Schotanus

Wethouder Alphen aan den Rijn

2022

Dhr. D. Knol

Wethouder Bodegraven-Reeuwijk

2022

Mw. A.J.S. van Popering

Wethouder Gouda

2022

Dhr. J.A. van Rijn

Wethouder Hillegom

2020

Dhr. G. van Duin

Wethouder Kaag en Braassem

2020

Dhr. E. Soetendal

Wethouder Katwijk

2022

Mw. I. Bultman

Wethouder Krimpenerwaard

2022

Wethouder Leiden

2022

Wethouder Leiden

2024

Dhr. D. Binnendijk

Wethouder Leiderdorp

2019

Mw. J. Langeveld

Wethouder Lisse

2018

Dhr. T. de Kleer

Wethouder Nieuwkoop

2022

Dhr. D.T.C. Salman

Wethouder Noordwijk

2022

Dhr. T.I.M. van Tongeren

Wethouder Oegstgeest

2022

Mw. C.G.J. Breuer

Burgemeester Teylingen

2018

Dhr. H. Schokker

Wethouder Voorschoten

2023

Mw. B.J.A. Leferink

Wethouder Waddinxveen

2022

Dhr. F.Q.A. van Trigt

Burgemeester Zoeterwoude

2020

Dhr. D.A. de Haas

Wethouder Zuidplas

2016

Mw. F. Spijker Dhr. A. Jermoumi

Lid AC

De in 2024 afgetreden leden van het Algemeen Bestuur Naam

Functie

Jaar

Lid AB

Lid DB

Mw. F. Spijker

Wethouder Leiden

2022

Lid AC

Tabel 55: Overzicht bestuursleden Hecht

2.7.

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum bekend die invloed hebben op feitelijke situatie per balansdatum.

Mevr. Spijker trad na haar laatste vergadering van het Algemeen Bestuur op 18 december af, dhr. Jermoumi werd aangesteld als tijdelijk waarnemer totdat mevr. W. Veltman zal aantreden in 2025. 58

2.8.

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024

De doelstelling van de Single information Single audit (SiSa) is de verantwoordings- en controlelasten voor medeoverheden (gemeenten, provincies en regio's met een Gemeenschappelijke Regeling) richting uitkeringsverstrekkers te verminderen. De SiSa-verantwoordingssytematiek sluit aan bij het reguliere jaarrekeningproces van de medeoverheden. De financiële verantwoording van de daarvoor aangewezen specifieke uitkeringen gebeurt via een bijlage bij de jaarrekening en valt daarmee ook onder de accountantsverklaring. De SiSa-bijlage geeft op beknopte wijze volgens de door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties voorgeschreven wijze de belangrijkste verantwoordingsinformatie over de betreffende specifieke uitkering, zoals bijvoorbeeld de juridische grondslag en de besteding ervan. Voor 2024 volgt deze na controle van de accountant, tijdens de jaarrekening controle.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Duivenvoorde&id=e59efdba-97b0-42bd-849b-f0bbfe41b320