raadsvoorstel Nota reserves en voorzieningen 2023

RAADSVOORSTEL Onderwerp: Portefeuillehouder: Zaaknummer:

Nota reserves en voorzieningen gemeente Voorne aan Zee 2023 Robert van der Kooi 189699-2023

Gevraagd besluit De raad van de gemeente Voorne aan Zee besluit: 1. De Nota reserves en voorzieningen 2023 met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2023 als beleidskader vast te stellen. 2. Om de financiële consequenties uit de nota reserves en voorzieningen functioneel te verwerken in de begroting. Advies van commissies De auditcommissie adviseert positief over de techniek van de nota reserves en voorzieningen. Over de keuzes in de nota laat de auditcommissie de politieke discussie aan de raad. De commissie AZM adviseert om het voorstel, mede in afwachting van de beantwoording openstaande vragen, als bespreekstuk te agenderen voor de raadsvergadering.

1. Inleiding In verband met de herindeling per 1 januari 2023 wordt een harmonisatie doorgevoerd ten aanzien van de beleidsuitgangspunten met betrekking tot de reserves en voorzieningen. In deze nota wordt, naast het juridische kader en overeenkomstig artikel 212 van de Gemeentewet, de vorming en besteding van de reserves en voorzieningen behandeld. De doelstelling van deze notitie is het creëren van een helder beleidskader met duidelijke bevoegdheden en verantwoordelijkheden in de manier waarop met de reserves en voorzieningen wordt omgegaan. In deze nota zijn richtlijnen opgenomen voor o.a. de vorming en aanwending van reserves en voorzieningen Dit kader is samengesteld op basis van de actuele wet- en regelgeving. De nota is een kader, waarvan indien nodig kan worden afgeweken. Voor deze afwijkingen wordt de raad om instemming gevraagd. 2. Begrotingsprogramma, bestaand beleid, kaders en eerdere besluiten. De Notitie reserves en voorzieningen 2019 van de gemeente Brielle (rbs. 2 juli 2019) en de nota reserves en voorzieningen 2017-2020 van de gemeente Westvoorne (rbs. 27 juni 2017) komen door het vaststellen van de nieuwe nota te vervallen. 3. Argumenten Door de samenvoeging van de gemeenten was er een groot aantal aan reserves en voorzieningen. Met de “nota reserves en voorzieningen 2023” wordt lijn aangebracht in de hoeveelheid en diversiteit van reserves en voorzieningen.

Reserves en voorzieningen zijn waar mogelijk samengevoegd, waarbij de herkomst en oorspronkelijke bestedingsdoelen inzichtelijk worden gehouden. Het opstellen van een nieuwe nota reserves en voorzieningen is een natuurlijk moment om de reserves en voorzieningen kritisch te bekijken op hun bestaansrecht. Wanneer er geen concreet bestedingsplan aanwezig is voor de komende jaren, is het uitgangspunt om de betreffende reserve te laten vrijvallen. Tevens worden reserves met een de relatief beperkte

omvang opgeheven dan wel toegevoegd aan een direct gerelateerde reserve. Zo is het aantal reserves en voorzieningen fors teruggebracht van 47 naar 11 (reserves) en van 28 naar 18 (voorzieningen). In bijlage I van de nota is per reserve/voorziening aangegeven wat het voorstel is m.b.t. die reserve/voorziening. Door het vaststellen van de nota incl. de bijlagen stemt u in met deze voorstellen. 4. Communicatie en participatie De nota zal na besluitvorming op de gebruikelijke wijze worden gepubliceerd 5. Duurzaamheid N.v.t. . 6. Kosten, baten en dekking De gevolgen voor de exploitatie zijn opgenomen in bijlage II van de nota. In de begroting 2024-2027 is het totaal van deze mutaties als een stelpost opgenomen. De balansmutaties die voortkomen uit bijlage I van de nota worden na besluitvorming over de nota worden verwerkt in een begrotingswijziging, die afzonderlijk ter besluitvorming aan de raad wordt voorgelegd. Overigens is in de begroting 2023-2027 de daling van de rentecomponent van de kapitaallastendekkingsreserves al gedeeltelijk verwerkt. Het bedrag van € 10,5 miljoen dat hierdoor vrij viel is in de begroting ingezet ter dekking van afschrijvingslasten met een beperkte afschrijvingstermijn. Door het geheel laten vervallen van de dekking van rentelasten uit deze reserves (conform het BBV) valt er nog een extra bedrag vrij van ca. € 2 miljoen.

Voorgesteld is dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve. 7. Regionale afstemming .N.v.t. Bijlage(n): - Nota reserves en voorzieningen 2023.

1.

2