Raadsvoorstel Jaarstukken 2023 (aangepaste versie)

RAADSVOORSTEL Onderwerp: Portefeuillehouder: Zaaknummer:

Jaarstukken 2023 Robert van der Kooi 167581-2024

Gevraagd besluit De raad van de gemeente Voorne aan Zee besluit 1.

2. 3. 4. 5. 6.

7.

De gemeentelijke jaarstukken 2023, bestaande uit het jaarverslag, de jaarrekening en de SiSa bijlage vast te stellen, waarbij de controleverklaring van de accountant is afgegeven; Het voordelig saldo ad € 251.100 op het product ‘Plas van Heenvliet’ te storten in de bestemmingsreserve ‘Toekomstig onderhoud van de Plas van Heenvliet’; In te stemmen met het instellen van een tijdelijke bestemmingsreserve Stadsdorp; Een bedrag van € 216.525 te storten in de tijdelijke bestemmingsreserve Stadsdorp; Het resterende voordelige rekeningsaldo van € 8,4 miljoen toe te voegen aan de Algemene Reserve; Het beschikbaar stellen van exploitatiebudgetten, die overgeheveld worden naar 2024, voor een bedrag van € 4,5 miljoen met als dekking de algemene reserve (conform bijlage 2 Overzicht Budgetoverhevelingen Jaarstukken 2023); Het afsluiten van investeringskredieten waarvan de werkzaamheden zijn afgerond zoals opgenomen in de jaarrekening, onderdeel investeringskredieten.

Advies van commissie De auditcommissie heeft in de vergadering van 17 september 2024 positief geadviseerd over dit voorstel, met dien verstande dat er nog een aanpassing in het raadsvoorstel en besluit wat beslispunt 1. wordt doorgevoerd en onjuistheden in de bijlagen worden aangepast. De commissie AZM heeft in de vergadering van 18 september 2024 geadviseerd om dit voorstel als bespreekstuk te agenderen voor de raadsvergadering van 26 september 2024. Dit voorstel betreft het aangepaste voorstel wat beslispunt 1. betreft. 1. Inleiding De jaarstukken vormen het sluitstuk van de eerste planning- en control cyclus 2023 van de gemeente Voorne aan Zee. Wij zijn content met een rekeningresultaat dat niet veel afwijkt van de begrotingsomvang. Wel kijken we terug naar een proces dat door de combinatie van een eerste jaarrekening van een fusiegemeente en een nieuwe controlerend accountant lang heeft doorgelopen. Dit proces zal worden geëvalueerd om te komen tot verbetering. In het jaarverslag, staat het gevoerde beleid centraal en de mate waarin doelstellingen zijn bereikt. Per programma verantwoordt het college middels de drie bekende W-vragen, wat de gemeente afgelopen jaar heeft bereikt, wat daarvoor is gedaan en wat dat heeft gekost. In de jaarrekening, zijn de balans, het overzicht van baten en lasten en de toelichtingen opgenomen.

Daarnaast wordt ingegaan op de afgeronde investeringen, verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa) en overige relevante

onderdelen die verplicht zijn volgens de regelgeving, het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). 2. Begrotingsprogramma, bestaand beleid, kaders en eerdere besluiten In de jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid dat is vastgesteld in de begroting 2023. 3. Argumenten Het jaarrekeningresultaat na bestemming bedraagt € 8,4 miljoen. Bij het vaststellen van de programmabegroting autoriseert de gemeenteraad het college tot het doen van uitgaven om de voorgenomen activiteiten en plannen te realiseren. Vorig jaar is een aantal activiteiten gestart, waarvan het niet is gelukt om die nog voor het jaareinde van 2023 volledig ten uitvoer te brengen en af te ronden. Activiteiten die later in het jaar starten lopen soms door na de jaargrens. Vooral als er een levering en afhankelijkheid van een derde bij betrokken is. Daarnaast hebben projecten meestal een meerjarig karakter, waardoor het onvermijdelijk is dat een deel van de middelen meegaan naar het volgende jaar. Op basis van vooraf gehanteerde criteria is getoetst of voorstellen in aanmerking komen om overgeheveld te worden. Het voorstel om budgetten over te hevelen van 2023 naar 2024 (bedrag € 4,5 miljoen) is opgenomen in bijlage 2 Overzicht budgetoverhevelingen jaarstukken 2023.

Het is een optelsom van grotendeels projectgelden en restantbudgetten in de jaarrekening, die waren bestemd om de afgesproken concrete prestaties te voltooien. Door de budgetoverhevelingen wordt het daadwerkelijke jaarrekeningresultaat lager, namelijk € 3,9 miljoen. 4. Communicatie en participatie De verwachting is dat het verslag van bevindingen begin september 2024 bestuurlijk besproken kan worden. Pas nadien zullen we de definitieve controleverklaring ontvangen. De accountant heeft aangegeven dat op een later moment, dinsdag 17 september 2024 , het verslag van bevindingen en het accountantsrapport, kan worden besproken in de auditcommissie. De controleverklaring sturen wij u zo snel mogelijk na. 5. Duurzaamheid Niet van toepassing 6. Kosten, baten en dekking Het rekeningresultaat 2023 vóór bestemming bedraagt € 8,87 miljoen. Het resultaat werd naast een aantal incidentele mee- en tegenvallers vooral beïnvloed door macroeconomische ontwikkelingen. 2023 stond in het teken van hoge inflatie met een forse stijging van lonen en prijzen, stijgende rentes en krapte op de arbeidsmarkt. Deze ontwikkelingen zullen naar verwachting voorlopig aanhouden. Het gerealiseerde resultaat is als volgt opgebouwd: Bedragen in x miljoen Saldo JRK voor bestemming (baten en lasten) Minus: Voorstel resultaatbestemming* Saldo JRK na bestemming Voorstel budgetoverhevelingen naar 2024 (dekking AR)

2023 8,9 0,5 8,4 4,5

2

*Duiding voorstel resultaatbestemming Het bedrag van € 0,5 miljoen voor voorstellen tot resultaatbestemming bestaat uit twee onderdelen: a. Conform de nota reserves en voorzieningen (door uw raad vastgesteld op 21 december 2023) wordt jaarlijks het exploitatiesaldo van het product ‘Plas van Heenvliet’ gestort in of onttrokken aan de reserve Toekomstig Onderhoud Plas van Heenvliet. Een voordelig saldo van € 251.100 op het betreffende product leidt tot het voorstel om dit bedrag te bestemmen. b. In overleg met de accountant diende het perceel Polack/Rijksstraatweg 44 als activa geherwaardeerd te worden als openbaar gebied (tegen nul-waarde) en diende de positieve boekwaarde vrij te vallen in de exploitatie. Om voor de herinrichting van dit gebied over deze middelen te kunnen blijven beschikken wordt voorgesteld een tijdelijke bestemmingsreserve in te richten en hierin het resultaat van €216.525 te storten. Voor dit gebied is in 2024 gestart met een herinrichtingsplan, waarna gestart zal worden met de uitvoering. Het herinrichtingsplan van dit gebied richt zich op een “langzaamverkeersroute ontsluiting” en een algehele inrichting van het perceel tot openbaar gebied voor het project Stadsdorp. Hierbij valt onder meer te denken aan parkeergelegenheid. 7. Regionale afstemming Niet van toepassing Bijlage(n): 1. Jaarstukken 2023 Voorne aan Zee 2.

Overzicht budgetoverhevelingen jaarstukken 2023 3. Was wordt lijst

3