Document · PDF

Voorlopige jaarstukken GRJR 2024

Raadsvergadering 8 juli 2025, gemeente Voorne aan ZeeBij agendapunt: Begroting GRJR 202622.372 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

2.3.4 Veilig Thuis Financieel Primitieve begroting 2024 H

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR)

20.615.903

Begroting na Verwachte Verschil begroting wijziging 2024 Realisatie 2024 vs resultaat 21.800.000

21.514.950

285.050

Voor het jaar 2024 is aan VTRR € 21.5 mln. subsidie verleend. Dit bedrag is op dit moment ook de verwachte vaststelling van VTRR 2024.

Toelichting Wat wilden we bereiken? Er is een Advies en Meldpunt huiselijk Geweld en Kindermishandeling (Veilig Thuis) dat meldingen over mogelijke situaties van huiselijk geweld en/of kindermishandeling in de leeftijd van 0 – 100 onderzoekt, en indien nodig vervolgens zorgt voor voorwaarden en vervolgstappen om veiligheid te brengen in die situatie. Doel van de subsidie is ten behoeve van het inrichten van de taak Veilig Thuisorganisatie en de uitvoering van de hieronder omschreven wettelijke en niet- wettelijke taken met betrekking tot huiselijk geweld en kindermishandeling in de regio Rotterdam Rijnmond. De doelgroep van Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond zijn alle inwoners van de regio (in de leeftijd van 0 – 100 jaar) die te maken hebben met huiselijk geweld en/of kindermishandeling. Alle diensten worden uitgevoerd volgens het Handelingsprotocol 2019, overige landelijke richtlijnen en regionale afspraken. Voldaan moet worden aan de toetsingscriteria van de Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd voor de kwaliteit van Veilig Thuis (inclusief het in control zijn voor de formele afhandelingstermijnen voor veiligheidsbeoordeling, onderzoek en voorwaarden en vervolg) en eventuele andere aanwijzingen vanuit de Inspectie.

Wat hebben we daarvoor gedaan? De totale subsidie is opgebouwd uit diensten met een p*q-financiering en diensten waarvoor een bepaald subsidiebedrag wordt verleend. Als basis voor de aantallen wordt uitgegaan van het gemiddelde van de cijfers uit eerder kwartaalrapportages en de daarop gebaseerde herziene begroting bij de subsidieaanvraag. De subsidie is verleend voor wettelijke en niet-wettelijke taken:

Onderdelen van de totale verlening 2024 aan VTRR

Verleende bedragen

Wettelijke taken

€ 18.722.682

Niet wettelijke taken

€ 2.792.268

Totaalbedrag

€ 21.514.950

Voorlopig productiecijfers VTRR 2024

Bovenstaande tabel laat een hogere productie zien dan begroot op de wettelijke taken adviezen /ondersteuning, meldingen/veiligheidsbeoordeling en overdracht na veiligheidsbeoordeling. Adviezen en ondersteuning zijn wettelijke taken die lastig voorspelbaar zijn. Een verklaring voor de toename kan zijn dat professionals makkelijker en eerder advies vragen (verbeterde samenwerking in de keten in 2024) en deels vanwege het incident in met het 10-jarig pleegmeisje halverwege 2024. De stijging van de niet wettelijke taak voorlichting lijkt dit te bevestigen. Wat verder opvalt is dat de relatief kostbare wettelijke taak “onderzoeken” enigszins is gestegen ten opzichte van de begrote aantallen terwijl er een forse daling is geweest bij de wettelijke taak voorwaarden en vervolg. De overproductie van € 499k is bekostigd uit eigen vermogen van VTRR, waardoor geen sprake is van overschrijding van het budget 2024. Er is in het AB van 21 februari besloten tot een aanvullende financiering voor 2025 boven op de reguliere subsidie voor 2025. Volgens VTRR is dit een te laag bedrag waardoor de huidige wachtlijst structureel zal blijven groeien en ook niet kan worden voldaan aan de verbeteringen die de IGJ vraagt van VTRR. Dit leidt ertoe dat de veiligheid continuiteit niet gewaarborgd kan worden waar het gaat om de meldingen over huiselijk geweld en kindermishandeling.

De komende maanden wordt hierover het gesprek met UO/gemeenten gevoerd waarbij de kernvraag is wat een acceptabel dienstniveau is dat wij verwachten van VTRR in 2025 en wat dit financieel zou betekenen voor VTRR en gemeenten. IN het AB is besloten dat de 5-10 bezuinigingsmaatregelen nog niet gelden voor VTRR in 2025. Richting subsidieaanvraag 2026 zal deze opgave wederom aan de orde worden gesteld.

2.4 Uitvoering Financieel Primitieve begroting 2024 J1 J2 J3 J4 J5 J7 J8 J6

Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp) Organisatiekosten GR Specifieke ICT-kosten Accountantskosten Werk en Onderzoek Projectbudget Inkoop en Implementatie Programmateam Regio-agenda Bankkosten

Begroting na Verwachte Verschil begroting wijziging 2024 Realisatie 2024 vs resultaat

5.634.592 0 0 0 0

1.084 5.031.092 196.037 227.044 394.527

0 5.031.092 0 248.313 134.520

1.084 0 196.037 -21.269 260.008

258.113

0 0

0 1.372

0 -1.372

In dit overzicht staat de post “Programmateam”. De kosten zijn echter onderdeel van “Transformatie/innovatie” en daarom niet afzonderlijk begroot en verantwoord.

Toelichting Wat wilden we bereiken? Het bestuur van de GRJR beschikt over eigen Uitvoeringsorganisatie (UO) zodat het bestuur de opgedragen taken goed kan uitvoeren en als bestuur ook goed kan functioneren in nauwe samenwerking met de deelnemende gemeenten.

Wat hebben we daarvoor gedaan? Inkoop en aanbesteding Een kerntaak van de GRJR is het contracteren van jeugdhulpaanbieders. Na een grote aanbesteding met nieuwe contracten per 1-1-2023 en de afronding van zorgcontinuïteit in 2023, is in 2024 de afwikkeling van de oude contracten en de implementatie van de nieuwe contracten afgerond. In 2024 zijn waar mogelijk maatwerkovereenkomsten voor zorg die vanwege aanpassing van het woonplaatsbeginsel door de regio moest worden overgenomen onder de regionale contracten gebracht. Omdat een deel van de contracten (zoals de flexcontracten) al na twee jaar afliep is in 2024 geevalueerd en verlenging met nieuwe inschrijvingsmogelijkheid geregeld. Hiermee konden enkel lacunes in het gecontracteerde aanbod worden gevuld en kon ook een stap worden gezet om het aantal maatwerkovereenkomsten verder te beperken. Het budget “Projectbudget Inkoop en Implementatie” hoefde hiervoor in 2024 niet te worden aangesproken omdat de werkzaamheden met beschikbare capaciteit zijn verricht. Contract- en accountmanagement De GRJR heeft na afsluiting van de nieuwe jeugdhulpcontracten voor 2023 en verder de focus gelegd op het concreet toepassen van de sturingsprincipes, toezicht op nakoming van contractuele verplichtingen en samen leren en ontwikkelen bij realisatie van ontwikkelopdrachten.

In 2023 werden bestuurlijke contractgesprekken, contractgesprekken over bedrijfsvoering en over ontwikkelopdrachten ingevoerd tussen contractmanagement en aanbieders en deze zijn in 2024 verder uitgebouwd. De samenwerking met de toezichthouders in de gemeentelijke organisaties is toegenomen en daarmee is het toezicht op de aanbieders versterkt. Het contractmanagement stond hierbij in het licht van het doorvoeren van kostenbeheersingsmaatregelen en transformatie van zorg conform de regiovisie Nabij en Passend. In het kader van het contract- en accountmanagement zijn discussies gevoerd over contractvoorwaarden. Op verschillende onderdelen zijn met inzet van externe deskundigen kostprijsonderzoeken gedaan. De kosten hiervan zijn gedekt uit het budget “Werk en onderzoek”. Ultimo 2024 staat er voor € 0,5 mln. open aan liquiditeitsborgen. Dit bedrag is een behoorlijk lager van eind 2023. In 2024 zijn de aanbieders hun betalingsverplichtingen nagekomen conform de afspraken. De liquiditeitsborgen (€ 0,5 mln.) zijn verstrekt aan zorgaanbieders die zijn voorgefinancierd vanwege hun penibele liquiditeitspositie. Dit betreffen met name recentere verstrekte liquiditeitsborgen. Belangenbehartiging Ook in 2024 is door de GRJR gewerkt aan beïnvloeding van landelijk beleid.

Zo was de GRJR betrokken bij het herijken van het landelijk transitie-arrangement (LTA) en is de GRJR nog steeds betrokken bij het organiseren van de governance hiervan. Ook is de GRJR benaderd om te participeren in een programmaplan voor het standaardiseren van het inkopen en uitvoeren van jeugdhulp. Dit zijn allemaal maatregelen uit de Hervormingsagenda jeugd. Samenhangend hiermee heeft de VNG een werkbezoek gebracht aan de Uitvoeringsorganisatie om te spreken over de samenwerking op grote dossiers tussen deze landelijke belangenbehartiger voor gemeenten en de GRJR. In vervolg hierop is de GRJR bijvoorbeeld met de VNG opgetrokken bij de lobby rondom de Algemene Maatregel van Bestuur ‘Verbetering beschikbaarheid zorg voor jeugdigen’. In vervolg op een besluit van het Algemeen Bestuur is een proces in gang gezet, om het Incidentenloket en het Regionaal Expertiseteam Rijnmond structureel te laten samenwerken bij het analyseren en leren van incidenten waar kinderen met jeugdhulp bij betrokken zijn. Ook is op basis van een besluit van het bestuur de actie opgepakt om de samenwerking te verbeteren tussen lokale toezichthouders en contractmanagers van de Uitvoeringsorganisatie. Mede vanwege berichtgeving in landelijke media over zorgcowboys is dit een urgent thema om ervoor te zorgen dat geld voor zorg ook echt aan zorg wordt besteed en dat de kwaliteit van de hulp op orde is.

Verder is een proces gestart om binnen een kort tijdsbestek te komen tot het door systeemaanbieders ontwikkelen van nog niet in de regio beschikbare vormen van intensieve jeugdhulp om de verdere afbouw van jeugdhulpplus mogelijk te maken en het aantal kinderen dat buiten de regio wordt geplaatst voor jeugdhulp terug te dringen. Dit laatste met het doel ‘nabij en passend’ zorg te bieden, zoals de Regiovisie beoogt. Ten slotte onderhoudt de belangenbehartiger contact met het regionale werkgeversservicepunt over het door de jeugdhulpaanbieders invullen van de contractuele verplichting voor social return on investment (SROI). Bestuurlijke processen, Planning & Control en Informatievoorziening De GRJR is een bestuurlijke organisatie met een Algemeen en een Dagelijks Bestuur, bestuurlijke portefeuillehouders en bestuurlijke stuurgroepen. Ook is er terugkerend overleg met directeuren sociaal domein, beleidsambtenaren, financiële medewerkers en bedrijfsvoeringsmedewerkers van gemeenten. De secretaris-directeur stuurde hierbij op bestuurlijk draagvlak en goede samenwerking met gemeenten op alle niveaus.

Daarnaast was er frequent bestuurlijk en ambtelijk overleg met vertegenwoordigers van gecontracteerde en gesubsidieerde partijen. Voor alle betrokkenen was 2024 een intensief jaar, omdat er zeer veel thema’s spelen in de jeugdhulp en de samenhang tussen partijen groot is. De Uitvoeringsorganisatie over een team voor bestuursondersteuning, dat een groot aantal overleggen heeft gepland, voorbereid en verzorgd. Een ander constant onderdeel van activiteiten betreft de planning en control en financiële taak. In 2024 is veel extra inspanning geleverd om de financiële informatie te specificeren naar gemeenteniveau en frequenter te delen. Daarnaast zijn stappen gezet in het financieel beheer en het aanpassen van werkwijzen als gevolg van de eerdergenoemde BBV-uitspraak. De regionale p&c taak ontwikkelt zich hiermee naar een financiële adviesrol voor de afzonderlijke deelnemende gemeenten. De ontwikkelingen in het financieel beheer en rond het BBV maakten meer accountantsinzet noodzakelijk dan was begroot. Onderliggend aan het contractmanagement, de p&c en de adviesfunctie heeft de GRJR een belangrijke informatiefunctie. Met name het gebruik van informatie over gebruik en kosten van regionale gecontracteerde jeugdhulp wordt intensiever, zowel in de Uitvoeringsorganisatie als bij de deelnemende gemeenten.

De GRJR-dashboards zijn verder uitgebouwd en er is geïnvesteerd in gebruikersondersteuning Deze informatievoorziening stoelt op datadeling door gemeenten en aanbieders met de Uitvoeringsorganisatie en de datakwaliteit vraagt veel inzet van de Uitvoeringsorganisatie. Om hierop meer te kunnen sturen én om de administratieve lasten te verminderen liet de GRJR in 2024 een onderzoek doen naar de mogelijkheden van centralisatie van backofficetaken. In 2025 krijgt dit een vervolg. Het budget “Specifieke ICT-kosten” hoefde in 2024 niet te worden aangesproken, omdat de werkzaamheden die kosten met zich meebrengen met inzet van de gemeente Rotterdam werden verricht, en daardoor alle kosten via in het budget Organisatiekosten GR zijn afgehandeld. Met aanstaande ICT-wijzigingen in verband met regionale backofficetaken is de verwachting dat dit in 2025 en verder verandert.

Hoofdstuk 3 PARAGRAFEN

3. Paragrafen Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) schrijft paragrafen voor. Hiervan zijn de paragrafen Lokale heffingen, Onderhoud kapitaalgoederen, Verbonden partijen en Grondbeleid niet van toepassing bij de GRJR. Hierna volgen de paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing, Financiering, Bedrijfsvoering en Openbaarheid.

3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Voorziene risico’s In de begroting 2024 waren onderstaande risico’s opgenomen. 1

Risico Uitgangspunt realisatieniveau 2022 Hogere zorgkosten A t/m E dan begroot doordat de begroting het productieniveau 2022 als uitgangspunt neemt, terwijl dit uitgangspunt is bepaald op basis van onvolledige data.

Omvang PM

Trendmatige ontwikkeling Hogere zorgkosten door onderschatting van • Trendmatige stijging en/of • Inzet van lokaal aanbod De trendmatige ontwikkeling is niet in de begroting meegenomen. Effect aanpassing woonplaatsbeginsel Hogere zorgkosten A t/m E en I doordat de gevolgen van aanpassing woonplaatsbeginsel niet volledig in beeld zijn en daardoor onvoldoende zijn meegenomen in de ramingen. Hieronder ook het risico op hogere kosten van hulp die tegen hogere tarieven moet worden gecontinueerd. Effecten Hervormingsagenda De landelijke ontwikkeling van de hervormingsagenda gaat uit van nog te effectueren maatregelen. De hoogte van deze opbrengst is onzeker, mede doordat veel maatregelen in Rijnmond al zijn toegepast. Continuïteit aanbod Faillissement(sdreiging) aanbieders in het bijzonder aanbieders van gesloten jeugdhulp in verband met de ambitie tot vergaande beperking van het aanbod.

Realisatie De begroting voor de zorgkosten A t/m E is in de loop van 2024 fors verhoogd. Maar als gevolg van het BBV zijn deze kosten geen deel meer van de GRJR-begroting en -jaarstukken, maar van die van de deelnemende gemeenten. Daar ligt nu ook formeel dit risico. waardoor dit risico niet meer bij de GRJR ligt maar Zie eerste punt.

Zie eerste punt.

-€3 mln.

Aannames aanpassingen gemeenteniveau De begrotingswijziging bevat aanpassingen op basis van aannames over verschuiving naar lokaal, trendmatige effecten, hervormingsagenda effecten en inkoopeffecten. Indien geen invulling aan de aanpassingen gegeven wordt, zal dit leiden tot hogere kosten dan begroot.

De afbouw van de gesloten jeugdhulp (JH+) ging gepaard met frictiekosten. Deze waren opgenomen in de jaarrekening 2023 en in 2024 alsnog gedekt uit een rijksbijdrage. Deze komt echter niet in de GRJR-jaarrekening. Zie eerste punt. Zie eerste punt.

Niet voorziene risico’s Naast deze gesignaleerde risico’s trad het risico op dat de gesubsidieerde partijen met knelpunten worden geconfronteerd waarvoor aanvullende subsidie moest worden verleend. Hiervoor is tussentijds de begroting gewijzigd. Dit was het geval bij Jeugdbescherming Rotterdam-Rijnmond (ca €2,4 mln.) en Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (ca €1,5 mln.).

Weerstandsvermogen De begroting 2024 bevat geen weerstandsvermogen of een budget voor risicodekking. Tegelijk met de afschaffing van de vlaktaks wensten de gemeenten het risico in de eigen begroting mee te nemen. Het risico op tegenvallende jeugdhulpuitgaven wordt primair door de deelnemende gemeenten zelf beheerst en gemeenten houden daarvoor naar behoefte zelf weerstandsvermogen aan. Het gevolg van deze begrotingskeus is dat alle opgetreden risico’s rechtstreeks doorslaan naar de deelnemende gemeenten. Door de wjjziging rond het BBV is dit nu ook in lijn met de verantwoordelijkheidsverdeling bij het begroten en verantwoorden. De risico’s komen immers niet meer in de GRJR-begroting en -jaarstukken.

Financiële positie in kengetallen Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van een gemeenschappelijke regeling. Om dit te bereiken schrijft het BBV voor dat de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing onderstaande kengetallen bevat: Kengetallen

Begroting 2024

Realisatie 2024

Netto Schuldquote

0,00

Netto Schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

0,00

Solvabiliteitsratio

0,00

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte

Aangezien de GRJR geen leningen heeft aangetrokken om investeringen te kunnen dekken komt de Netto Schuldquote voor 2024 uit op 0. De GRJR heeft geen eigen vermogen, hierdoor komt de solvabiliteitsratio op nul.

3.2 Bedrijfsvoering Bestuurlijke organisatie en Uitvoeringsorganisatie Bestuurlijk is de GRJR een overleg- en uitvoeringsplatform, waar de deelnemende gemeenten – uitgaande van de autonomie van het lokale bestuur – de samenwerking in de (boven)regionale jeugdhulp bespreken en vormgeven. Het Algemeen Bestuur (AB) is samengesteld uit de wethouders jeugd van de deelnemende gemeenten. Vanuit iedere subregio is één wethouder afgevaardigd als lid in het Dagelijks Bestuur (DB).

De Uitvoeringsorganisatie GRJR (UO) ondersteunt de bestuurlijke organisatie. De secretaris/directeur van de GRJR coördineert de bestuurlijke processen en geeft leiding aan de UO. De UO is met een Uitvoeringsovereenkomst als zelfstandige organisatie-eenheid ondergebracht bij de gemeente Rotterdam. De uitvoeringskosten van de GRJR bestaan voornamelijk uit een vergoeding voor kosten van personeel en ondersteuning van de UO. Voor de inzet hiervan heeft de UO een dienstverleningsovereenkomst die in 2024 is geëvalueerd en geactualiseerd.

Taakverdeling bij uitvoering van en sturing op zorgtaken De uitvoering van de taken is in samenwerking tussen de UO en individuele gemeenten: • De GRJR sluit regionale contracten met zorgaanbieders en zorgt daarmee voor voldoende aanbod van jeugdhulp. Daarnaast subsidieert de GRJR diverse ketenpartners voor jeugdbescherming/jeugdreclassering (GI’s) en Veilig Thuis; • Over de individuele inzet van jeugdhulp voor jeugdigen beschikken individuele gemeenten, in samenspraak met aanbieders en GI’s. Gemeenten bestellen hulp bij (geven een toewijzing aan) regionaal gecontracteerde aanbieders en sturen zo rechtstreeks op het gebruik; • Gemeenten voeren decentrale zorgadministraties en geven gegevens door aan de GRJR. De GRJR handelt de financiële contractverplichtingen af die voortvloeien uit toewijzingen en declaraties en rekent de contracten centraal af.

Speerpunten/ focus bedrijfsvoering UO Overkoepelend speerpunt voor de UO was in 2024 optimale samenwerking met de gemeenten. Bij de kerntaken van de GRJR (inkoop, contractmanagement en informatievoorziening) ligt een zeer nauwe relatie met de taken die de deelnemende gemeenten bij zich houden (het kaderstellen, het jeugd(hulp)beleid, het toewijzen van hulp en afgeven van beschikkingen in het kader van de Jeugdwet, etc.). We zijn gezamenlijk de GRJR en gezamenlijk verantwoordelijk voor (specialistische) jeugdhulp. Dat vraagt concreet commitment, goed partnerschap en sensitiviteit, in zowel de bestuurlijke als ambtelijke processen. Zeker ook in het licht van de Hervormingsagenda Jeugd en het Toekomstscenario voor kind- en gezinsbescherming. Daarop in 2024 volop ingezet, waarbij voor alle partijen merkbaar is dat er capaciteitskrapte was en daarom prioriteiten moesten worden gesteld.

In de bedrijfsvoering van de GRJR lag de focus op: • Contractmanagement in het licht van het doorvoeren van kostenbeheersingsmaatregelen en transformatie van zorg conform de regiovisie Nabij en Passend; • Planning en control meer datagedreven vorm te geven en in te richten op gemeenteniveau; • Informatievoorziening verder verbeteren door sturing op administratieve stromen (en op registraties bij gemeentelijke backoffices; • De interne beheersing en rechtmatigheidsborging minder kwetsbaar maken door de taken en verantwoordelijkheden beter in lijn te brengen met het Besluit Begroten en Verantwoorden Gemeenten en Provincies (BBV); • Regionale kostenbeheersing door een regionaal maatregelenpakket te maken waarin taken voor de UO, de aanbieders, de GI’s en de gemeenten zitten; de samenhang te bewaken en de voortgang te monitoren.

Rechtmatigheid Het dagelijks bestuur geeft in deze jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording (zie hoofdstuk 5). Deze verantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Conform BBV gaat de paragraaf Bedrijfsvoering in op deze rechtmatigheidscriteria.

Begrotingscriterium Het begrotingscriterium heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Volgens het BBV worden afwijkingen in de jaarrekening herkenbaar opgenomen en toegelicht. De begrotingswijziging van september 2024 voorzag in een verhoging van de budgetten. De jaarrekening 2024 bevat geen overschrijding van het totale programmabudget, zodat geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op eisen aan financiële beheershandelingen. Deze zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern. De financiële stromen in de GRJR waarbij aan het voorwaardencriterium moet worden voldaan zijn tweeledig: subsidiekosten en uitvoeringskosten. Subsidiekosten De GRJR verstrekt en verantwoordt subsidies voor jeugdbescherming en jeugdreclassering (opdracht G), Veilig Thuis (opdracht H) en acute dienst GGZ (opdracht I4). Hierbij moeten subsidievoorschriften worden nageleefd, waarbij voor de GRJR de Rotterdamse verordening van toepassing is. De subsidieverleningen en -vaststellingen volgen strakke procedures en vastleggingsvoorschriften waarop conform het Kader interne beheersing interne controle plaats heeft gevonden.

Uitvoeringskosten Voor de uitvoering van de UO-taken worden naast inzet van eigen personeel ook externe partijen ingeschakeld, voor bijvoorbeeld accountantscontrole en kostprijsonderzoek. Bij deze kosten gaat het om aanbestedingsrechtmatigheid. Bij aanbesteding van opdrachten volgen we Rotterdamse aanbestedingsvoorschriften. Daarbij worden we ondersteund door de Rotterdamse afdeling Inkoop, die strikt is in de naleving van de aanbestedingsregels. Voor controle op aanbestedingsrechtmatigheid voeren we een spendanalyse uit, waarmee wordt nagegaan of de werkelijke bestedingen in lijn zijn met aangegane overeenkomsten.

Bevindingen ten aanzien van lasten GR Er zijn geen rechtmatigheidsfouten zijn geconstateerd.

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Hierbij gaat het met name om fraude. Het Kader Interne beheersing dat eind 2022 is vastgesteld bevat een frauderisicoanalyse. Het belangrijkste risico zit in het betalingsverkeer. De interne beheersingsmaatregelen zijn sterk gericht op het uitsluiten van frauduleuze betalingen en ook de werking van deze maatregelen wordt gecontroleerd. Er zijn daarnaast ook geen signalen van misbruik, oneigenlijk gebruik of fraude. Op grond van de maatregelen kan worden geconstateerd dat aan het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium is voldaan.

3.3 Financiering Volgens de Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden) zijn GR-en verplicht om een financieringsparagraaf in de begroting en jaarstukken op te nemen. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet FIDO bedraagt de kasgeldlimiet 8,5% van het totaal van de (gewijzigde) begroting. Voor de GRJR is dit voor 2024, € 7,6 mln. De GRJR doet geen investeringen in (im)materieel vast actief. Daarnaast heeft de GRJR geen leningen afgesloten in 2024. Schatkistbankieren Met ingang van 16 december 2013 is de Wet Schatkistbankieren voor decentrale overheden in werking getreden. Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamenlijk). Iedere euro die decentrale overheden aanhouden in de schatkist, vermindert de externe financieringsbehoefte van het Rijk. De GRJR is in 2024 elk kwartaal onder de grens gebleven. In de tabel bij de toelichting op de balans wordt dit weergegeven.

3.4 Openbaarheid (Wet open overheid) De Wet open overheid (Woo), die op 1 mei 2022 in werking is getreden, schrijft in artikel 3.5 een openbaarheidsparagraaf voor: “Een bestuursorgaan besteedt in de jaarlijkse begroting dan wel de jaarlijkse begroting van het openbaar lichaam of de rechtspersoon waarvan het bestuursorgaan deel uit maakt, aandacht aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en doet in de jaarlijkse verantwoording verslag van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens.” De GRJR heeft in 2022 en 2023 interne procedures geactualiseerd voor het publiceren, bewaren en opvragen van informatie. De Uitvoeringsorganisatie heeft hierover intern instructie gehad. Doel is dat de GRJR een open overheid is. De beleidslijnen die hierbij zijn bepaald werden in 2024 ook toegepast: 1. Actieve publicatie van alle AB-bestuursstukken op www.jeugdhulprijnmond.nl. In voorkomende gevallen wordt op stukken geheimhouding opgelegd, waarbij de termijn voor geheimhouding vooraf wordt bepaald en zo kort mogelijk is; 2. Bewaring van stukken en alle onderliggende data volgens de termijnen van de Archiefwet; 3. Opvraagbaarheid van gegevens via www.jeugdhulprijnmond.nl. Binnen de Uitvoeringsorganisatie is een WOO-coördinator aangewezen.

Hoofdstuk 4 Voorlopige JAARREKENING 2024

4. Jaarrekening 4.1 Overzicht van baten en lasten Onderstaand overzicht toont de voorlopige realisatie 2024, afgezet tegen de gewijzigde begroting 2024. De teruggave van € 7,0 mln.is als een extra bijdrage vanuit gemeenten aan de baten toegevoegd zodat het resultaat € 0 is. Baten

Primitieve begroting 2024

Exploitatie 1. Programma Bestuur en algemeen management Bijdrage deelnemende gemeenten Extra bijdrage gemeenten tbv resultaat 2024 Bijdrage Rijk "Proeftuin Kind- en Gezinsbescherming" Bijdrage Rijk Gez. Verantwoordelijkheid Kinderen en Ouders Bijdrage overig Overige baten Totaal Baten Lasten Exploitatie F Crisishulp

Begroting na wijziging 2024

Verwachte Realisatie 2024

Verschil begroting vs resultaat

0 0

90.285.211 0 0

90.285.211 -7.031.721 840.347

0 -7.031.721 -840.347

0 90.285.211

0 13.851 3.004.551 87.112.239

0 -13.851 -3.004.551 -10.890.469

9.363.920

8.905.172

8.823.047

82.125

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR) Acute dienst GGZ Transformatiefonds/Innovatie Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp) Organisatiekosten GR Specifieke ICT-kosten Accountantskosten Werk en Onderzoek Projectbudget Inkoop en Implementatie Programmateam Regio-agenda Bankkosten Proeftuin-wij doen het beter

46.951.716 20.615.903 654.982 1.956.491 5.634.592 0 0 0 0 0 0 0 0

50.807.770 21.800.000 775.234 1.889.138 1.084 5.031.092 196.037 227.044 394.527 258.113 0 0 0

50.290.942 21.514.950 769.526 1.381.620 0 5.031.092 0 248.313 134.520 0 0 1.372 840.347

516.828 285.050 5.708 507.518 1.084 0 196.037 -21.269 260.008 258.113 0 -1.372 -840.347

Totaal programma Jeugdhulp Totaal Lasten

85.177.604 85.177.604

90.285.211 90.285.211

89.035.729 89.035.729

1.249.482 1.249.482

Saldo van baten en lasten

-1.923.490

1.923.490

Resultaat vorige boekjaren Overlopend resultaat LTA Overlopend resultaat RTA Totaal resultaat vorige boekjaren

0 0

789.605 -2.713.095 -1.923.490

-789.605 2.713.095 1.923.490

Totaal resultaat

Gecertificeerde instellingen

H I4 I5 J1 J2 J3 J4 J5 J7 J8 J6 K1

4.2 Toelichting op baten en lasten Baten Bijdrage deelnemende gemeenten De bijdrage van gemeenten zijn conform de door het bestuur vastgestelde begroting 2024 en begrotingswijzigingen 2024. Voor de regio als geheel is er een overschot. Het tekort/teruggave van 2024 wordt gedekt door middel van een extra bijdrage van de deelnemende gemeenten op basis van de werkelijke realisatie per gemeente. De afrekening hiervan zal bij de definitieve jaarrekening 2024 plaatsvinden. Hierbij zijn er gemeenten die moeten bijbetalen, omdat de kostenverdeling de realisatie per gemeente volgt. Deze verdeling is bij de begroting nog gebaseerd op de realisatie van eerdere jaren en de realisatie in 2024 wijkt daarvan voor sommige gemeenten negatief af. De totale inleg die al per gemeente was vastgesteld staat in de eerste kolom in onderstaand overzicht. In het tweede kolom is de verwachte realisatie 2024 van GR besluiten opgenomen. De derde kolom geeft het terug te ontvangen of bij te betalen bedrag weer.

Gemeenten

Inleg 2024 (2e wijziging)

Extra inleg of Verwachte terugbetaling op Realisatie 2024 basis van realisatie 2024

Albrandswaard Barendrecht Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Voorne aan Zee Rotterdam

1.020.000 1.919.000 4.650.000 2.390.000 1.583.000 2.443.000 1.404.000 7.020.000 2.681.000 4.161.000 4.358.000 3.802.000 52.854.000

801.000 1.892.000 3.898.000 2.002.000 1.496.000 1.885.000 1.461.000 6.357.000 2.436.000 4.200.000 4.528.000 3.644.000 48.653.000

219.000 28.000 752.000 388.000 87.000 558.000 -58.000 663.000 245.000 -39.000 -170.000 159.000 4.201.000

Totaal

90.285.000

83.253.000

7.033.000

Bijdrage Rijk Proeftuin Kind- en Gezinsbescherming Dit betreft dekking uit de subsidie van het rijk voor de proeftuin. De subsidie is opgenomen op de balans. Uit deze balanspost is een bedrag opgenomen ter dekking van de lasten die hiervoor zijn gemaakt. De toelichting is opgenomen bij de balanstoelichting. Overige baten Dit betreft ontvangen rentevergoeding in 2024 uit het schatkistbankieren.

Lasten Lasten voortvloeiend uit GR-besluiten Zoals in het jaarverslag toegelicht dienen conform BBV de lasten onderscheiden te worden naar lasten die direct zijn te relateren aan gemeentelijke beschikkingen c.q. toewijzingen van jeugdhulp enerzijds, en lasten die uitsluitend zijn gerelateerd aan besluiten van de GRJR anderzijds. De eerste categorie valt buiten de scope van de verantwoording van de GRJR eb worden niet in deze jaarrekening opgenomen. De lasten van de GRJR betreffen zorgkosten opdracht F, de subsidies aan de GI’s en VTRR en overige opdrachten (H, I4 en I5) en uitvoeringskosten. Onderstaande tabel toont de lasten per opdracht/budget en toegerekend naar de deelnemende gemeenten.

Gemeenten GoereeKrimpen Opdracht Albrandswaard Barendrecht Capelle ad IJssel Overflakkee ad IJssel Lansingerland Maassluis F 108.334 266.730 458.349 169.689 179.273 351.713 G1 373.442 611.186 1.620.641 887.506 460.455 647.783 742.454 G2 17.498 192.591 470.751 187.251 246.750 48.057 119.167 G3 75.130 160.234 96.746 40.819 26.626 87.137 H 271.684 525.774 1.061.860 599.715 351.901 672.851 515.493 I4 9.449 23.264 39.976 14.800 15.636 30.676 I5 16.314 40.166 69.021 25.553 26.996 52.963 11.710 J 39.451 244.427 168.166 76.515 233.623 170.217 10.999 Overige baten (35.476) (87.347) (150.098) (55.569) (58.707) (115.177) (25.465) Bijdrage overig (164) (403) (692) (256) (271) (531) (117) Eindtotaal 800.531 1.891.519 3.898.208 2.001.949 1.496.474 1.885.176 1.461.377

Voorne aan Opdracht Nissewaard Ridderkerk Rotterdam Schiedam Vlaardingen Zee Eindtotaal F 734.465 256.590 5.922.746 375.158 8.823.047 G1 3.184.241 1.141.087 21.403.896 2.111.821 2.452.161 1.704.243 37.340.916 G2 504.676 199.495 6.831.573 679.827 678.375 301.092 10.477.104 G3 173.374 84.341 1.326.941 181.009 164.710 55.855 2.472.922 H 1.529.781 677.369 11.734.404 1.296.834 1.197.309 1.079.976 21.514.950 I4 64.058 22.379 516.569 32.720 769.526 I5 110.601 38.639 891.887 18.203 23.073 56.494 1.381.620 J 297.920 100.525 1.973.933 (48.038) 62.481 161.590 3.491.807 Overige baten (240.519) (84.027) (1.939.549) (39.585) (50.177) (122.855) (3.004.551) Bijdrage overig (1.109) (387) (8.941) (182) (231) (566) (13.851) Eindtotaal 6.357.488 2.436.011 48.653.458 4.199.889 4.527.702 3.643.707 83.253.491

Overzicht Overhead Tot de overhead worden de kosten gerekend die niet een directe relatie hebben met de (gecontracteerde of gesubsidieerde) jeugdhulp, jeugdreclassering/-bescherming of het advies-en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling (Veilig Thuis). Het zijn kosten die ondersteunend en faciliterend zijn aan genoemde directe kosten. Onderstaand is een uitsplitsing van de kosten die tot de overhead gerekend worden. De voorlopige realisatie 2024 is € 0,4 mln. lager dan de begroting. Overhead

Begroting 2024

Voorlopige verwachte realisatie 2024

Verschil begroting vs. realisatie 2024

Organisatiekosten GR

€ 5.031.000

€. 5.031.000

€0

Werk en onderzoek

€ 395.000

€. 135.000

€ 260.000

Specifieke ICT-kosten

€ 196.000

€0

€ 196.000

Accountantskosten

€ 227.000

€. 248.000

- € 21.000

Bankkosten Totaal

€0

€ 1.400

- € .1.400

€5.849.000

€ 5.415.000

€ 434.000

Proeftuin kind- en gezinsbescherming Dit betreffen lasten voor het project Proeftuin kind- en gezinsbescherming. De lasten worden gedekt vanuit de op de balans opgenomen subsidie en zijn hierdoor saldoneutraal. De toelichting is opgenomen bij de balanstoelichting, zie paragraaf 4.5. Overlopend resultaat Het overlopend resultaat 2024 is per saldo - € 1,9 mln. Het gaat hier om verschillen door definitieve afronding van de eindafrekeningen met zorgaanbieders over eerder boekjaren. De lasten in eerdere boekjaren zijn bepaald op basis van productieverantwoordingen. Productie waarvoor geen toewijzing en declaratiegoedkeuring is ontvangen is niet vergoed; de verplichting kon worden afgeboekt. Structureel/Incidenteel Lasten

Begroting na wijziging 2024

Structureel Incidenteel Totaal

88.136.876 2.148.336 90.285.211

Voorlopige Verschil verwachte begroting vs realisatie 2024 resultaat 86.812.390 1.324.486 299.850 1.848.486 87.112.239 3.172.972

Het structurele overschot zit met name bij opdracht G (Gecertificeerde instellingen) en opdracht H (Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond). Bij de structurele overschotten/tekorten wordt de begroting voor 2025 e.v. daarop aangepast, uiteraard tenzij er andere factoren zijn die de verwachtingen beïnvloeden. Daarnaast zitten er in jaarrekening incidentele lasten: Overlopend resultaat ad - € 1,9 mln. geldt als incidentele lasten, begroting is € 0. Overzicht van baten en lasten in euro’s opgesplitst naar taakveld

Taakveld begroot 6.72b – Jeugdhulp behandeling 6.74b – Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 6.82a - Jeugdbescherming + 6.82b - Jeugdreclassering Totaal begroot 2024 Taakveld realisatie 6.72b – Jeugdhulp behandeling 6.74b – Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 6.82a - Jeugdbescherming + 6.82b - Jeugdreclassering Totaal realisatie 2024

Baten

Lasten

Saldo

€1.889.000 € 35.424.000

€ 1.889.000 € 35.424.000

€0 €0

€ 50.808.000

€50.808.000

€0

€ 88.121.000

€0

Baten

Lasten

Saldo

€1.479.000 € 21.028.000

€ 1.479.000 € 21.028.000

€0 €0

€ 64.605.000

€0

€ 87.112.000

€0

Conform de eisen van de BBV zijn de overzichten van taakvelden in de jaarrekening 2024 opgenomen. Op dit moment is het uitgangspunt dat alle uitvoeringskosten van de GRJR direct of indirect bijdragen aan de taakvelden en daardoor toe te rekenen zijn aan de taakvelden.

4.3 Balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA

31-12-2024

31-12-2023

-7.910.000 80.364.000

44.458.000 24.453.000

4.115.000 1.008.000 525.000 0 0

3.733.000 4.456.000 4.116.000 0 0

1.998.000

1.902.000

TOTAAL

80.100.000

83.118.000

VASTE PASSIVA

31-12-2024

31-12-2023

0 0

6.303.000

7.974.000

Nog te betalen bedragen aan zorginstellingen Transformatiefonds (nog te declareren + vast te stellen subsidies) Meer samen doen in crisis Gezamelijke verantwoordelijkheid voor kinderen en ouders Doorbraak en Versterken Zorgbemiddeling Proeftuin kind- en gezinsbescherming

73.559.000 0 0 0 0 238.000

74.711.000 0 0 0 167.000 266.000

TOTAAL

80.100.000

83.118.000

UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant met het Rijk OVERLOPENDE ACTIVA Vorderingen op zorginstellingen Overige vorderingen Liquiditeitsborgen en subsidievorderingen Vooruitbetaalde bedragen Transformatiefonds (vorderingen) LIQUIDE MIDDELEN Banksaldi

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Gerealiseerd resultaat (moet zijn 0,00)

VLOTTENDE PASSIVA NETTO VLOTTENDE SCHULDEN MET RENTE TYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Overige schulden

OVERLOPEND PASSIVA

Conform het BBV zijn de te betalen bedragen aan zorginstellingen bij de overlopende passiva opgenomen. Ze vallen onder de categorie “de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren”.

4.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen GRJR is een uitvoeringsorganisatie van de deelnemende gemeenten. Vanuit de regiovisie van de deelnemende gemeenten geeft de GRJR vorm aan een “op de lokale infrastructuren aansluitende regionale infrastructuur” en aan het “samen leren wat werkt”. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar het jaarverslag. Wettelijke voorschriften GRJR is een openbaar lichaam op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) waarin dertien gemeenten op vrijwillige basis samenwerken. Voor de verslaggeving van gemeenschappelijke regelingen is vanaf 2004 het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten van kracht. De jaarrekening is conform deze voorschriften samengesteld. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening wordt opgemaakt met inachtneming van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Uitzettingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepalingen In de exploitatierekening worden de lasten en baten verantwoord die voortvloeien uit de activiteiten van de GRJR.

De lasten en baten worden zoveel mogelijk toegerekend naar het boekjaar waarop ze betrekking hebben en waarin de prestaties zijn geleverd. BTW De betaalde btw in het boekjaar wordt na afloop van het boekjaar door de deelnemende gemeente via de doorschuifregeling gecompenseerd.

4.5 Toelichting op de balans Toelichting op de balans activa per 31 december 2024 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant met het Rijk OVERLOPENDE ACTIVA Vorderingen op zorginstellingen Overige vorderingen Liquiditeitsborgen en subsidievorderingen Vooruitbetaalde bedragen Transformatiefonds (vorderingen) LIQUIDE MIDDELEN Banksaldi

TOTAAL

31-12-2024

31-12-2023

-7.910.000 80.364.000

44.458.000 24.453.000

4.115.000 1.008.000 525.000 0 0

3.733.000 4.456.000 4.116.000 0 0

1.998.000

1.902.000

80.100.000

83.118.000

Vorderingen op openbare lichamen Dit saldo van € -7.9 mln. bestaat uit twee delen. Nog te ontvangen bijdrage van de deelnemende GRJR-gemeenten en facturatie aan de deelnemende GRJR-gemeenten met betrekking tot doorbelasting doorschuif BTW 2024. Rekeningcourant met het rijk & Schatkistbankieren Ultimo 2024 heeft de GRJR als saldo van haar rekeningcourantverhouding met het rijk ca. € 80,4 mln. te vorderen op de rijksoverheid. Dit komt doordat ket kabinet in het verleden het schatkistbankieren ingevoerd. Dit betekent voor decentrale overheden, waaronder gemeenschappelijke regelingen als die van Jeugdhulp Rijnmond, dat zij hun overtollige liquide middelen moeten aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Praktisch betekent dit voor GRJR dat alle overtollige liquide middelen boven de drempel van € 5.695.000 worden gestald bij de schatkist zolang deze niet benodigd zijn. In 2024 zijn geen overschrijdingen geweest en is het drempelbedrag het gehele jaar ongewijzigd gebleven. Onderstaand een overzicht van de aangehouden middelen ten opzichte van het drempelbedrag per kwartaal.

Te vorderen bedragen zorginstellingen GRJR maakt gebruik van diverse jeugdzorginstellingen om dienstverlening op het gebied van jeugdhulp te verlenen aan inwoners van de regio Rijnmond. Na de verrekening van voorschotten en tussentijdse afrekeningen heeft GRJR een bedrag van € 4,1 mln. te vorderen op verschillende zorginstellingen. Dit bedrag bestaat uit: Specificatie vorderingen op zorginstellingen

Bedrag

Vorderingen 2024

€ 1.700.000

Vorderingen 2023

€ 2.400.000

Totaal

€ 4.100.000

Dit bedrag van ruim € 1,7 mln. betreft het nog terug te vorderen saldo voor prestaties door zorginstellingen in 2024. Dit is op basis van de voorlopige productieopgaven van de zorgaanbieders. Voor 2023 betreft dit nog een bedrag van € 2,4 af te handelen declaraties in het kader van de eindafrekening 2023. Overige vorderingen Per jaareinde stond hier een bedrag van € 1,0 mln. bestaande uit: Diverse overige vorderingen waarvan schatkistbankieren rekeningcourantrente ad. € 0,7 mln en € 0,3 mln Gemeente Rotterdam Projectbudget. Liquiditeitsborgen en subsidievorderingen Ultimo 2024 staat er voor € 0,5 mln. open aan liquiditeitsborgen. Dit bedrag is een behoorlijk lager van eind 2023. In 2024 zijn de aanbieders hun betalingsverplichtingen nagekomen conform de afspraken.

De liquiditeitsborgen (€ 0,5 mln.) zijn verstrekt aan zorgaanbieders die zijn voorgefinancierd vanwege hun penibele liquiditeitspositie. Dit betreffen met name recentere verstrekte liquiditeitsborgen. Vooruitbetaalde bedragen Dit bedrag is eind 2024 € 0. Liquide middelen De liquide middelen bestaan voor de GRJR uit het eindsaldo 2024 van de bankrekening. Deze wordt namens de GRJR beheert door de Gemeente Rotterdam. Het saldo van € 1,9 mln. blijft over na het afromen in kader van de wet Fido / schatkistbankieren.

Toelichting op de balans passiva per 31 december 2024 VASTE PASSIVA

31-12-2024

31-12-2023

0 0

6.303.000

7.974.000

73.559.000 0 0 0 0 238.000

74.711.000 0 0 0 167.000 266.000

TOTAAL

80.100.000

83.118.000

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Gerealiseerd resultaat (moet zijn 0,00)

VLOTTENDE PASSIVA NETTO VLOTTENDE SCHULDEN MET RENTE TYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Overige schulden

OVERLOPEND PASSIVA

Eigen vermogen en continuïteit Aan de GRJR nemen op dit moment dertien gemeenten deel. Zij delen gezamenlijk in de lasten voor het uitvoeren van deze gemeenschappelijke regeling. Drie gemeenten hebben besloten om hun vanaf 2023 een deel van de jeugdhulp zelf in te kopen, en tegelijkertijd wel te blijven participeren in de GRJR. Algemene Reserve De GRJR heeft ultimo 2024 geen algemene reserve. Dit komt omdat GRJR Jeugdhulp namens 13 gemeenten in de regio Rijnmond uitvoert en de lasten verdeelt over de 13 gemeenten. GRJR beoogt geen positief resultaat te hebben. Eventuele tekorten of positieve resultaten worden over de 13 gemeenten verdeeld. Overige schulden Ultimo 2024 staat er voor € 6,3 mln. open aan overige schulden. Dit bestaat voornamelijk uit bijdrage van deelnemende gemeenten over 2024 die op dat moment niet waren ontvangen.

Te betalen bedragen aan zorginstellingen Hieronder een specificatie van te betalen bedragen aan zorginstellingen ad € 73,5 mln. Specificatie verplichtingen op zorginstellingen

Bedrag

Verplichtingen 2024

€ 71.268.000

Verplichtingen 2023

€ 1.760.000

Verplichtingen 2022

€ 143.000

Verplichtingen 2021

€ 398.000

Totaal

€ 73.500.00

Verplichtingen 2024 Dit bedrag van € 71,2 mln. betreft het nog te betalen bedrag aan zorgprestaties en subsidies aan zorginstellingen in 2024 op basis van de voorlopige productie in de voorlopige jaarrekening 2024. Verplichtingen 2021,2022 en 2023 Najagen van eindafrekeningen 2021,2022 en 2023 heeft geresulteerd in een lagere balansstand eind 2024 over voorgaande jaren dan in de vorige jaarrekening. De openstaande verplichtingen betreffen nog door aanbieders te declareren kosten. In 2024 is veel aandacht gegaan naar de eindafrekening 2021 met betrekking tot regionale en LTA-aanbieders. Er zijn begin 2025 nog een aantal eindafrekeningen 2021 met zorgaanbieders afgerond. Proeftuin kind en gezinsbescherming Het subsidiebedrag van € 0,8 mln. was ontvangen in 2021. In 2023 is hier voor € 0,2 mln. uitvoering aan gegeven. Het project kent een oorspronkelijke einddatum van 31 december 2022, maar aangezien er in de loop van 2022 een koerswijziging heeft plaatsgevonden, heeft het project vertraging opgelopen en is het verlengd. Conform de BBV-voorschriften is het resterende bedrag opgenomen onder de overlopende passiva. Het valt onder de categorie “de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren”.

Niet uit balans blijkende verplichtingen Onder Niet uit balans blijkende verplichtingen worden die verplichtingen verstaan die in 2024 of eerder zijn aangegaan ten behoeve van zorg in 2025 t/m 2028. De totaal in gekochte jeugdhulp GRJR betreft vanaf 2023 nog voor tien gemeenten in Rijnmond. De gemeenten Maasluis, Vlaardingen en Schiedam (MVS) hebben per 1 januari 2023 alle specialistische jeugdhulp zelf ingekocht. Voor de 10 gemeenten staan de meerjarige gunningen voor de inkoop van jeugdhulp vanaf 2023 voor de opdrachten A t/m F bij de zeven systeemaanbieders, zeven prestatieaanbieders en twee aanbieders voor jeugdhulpplus hieronder.

NUBBVVerplichtingen

2024

2025

2026

2027

2028

Systeemaanbieders Prestatieaanbieders B, C en E

€ 122.666.000

€

6.394.000

€

6.394.000

€

6.394.000

€

6.394.000

€

6.394.000

Prestatieaanbieders D

€

1.315.000

€

1.315.000

€

1.315.000

€

1.315.000

€

1.315.000

Jeugdhulpplus

€

6.396.000

Totaal

€ 136.771.000

€ 130.375.000

4.6 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Met ingang van 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Hieruit volgt de verplichting om in de voorlopige jaarrekening 2024 melding te maken van: 1. Alle (gewezen) topfunctionarissen en hun bezoldiging 2. Overige medewerkers in dienst van de gemeente welke de norm overschrijden 3. Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband van alle topfunctionarissen en van alle andere medewerkers indien deze uitkering de norm overschrijdt. De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris zonder dienstverband vanaf het tweede jaar niet meer bedragen dan € 223.000 per kalenderjaar (2024) op fulltime basis. In dit bedrag is inbegrepen de beloning, belastbare kostenvergoedingen, voorzieningen voor beloning op termijn (m.n. pensioenpremie). Toetsing aan de norm vindt plaats naar rato van omvang fte en duur dienstverband in het jaar. Voor het toezichthoudend orgaan gelden de volgende maxima: 10% van het maximale bezoldigingsbedrag (= € 22.300) voor de voorzitter en 15% van het maximale bezoldigingsbedrag (= € 33.450) voor de leden. Voor de GRJR is de functie lid van het algemeen bestuur als topfunctionaris aangemerkt binnen de WNT. De leden van het algemeen bestuur zijn genoemd in onderstaande tabel en hebben vanuit de GRJR geen bezoldiging ontvangen.

4.7 Gebeurtenissen na balansdatum In het tijdspad van opstellen en vaststellen van de rekening moeten gunstige en ongunstige gebeurtenissen, die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum, altijd in de jaarrekening worden verwerkt als deze onontbeerlijk zijn voor het inzicht van de gemeenteraad/gebruiker van de jaarrekening bij de vaststelling van de programmarekening. Het gaat dan om gebeurtenissen met materiële bedragen ten opzichte van het totaal van baten en/of lasten. Binnen GRJR is zijn er geen gebeurtenissen na balansdatum waarop dit van toepassing is.

4.8 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 13 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.671.072.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium Fouten 1A. Overschrijding lasten programma’s 1B. Overschrijding investeringsbudgetten 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijdingen die niet tijdig hebben geleid tot begrotingswijziging of te laat aan het bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal aan begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het beleid. Begrotingswijziging met 12 weken zienswijzentermijn is uiterlijk in september. Overschrijdingen daarna worden gemeld in de 2e bestuursrapportage en/of bij de jaarstukken, waarbij de definitieve bijdrage wordt vastgesteld zodanig dat het saldo nihil is. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium

Onduidelijkheden

€0 €0 €0 €0

€0 €0

€0 Aan GRJR gedelegeerde taken: kosten voorvloeiend uit GRbesluiten m.b.t. subsidies en uitvoeringstaken

Aan GRJR gemandateerde taken: kosten voortvloeiend uit gemeentelijke besluiten m.b.t. toekenning/toewijzing van jeugdhulp

Bevinding

Fouten

Onduidelijkheid vanwege het ontbreken van een geldig toewijzigingsnummer, waardoor de rechtmatigheid van de zorglasten niet kan worden vastgesteld Ambtshalve verlenging van Jeugdzorg BRP zonder dat toetsbaar dossier ten grondslag ligt aan de Jeugdhulp Jeugdzorg die niet rechtmatig verleend is omdat het zorgproduct in de beschikking afwijkt van de zorg die ingekocht is bij de zorgaanbieder Rechtmatigheidsonduidelijkheden vanwege het ontbreken van documentatie om de rechtmatige verstrekking te kunnen vaststellen Totaal voorwaarden criterium €0 M&O-Criterium Er zijn geen bevindingen boven de rapportagegrens

Onduidelijkheden

Fouten

Onduidelijkheden €0

€0

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Hoofdstuk 5 VASTSTELLINGSBESLUIT

5. Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond. Rotterdam, 11 april 2025.

Mr. S. Hammer Secretaris-directeur

R. Buijt Voorzitter

Bijlage A: Overzicht totale lasten A t/m J per gemeente De GRJR-begroting bevatte voorheen budgetten voor zorgkosten die voortvloeien uit gemeentelijke besluiten tot toewijzing van hulp op regionale en landelijke jeugdhulpcontracten. Vanaf 2024 vallen de begrotingsposten buiten de GR-begroting. De GRJR verstrekt wel informatie en advies aan gemeenten over deze lasten. Het betreft de oorspronkelijke begrotingsposten A t/m E, I1 (voor zover nog van toepassing) en I3, die moeten worden verantwoord in gemeentelijke jaarrekeningen. Voor de vergelijking met eerdere planning en control documenten van de GRJR wordt in deze bijlage het totaalbeeld gegeven van alle lasten voor gemeenten waarbij de GRJR een rol heeft: • de gemeentelijke bijdrage in de lasten van de GRJR, zoals verantwoord in de jaarrekening van de GRJR (F, G, H, I, J, Overig) • de gemeentelijke zorgkosten zoals opgenomen in de afzonderlijke bijlage A, die moeten worden verantwoord in de gemeentelijke jaarrekeningen (A t/m E, I3) Bijlage A bevat de volgende overzichten: 1. Overzicht baten en lasten A t/m J, ter vergelijking met eerdere begrotingen en jaarstukken van de GRJR 2. Inleg gemeenten A t/m J t.b.v. resultaat 2024 (te betalen/ontvangen)

1. Totaalverzicht baten en lasten A t/m J Baten

Primitieve begroting 2024

Lasten A B C D E F

Begroting na wijziging 2024

Verwachte Realisatie 2024

Verschil begroting vs resultaat

284.752.014 0 0

372.873.106 0 0

372.873.106 -10.199.409 840.347

0 -10.199.409 -840.347

0 -13.851 -3.004.551 -14.058.158

Bijdrage overig Overige baten Totaal Baten

284.752.014

0 372.873.106

0 13.851 3.004.551 366.532.446

Exploitatie Gewoon opgroeien buiten gezien (Pleeghulp) Weer naar huis (Opname) Opgroeien met blijvende ondersteuning (Langdurig verblijf) Steun, hulp of behandeling overdag (Daghulp) Pakket thuis (Ambulante hulp) Crisishulp

21.685.882 65.451.147 21.266.144 17.507.601 39.414.653 9.363.920

30.009.909 94.184.132 32.359.173 34.053.792 65.180.342 8.905.172

29.644.857 89.744.732 35.410.307 26.178.233 70.480.813 8.823.047

365.052 4.439.401 -3.051.134 7.875.558 -5.300.471 82.125

46.951.716 20.615.903

50.807.770 21.800.000

50.290.942 21.514.950

516.828 285.050

10.986.320 0

1.056.630 0

0 0

1.056.630 0

Gecertificeerde instellingen

Veilig Thuis Rotterdam Rijnmond (VTRR)

Buitenregionale plaatsingen (incl pleegzorg)

Extra ASR

Landelijke inkoop

I4 I5 J1 J2 J3 J4 J5 J7 J8 J6 K1

Acute dienst GGZ Transformatiefonds/Innovatie Bedrag onvoorzien (Risico's Jeugdhulp) Organisatiekosten GR Specifieke ICT-kosten Accountantskosten Werk en Onderzoek Projectbudget Inkoop en Implementatie Programmateam Regio-agenda Bankkosten Proeftuin-wij doen het beter

23.262.664 654.982 1.956.491 5.634.592 0 0 0 0 0 0 0 0

25.743.917 775.234 1.889.138 1.084 5.031.092 196.037 227.044 394.527 258.113 0 0 0

27.961.265 769.526 1.381.620 0 5.031.092 0 248.313 134.520 0 0 1.372 840.347

-2.217.348 5.708 507.518 1.084 0 196.037 -21.269 260.008 258.113 0 -1.372 -840.347

Totaal programma Jeugdhulp Totaal Lasten

284.752.014 284.752.014

372.873.106 372.873.106

368.455.936 368.455.936

4.417.170 4.417.170

Saldo van baten en lasten

-1.923.490

1.923.490

Resultaat vorige boekjaren Overlopend resultaat LTA Overlopend resultaat RTA Totaal resultaat vorige boekjaren

0 0

789.605 -2.713.095 -1.923.490

-789.605 2.713.095 1.923.490

Totaal resultaat

2. Inleg gemeenten At/m J t.b.v. resultaat 2024 (te betalen/ontvangen) In bijlage A staat de inleg voor 2024 voor het laten uitbetalen van de zorgkosten op regionale en landelijke contracten (A t/m E + I3). In de GRJR jaarrekening staat de inleg voor 2024 voor de GRJR-lasten (F t/m J). Onderstaand overzicht laat het totaal zien van deze twee samen. De eerste kolom zijn de baten zoals oorspronkelijk begroot. De tweede kolom de verwachte realisatie en daarvoor benodigde inleg, de derde kolom het verschil (extra in te leggen of terug te betalen). De bedragen sluiten op het 1. Totaaloverzicht baten en laten A t/m J.

Gemeenten

Inleg 2024 (2e wijziging)

Extra inleg of Verwachte terugbetaling op Realisatie 2024 basis van realisatie 2024

Albrandswaard Barendrecht Capelle aan den IJssel Goeree-Overflakkee Krimpen aan den IJssel Lansingerland Maassluis Nissewaard Ridderkerk Schiedam Vlaardingen Voorne aan Zee Rotterdam

4.403.000 10.840.000 18.628.000 6.896.000 7.286.000 14.294.000 3.160.000 29.849.000 10.428.000 4.913.000 6.227.000 15.247.000 240.703.000

3.700.000 9.038.000 17.109.000 7.026.000 6.688.000 13.785.000 2.467.000 31.005.000 10.114.000 5.450.000 6.253.000 17.009.000 233.030.000

702.000 1.802.000 1.518.000 -129.000 598.000 509.000 693.000 -1.156.000 314.000 -537.000 -26.000 -1.763.000 7.673.000

Totaal

372.874.000

362.674.000

10.198.000

Onderstaande tabel geeft in één oogopslag een specificatie van de samenstelling van de verwachte realisatie per gemeente over A t/m J.

Bijlage B: Overzicht voor gemeentelijke verantwoordingen van lasten A t/m E + I3 De GRJR-begroting bevatte voorheen budgetten voor zorgkosten die voortvloeien uit gemeentelijke besluiten tot toewijzing van hulp op regionale en landelijke jeugdhulpcontracten. Vanaf 2024 vallen de begrotingsposten buiten de GR-begroting. Deze lasten staan dus niet meer in de jaarrekening 2024 GRJR. De GRJR verstrekt wel informatie en advies aan gemeenten over deze lasten, op de oorspronkelijke begrotingsposten A t/m E, I1 (voor zover nog van toepassing) en I3. Deze moeten worden verantwoord in gemeentelijke jaarrekeningen. N.B. De informatie is gebaseerd op toewijzingsdata zoals ontvangen van gemeenten, betaalgegevens zoals uitgevoerd door de GRJR en voorlopige productieopgaven zoals ontvangen van aanbieders. De cijfers zullen nog worden geactualiseerd in april, na ontvangst van definitieve productieverantwoordingen van aanbieders.

A t/m E + I3 regionaal Onderstaand overzicht geeft een regionaal totaalbeeld van de gemeentelijke zorglasten op regionale/landelijk ingekochte jeugdhulp. Primitieve begroting 2024 Lasten A B C D E I1 I3

Begroting na Verwachte wijziging Realisatie 2024 2024

Verschil begroting vs resultaat

Landelijke inkoop

21.685.882 65.451.147 21.266.144 17.507.601 39.414.653 10.986.320 23.262.664

30.009.909 94.184.132 32.359.173 34.053.792 65.180.342 1.056.630 25.743.917

29.644.857 89.744.732 35.410.307 26.178.233 70.480.813 27.961.265

365.052 4.439.401 -3.051.134 7.875.558 -5.300.471 1.056.630 -2.217.348

Totaal Lasten

199.574.410

282.587.895

279.420.207

3.167.688

Buitenregionale plaatsingen (incl pleegzorg)

In dit overzicht staat een post I3. Dit betreft maatwerkovereenkomsten. Deze zijn naar de aard van de geleverde zorg toebedeeld aan A t/m E, waardoor op deze post realisatie meer is.

A t/m E + I3 per gemeente Onderstaand overzicht geeft hiervan een uitsplitsing per gemeente. De detailgegevens worden per gemeente verstrekt ten behoeve van de accountantscontrole.

Gemeenten Opdracht Albrandswaard Barendrecht Capelle ad IJssel Goeree-Overflakkee Krimpen ad IJssel Lansingerland Maassluis A 145.339 408.768 1.893.034 447.236 505.110 377.266 B1 46.602 34.012 573.546 125.551 52.313 310.832 B2 800.871 291.650 159.527 614.219 B3 157.257 2.543.467 2.801.521 1.663.664 1.175.102 2.839.917 B4 27.951 27.631 34.687 13.067 27.403 20.078 C1 103.181 113.775 699.311 592.663 303.168 68.556 C2 239.441 302.146 652.383 210.782 136.211 170.119 C3 95.693 52.623 21.390 225.652 127.121 D 501.542 831.029 1.164.110 261.376 480.687 830.813 E1 1.288.839 2.161.997 3.702.433 994.145 1.728.829 5.311.046 E2 6.826 2.908 8.716 69.662 E3 I3 287.275 723.368 833.539 402.060 388.357 1.160.289 1.005.476 Eindtotaal 2.899.947 7.146.192 13.210.967 5.023.583 5.191.074 11.899.918 1.005.476

Opdracht Nissewaard Ridderkerk Rotterdam Schiedam Vlaardingen Voorne aan Zee Eindtotaal A 2.297.795 605.696 21.790.976 1.173.637 29.644.857 B1 1.587.132 546.677 6.558.874 162.890 9.998.428 B2 1.362.023 825.821 7.718.771 413.710 12.186.591 B3 5.513.505 1.210.390 41.670.106 5.543.919 65.118.847 B4 204.620 30.443 1.893.700 161.285 2.440.865 C1 2.320.770 184.812 12.184.127 335.816 16.906.179 C2 1.354.686 192.490 9.231.205 249.287 12.738.750 C3 450.912 96.012 4.213.226 482.748 5.765.378 D 1.559.626 1.044.568 18.923.919 580.563 26.178.233 E1 5.554.907 2.284.282 43.528.665 3.585.341 70.140.484 E2 15.505 9.627 216.803 9.315 339.363 E3 918 48 966 I3 2.425.974 646.922 16.445.329 1.250.133 1.725.605 666.940 27.961.265 Eindtotaal 24.647.454 7.677.740 184.376.619 1.250.133 1.725.605 13.365.499 279.420.207

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15620065/1