Raadsvoorstel Jaarstukken 2025

RAADSVOORSTEL Onderwerp: Portefeuille: Zaaknummer:

Jaarstukken 2025 Aart Jan Spoon 76082-2026

Gevraagd besluit De raad van de gemeente Voorne aan Zee besluit: a) De gemeentelijke jaarstukken 2025, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening vast te stellen, waarbij een controleverklaring van de accountant is afgegeven; b) Het nadelige jaarrekeningresultaat van € 0,1 miljoen te onttrekken aan de Algemene Reserve; c) Het bedrag (€ 1,4 miljoen) van de voorziening egalisatie onderhoud accommodaties dat in 2025 is vrijgevallen ten gunste van het rekeningresultaat, in 2026 te bestemmen en te storten in een tijdelijke reserve groot onderhoud gemeentelijk vastgoed (exclusief Woonbedrijf). d) Het beschikbaar stellen van exploitatiebudgetten, die overgeheveld worden naar 2026 voor een bedrag van € 1,6 miljoen met als dekking de algemene reserve (volgens overzicht Budgetoverhevelingen in de Jaarstukken 2025); e) Het afsluiten van investeringskredieten waarvan de werkzaamheden zijn afgerond zoals opgenomen in de jaarrekening in het onderdeel investeringskredieten. Advies van commissie Let op, enkel in te vullen door de Griffie zelf! 1. Bestuurlijk/maatschappelijk vraagstuk ☐Wettelijke taak ☐ Collegeprogramma ☐ Begroting

☐ Regionale afspraken

In het jaarverslag verantwoordt het college zich over de uitvoering van het beleid in 2025. De jaarrekening biedt inzicht in de bijbehorende financiën en de financiële positie van de gemeente. Hierin is te lezen wat we in 2025 hebben bereikt, welke acties daarvoor zijn ondernomen en welke kosten daarmee gemoeid waren. De jaarstukken zijn opgesteld volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten en de Financiële verordening van de gemeente Voorne aan Zee. 2. Tijdslijn bestuurlijke besluitvorming

De vaststelling van de jaarstukken 2025 is onderdeel van de LTA en wordt behandeld in de raad van dinsdag 7 juli. Dit jaar kent een aangepast controleproces vanwege de inzet van een andere accountant. Om die reden is de controle later dan gebruikelijk gestart en kunnen daaruit nog correcties volgen. Deze worden inzichtelijk gemaakt via een was-wordt lijst en indien van toepassing separaat aangeboden.

3. Bestuurlijke afwegingen De jaarstukken vormen het sluitstuk van de planning- en control cyclus 2025 van de gemeente Voorne aan Zee. In de jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid dat is vastgesteld in de begroting 2025. In het eerste deel, het jaarverslag, staat het gevoerde beleid centraal en de mate waarin doelstellingen zijn bereikt. Per programma verantwoordt het college middels de drie bekende W-vragen, wat de gemeente afgelopen jaar heeft bereikt, wat daarvoor is gedaan en wat dat heeft gekost. In het tweede deel, de jaarrekening, zijn de balans, het overzicht van baten en lasten en de toelichtingen opgenomen. Daarnaast wordt ingegaan op de afgeronde investeringen, verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa) en overige relevante onderdelen die verplicht zijn volgens de regelgeving, het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). 4. Participatie(opbrengst) N.v.t. 5. Kosten, baten en dekking Het jaarrekeningresultaat na bestemming bedraagt circa € 0,1 miljoen negatief. Bij het vaststellen van de programmabegroting autoriseert de gemeenteraad het college tot het doen van uitgaven om de voorgenomen activiteiten en plannen te realiseren. Vorig jaar is een aantal activiteiten gestart, waarvan het niet is gelukt om die nog voor het jaareinde van 2025 volledig ten uitvoer te brengen en af te ronden.

Activiteiten die later in het jaar starten lopen soms door na de jaargrens. Vooral als er een levering en afhankelijkheid van een derde bij betrokken is. Daarnaast hebben projecten meestal een meerjarig karakter, waardoor het onvermijdelijk is dat een deel van de middelen meegaan naar het volgende jaar. Op basis van vooraf gehanteerde criteria is getoetst of voorstellen in aanmerking komen om overgeheveld te worden. Het voorstel om budgetten over te hevelen van 2025 naar 2025 (bedrag € 1,6 miljoen) is opgenomen in het overzicht Budgetoverhevelingen in de jaarstukken 2025. Het is een optelsom van grotendeels projectgelden en restantbudgetten in de jaarrekening, die waren bestemd om de afgesproken concrete prestaties te voltooien. Door de budgetoverhevelingen wordt het daadwerkelijke jaarrekeningresultaat lager, namelijk, € 1,7 miljoen negatief. De netto onttrekking aan de algemene reserve bedraagt dan ook € 1,7 miljoen (= € -0,1 miljoen -/- €1,6 miljoen). 6. Monitoring en evaluatie N.v.t. Bijlage(n): Jaarstukken 2025 Voorne aan Zee

2