Raadsvoorstel SVHW

RAADSVOORSTEL Onderwerp: Portefeuillehouder: Zaaknummer:

1e begrotingswijziging 2024 en begroting 2025 SVHW voor zienswijze Robert van der Kooi 87333-2024

Gevraagd besluit De raad van de gemeente Voorne aan Zee besluit 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2023 SVHW; 2. Kennis te nemen van de 1e begrotingswijziging 2024 en de begroting 2025 SVHW en geen zienswijze in te dienen; Advies van commissie De commissie AZM acht het voorstel rijp voor behandeling in de raad als hamerstuk. 1. Inleiding Samenwerkingsverband Vastgoed Heffing en Waardebepaling (hierna: SVHW) int en heft een groot deel van onze lokale belastingen. Ook stelt SVHW de waarde vast voor de Wet waardering onroerende zaken (WOZ). Voor de uitvoering van deze taken zijn financiële middelen nodig. Het algemeen bestuur van SVHW heeft de jaarrekening 2023 vastgesteld. Deze is voor kennisgeving aangeboden aan de deelnemende gemeenten. Op 10 april 2024 stelde het algemeen bestuur van SVHW de ontwerpbegroting 2025 en de 1e wijziging begroting 2024 vast. De deelnemende gemeenten kunnen tot en met 5 juli 2024 hun zienswijzen kenbaar maken. 2. Begrotingsprogramma, bestaand beleid, kaders en eerdere besluiten Toetsen van de financiële stukken van deze verbonden partij. 3. Argumenten Jaarrekening 2023 De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 684.400. Het positieve resultaat wordt deels (€ 64.000) gestort in de bestemmingsreserve Persoonsgebonden Basis Budget. Het overige resultaat van € 620.400 wordt als resultaat uitgekeerd aan de deelnemers.

Dit wordt pro-rato verdeeld op basis van de daadwerkelijke deelnemersbijdrage over 2023 (€ 46.000 voor de gemeente Voorne aan Zee). 1e begrotingswijziging 2024 De 1e begrotingswijziging bestaat uit hogere kosten vanwege de volgende zes componenten: • Kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen, rente en extra tijdelijke inhuur voor bezwarenafwikkeling die niet zijn opgenomen in de primaire begroting 2024. In de kadernota 2025 is dit verder toegelicht; • Kosten van de nieuw toegetreden deelnemer Drimmelen; • Incidenteel hogere personeelslasten; • Incidentele bezuiniging op de kapitaallasten; • Structurele bezuiniging op de kosten van beeldmateriaal; • Hogere WOZ kosten.

In 2025 wordt de extra inhuur voor de bezwarenafhandeling taakstellend afgebouwd, waardoor deze kosten incidenteel zijn. Tegenover de kosten van de nieuw toegetreden deelnemer Drimmelen staat een opbrengst van deelnemersbijdrage (zelfde bedrag als de kosten). Bij het opstellen van de jaarrekening 2023 is meer inzicht ontstaan in de daadwerkelijke kosten van het boekjaar 2023 en de verwachting voor 2024. Hierbij is geconstateerd dat de aangekondigde begrotingswijziging inderdaad noodzakelijk is. Begroting 2025 Voor de begroting 2025 is geen rekening gehouden met nieuw beleid. Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024 hebben de volgende mutaties plaats gevonden: • Hogere kosten vanwege indexering; • De afschrijvingslasten lagen in de gewijzigde begroting 2024 eenmalig lager, maar door nieuwe investeringen liggen de afschrijvingslasten 2025 hoger dan in de gewijzigde begroting 2024; • De kosten van de nieuwe deelnemer Geertruidenberg zijn in de begroting opgenomen. Hiertegenover staat ook een extra deelnemersbijdrage; • De helft van de in 2024 extra geraamde incidentele kosten voor inhuur personeel bezwaren NCNP bureaus wordt in mindering gebracht; • In de gewijzigde begroting 2024 was sprake van meer salariskosten doordat personeel dat met pensioen gaat in verband met een inwerkperiode eerder wordt vervangen.

In 2025 liggen deze kosten lager; • De opbrengsten zijn toegenomen in verband met de opbrengst invorderingskoten van Geertruidenberg. 4. Communicatie en participatie Niet van toepassing 5. Duurzaamheid Niet van toepassing. 6. Kosten, baten en dekking Resultaatuitkering vanuit de jaarrekening 2023 is € 46.000 euro voor de gemeente Voorne aan Zee, dit is pro-rato verdeeld op basis van de daadwerkelijke deelnemersbijdrage over 2023. Voor 2024 is de deelnemersbijdrage gesteld op €1.138.000. De verhoging wordt meegenomen in de 1e tussentijdse rapportage (1e berap). Voor 2025, 2026, 2027 en 2028 is de deelnemersbijdrage volgens de begroting respectievelijk €1.117.000, € 1.095.000, € 1.108.000 en €1.121.000. De verhoging ten opzichte van de ramingen in de huidige meerjarenbegroting wordt structureel meegenomen in de 1e berap. 7. Regionale afstemming Alle deelnemers van SVHW hebben de mogelijkheid om uiterlijk 5 juli 2024 een zienswijze kenbaar te maken. Op 11 september 2024 bespreekt het Algemeen Bestuur de zienswijzen en stelt de begrotingswijziging 2024 en de begroting 2025 vast.

2

Bijlage(n): Inkomend- Begroting SVHW 2025 Inkomend- Aanbiedingsbrief (zienswijze) begroting SVHW 2025 Inkomend- 1e begrotingswijziging SVHW 2024 Inkomend- Aanbiedingsbrief (zienswijze) 1e begrotingswijziging SVHW 2024 Inkomend- Jaarstukken SVHW 2023 Inkomend- Aanbiedingsbrief Jaarrekening 2023 Inkomend- Definitief accountantsverslag Inkomend- Controleverklaring Deloitte over de jaarrekening 2023 Uitgaand- Brief SVHW

3