Raadsvoorstel jaarstukken 2025 07-07-2026

RAADSVOORSTEL Onderwerp: Portefeuille: Zaaknummer:

Jaarstukken 2025 Erik Mulder 115098-2026

Gevraagd besluit De raad van de gemeente Voorne aan Zee besluit: a) De gemeentelijke jaarstukken 2025, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening inclusief goedkeurende controleverklaring, vast te stellen; b) Het nadelige jaarrekeningresultaat van € 3,2 miljoen te onttrekken aan de Algemene Reserve; c) Het bedrag van € 1,4 miljoen van de voorziening egalisatie onderhoud accommodaties dat in 2025 is vrijgevallen ten gunste van het rekeningresultaat, in 2026 te bestemmen en te storten in een tijdelijke reserve groot onderhoud gemeentelijk vastgoed (exclusief Woonbedrijf). d) Vanwege budgetoverheveling naar 2026, exploitatiebudgetten voor een bedrag van € 1,6 miljoen (conform het overzicht Budgetoverhevelingen in de Jaarstukken 2025) beschikbaar te stellen met als dekking de Algemene Reserve; e) De investeringskredieten waarvan de werkzaamheden in 2025 zijn afgerond (zoals opgenomen in de jaarrekening 2025 in het onderdeel investeringskredieten), af te sluiten. Advies van commissie Let op, enkel in te vullen door de Griffie zelf! 1. Bestuurlijk/maatschappelijk vraagstuk ☐Wettelijke taak ☐ Collegeprogramma ☐ Begroting

☐ Regionale afspraken

De jaarstukken 2025 bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Met het jaarverslag verantwoordt het college zich over de uitvoering van het beleid in 2025. De jaarrekening biedt inzicht in de bijbehorende financiën en de financiële positie van de gemeente. Zo is in de jaarstukken te lezen wat we in 2025 hebben bereikt, welke acties daarvoor zijn ondernomen en welke kosten daarmee gemoeid waren. De jaarstukken zijn opgesteld volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en de Financiële verordening van de gemeente Voorne aan Zee. 2.

Tijdslijn bestuurlijke besluitvorming

De vaststelling van de jaarstukken 2025 is onderdeel van de LTA en wordt behandeld in de raad van dinsdag 7 juli 2026. Dit jaar kent een aangepast controleproces vanwege de inzet van een andere accountant. Om die reden is de accountantscontrole later dan gebruikelijk gestart. De

accountantscontrole heeft geleid tot aanpassing van de jaarstukken. De aanpassingen zijn inzichtelijk gemaakt met een was-wordt-lijst (bijlage bij dit voorstel). 3. Bestuurlijke afwegingen De jaarstukken 2025 vormen het sluitstuk van de planning- en control cyclus 2025 van de gemeente Voorne aan Zee. Met de jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid dat is vastgesteld in de begroting 2025. In het jaarverslag staat het gevoerde beleid centraal en de mate waarin doelstellingen zijn bereikt. Per programma verantwoordt het college wat de gemeente in 2025 heeft bereikt, wat daarvoor is gedaan en wat dat heeft gekost. In de jaarrekening zijn de balans, het overzicht van baten en lasten en de toelichtingen opgenomen. Daarnaast wordt ingegaan op de (deels afgeronde) investeringen, verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa) en overige onderdelen die verplicht zijn vanuit het BBV. 4.

Participatie(opbrengst) Niet van toepassing.

5. Kosten, baten en dekking Het jaarrekeningresultaat 2025 na bestemming bedraagt circa € 3,2 miljoen negatief. Bij het vaststellen van de begroting autoriseert de gemeenteraad het college tot het doen van uitgaven om de voorgenomen activiteiten en plannen te realiseren. Vorig jaar is een aantal activiteiten gestart, waarvan het niet is gelukt om die nog voor het jaareinde van 2025 volledig ten uitvoer te brengen en af te ronden. Activiteiten die later in het jaar starten lopen soms door na de jaargrens. Vooral als er een levering en afhankelijkheid van een derde bij betrokken is. Daarnaast hebben projecten meestal een meerjarig karakter, waardoor het onvermijdelijk is dat een deel van de middelen ‘meegaat’ naar het volgende jaar. Op basis van vooraf vastgestelde criteria is getoetst of enkele budgetten in aanmerking komen voor overheveling. Voorgesteld wordt om voor een bedrag van € 1,6 miljoen tot budgetoverheveling over te gaan, e.e.a. conform het overzicht Budgetoverhevelingen in de jaarstukken 2025. De budgetoverheveling wordt gedekt door een onttrekking in 2026 aan de algemene reserve.

Ook wordt voorgesteld om het bedrag van € 1,4 miljoen van de voorziening egalisatie onderhoud accommodaties dat in 2025 is vrijgevallen ten gunste van het rekeningresultaat, in 2026 te bestemmen en te storten in een tijdelijke reserve groot onderhoud gemeentelijk vastgoed (exclusief Woonbedrijf). 6.

Monitoring en evaluatie Niet van toepassing.

Bijlagen:  Jaarstukken 2025 Voorne aan Zee  Was-wordt lijst mutaties n.a.v. accountantscontrole 2025  Beantwoording vragen uit de commissie AZM van 30 juni 2026

2