Raadsvoorstel - begroting DCMR 2027 en jaarstukken 2025

RAADSVOORSTEL Onderwerp: Portefeuille: Zaaknummer:

Zienswijze begroting DCMR 2027 en jaarstukken 2025 Igor Bal 84104-2026

Gevraagd besluit De raad van de gemeente Voorne aan Zee besluit: - In te stemmen met de jaarrekening 2025 en de conceptbegroting 2027 van DCMR milieudienst Rijnmond; - In de begroting 2027 een verplichte uitgave aan DCMR op te nemen ter grootte van € 2.328.880; - Wel een zienswijze (zoals voorgesteld) in te dienen ten aanzien van de begrotingsstukken.

Advies van commissie Let op, enkel in te vullen door de Griffie zelf! 1. Bestuurlijk/maatschappelijk vraagstuk ☐Wettelijke taak ☐ Collegeprogramma X Begroting

☐ Regionale afspraken

Op 14 april 2026 zijn de conceptbegroting 2027 en de jaarrekening en jaarverslag van 2025 van DCMR Milieudienst Rijnmond ontvangen. Het dagelijks bestuur van DCMR heeft op 9 april 2026 ingestemd met de concept-begroting 2027. Ook heeft het dagelijks bestuur ingestemd met het jaarverslag en de jaarrekening 2025. De controlerend accountant is voornemens een goedkeurende verklaring bij de jaarrekening te verstrekken. De begroting 2027, alsmede de jaarrekening 2025 zullen ter vaststelling worden aangeboden aan het algemeen bestuur op 9 juli 2026. De begroting is gebaseerd op de financiële uitgangspunten die in het dagelijks bestuur van 26 februari 2026 zijn vastgesteld. In artikel 27 van de Gemeenschappelijke Regeling DCMR Milieudienst Rijnmond worden de participanten in gelegenheid gesteld een zienswijze kenbaar te maken. Aan het college wordt voorgesteld een korte zienswijze in te dienen die, kort gezegd, DCMR vraagt rekening te houden met de forse (financiële) uitdagingen waarvoor gemeenten staan. 2.

Tijdslijn bestuurlijke besluitvorming

Op 14 april 2026 is de conceptbegroting 2027 alsmede de jaarrekening/jaarverslag 2025 van DCMR Milieudienst Rijnmond ontvangen.

Begroting 2027: Het dagelijks bestuur van DCMR heeft op 9 april 2026 ingestemd met de concept-begroting 2027. De begroting 2026 zal ter vaststelling worden aangeboden aan het algemeen bestuur op 9 juli 2026. De begroting is gebaseerd op de financiële uitgangspunten die in het dagelijks bestuur van 26 februari 2026 zijn vastgesteld. Deze uitgangspunten, waaronder de indexering van de gemeentelijke bijdragen, zijn opgenomen in hoofdstuk 2 van de concept-begroting. In de Gemeenschappelijke regeling DCMR (artikel 27) is vastgelegd dat de begroting door de participanten voor een ieder ter inzage wordt gelegd en dat het indienen van een zienswijze hierop mogelijk is. Jaarrekening 2025: Het dagelijks bestuur heeft op 10 april 2026 ingestemd met het jaarverslag en de jaarrekening 2025. De controlerend accountant is voornemens een goedkeurende verklaring bij de jaarrekening te verstrekken. Ook de jaarrekening wordt ter vaststelling aangeboden aan het algemeen bestuur op 9 juli 2026. 3. Bestuurlijke afwegingen DCMR is een “Gemeenschappelijke Regeling” van de provincie Zuid-Holland en vijftien gemeenten. In de regeling staat hoe het bestuur DCMR aanstuurt. Ook worden hierin de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het bestuur en het DCMR-management beschreven.

Eén van de verplichtingen van de gemeenschappelijke regeling is dat de DCMR elk jaar de jaarrekening en de begroting voorlegt aan de raad. In de voorgestelde zienswijze wordt aangegeven dat gemeenten sinds 2025 te maken met grote financiële tekorten, waardoor ook voor 2027 en verder kritisch wordt gekeken naar gemeenschappelijke regelingen. Het college waardeert de eerdere inzet op bezuinigingsscenario’s, maar vraagt DCMR opnieuw om aanvullende maatregelen te onderzoeken die leiden tot een lagere gemeentelijke bijdrage. Daarnaast wordt DCMR verzocht om bij het Meerjarenprogramma 2027-2030 rekening te houden met de financiële situatie van gemeenten en uitgaven te beperken. Het college verzoekt in de voorgestelde zienswijze om hierover vooral in gesprek te blijven met DCMR. De voorgestelde zienswijze is als bijlage aan dit raadsvoorstel gehecht. Financiële uitgangspunten conceptbegroting 2027: De begroting heeft betrekking op 2027. In de indexeringsbrief van gemeenten wordt naast de indexatie verwezen naar de financiële perspectieven. Het blijven financieel zware tijden voor gemeenten en de financiële uitdaging is breder dan alleen het ravijnjaar. Dit blijft volgens de begroting van DCMR op de radar, waarbij rekening wordt gehouden met financiële kaders, de veranderende opgaven en het belang van financiële soliditeit van overheidsorganisaties.

DCMR geeft aan hierin samen op te trekken met haar stakeholders. 1. De begroting is opgezet volgens de financiële regelgeving BBV. Een onderdeel daarvan is een meerjarenraming. De ontwikkeling van de bijdragen van participanten in de meerjarenraming kennen onzekerheden, onder andere door de algemene dynamiek in de overheidsfinanciën. Ten aanzien van de meerjarige kaders voor DCMR zijn de jaarlijkse 2

indexering en de waarborgen binnen de Gemeenschappelijke regeling relevant. In de begroting worden voor het meerjarige kader de bijdragen van het komende begrotingsjaar aangehouden gezien toekomstige indexeringen nog onbekend zijn. 2. Voor het structurele financiële kader van de gemeenten wordt rekening gehouden met een indexering van +3.41% op de werkplanbijdragen in overeenstemming met de Indexeringsbrief Gemeenten. 3. Voor het structurele financiële kader van de Provincie Zuid-Holland wordt rekening gehouden met een indexering van +3.7% op de werkplanbijdragen in overeenstemming met de aanvullende informatie van 17 maart vanuit Provincie Zuid-Holland. Deze gewogen indexering is als volgt opgebouwd: 20% materiële overheidsconsumptie (2.1%) en 80% prijs overheidsconsumptie: beloning medewerkers (4.1%). Bij het opstellen van de begroting 2027 wordt zoveel mogelijk rekening gehouden met de financiële doorwerking van de versterking van de samenwerking tussen de vijf Zuid-Hollandse omgevingsdiensten en de uitwerking van het IBP VTH (de robuustheidscriteria en de financieringssystematiek). 4. DCMR hanteert als uitgangspunt voor de indexering van de Provincie Zeeland dezelfde indexering als de Gemeenten zoals beschreven in punt 2. 5. CAO-ontwikkeling in 2027.

Voor een kostendekkende begroting en bedrijfsvoering is de ontwikkeling van de loonkosten relevant, vooral omdat de loonkosten het grootste deel van de DCMR-begroting vormen. IPO is verantwoordelijk voor de CAO. De huidige CAO loopt tot 30 juni 2026. De gesprekken voor een nieuwe CAO moeten nog worden opgestart. De DCMR zal in lijn met Provincie Zuid-Holland de laatste index prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers CPB gebruiken als CAO-indexatie. Gezien de laatste indexatie voor het vaststellen van de Begroting 2027 in maart 2026 is, kan nu niet exact worden aangegeven wat de CAO-indexatie voor 2027 zal zijn. Bij het vaststellen van de tarieven voor 2027 (in het DB van 9 april 2026 en AB van 9 juli 2026) zullen de meest recente inzichten worden gebruikt, waaronder de maartramingen van het CPB. 6. DCMR streeft continu naar een zo efficiënt mogelijk ingerichte bedrijfsvoering. Enkele speerpunten zijn digitalisering en data gedreven werken, transparantie, duurzaam inkopen, beheersing van de kosten externe inhuur voor ondersteunende taken. Zo ook HR-beleid: strategisch personeelsbeleid en het streven naar een inclusieve organisatie met creëren van participatiebanen en stageplekken. 7. DCMR voorziet voortdurende noodzaak tot het uitvoeren van projecten om de bedrijfsvoering te moderniseren.

In het AB van december 2019 is besloten om hiervoor jaarlijks € 1.000k in te passen in de exploitatiebegroting. In de begroting 2026 was deze dotatie verlaagd tot € 500k. Voor 2027 wordt voorgesteld deze dotatie wederom op € 500k te houden. De begrote onttrekking en de gerealiseerde onttrekking van de projecten wordt aan het bestuur voorgelegd. 8. Net als in 2026 wordt in 2027 een innovatiebudget gevormd in lijn met het interbestuurlijk programma robuustheidscriterium, wat aangeeft dat DCMR dient te beschikken over een innovatie-agenda en een structureel innovatiebudget van 1% van de begroting. Het innovatiebudget voor 2027 zal op basis van de 1% criteria een omvang hebben van ongeveer € 950k (waarvan 15% zal worden ingezet in het kader van de Zuid-Hollandse 3

samenwerking. Net als in 2026 zal dit budget deels worden gevormd door de dotatie aan de bestemmingsreserve modernisering bedrijfsvoering op het lagere niveau van € 500k te houden. 9. Voor 2027 wordt de DCMR-overhead definitie scherper en duidelijker verwoord. Herdefiniëring is noodzakelijk als gevolg van niet bij de huidige organisatie passende definities en een uitlijning van de DCMR-methodiek met de BBV-definities. 4. Participatie(opbrengst) Niet van toepassing. 5.

Kosten, baten en dekking Conceptbegroting 2027 De conceptbegroting 2027 van DCMR laat zien dat de omgevingsdienst in een periode van toenemende maatschappelijke en inhoudelijke druk opereert. De opgaven voor 2027 zijn groot. DCMR verwacht extra inzet op onder meer PFAS en zeer zorgwekkende stoffen, circulariteit, waterkwaliteit, energietransitie, gezondheid en de adviesvraag rond omgevingsplannen. Ook de snelle ontwikkeling van wet- en regelgeving vraagt om aanpassing van vergunningverlening, toezicht, handhaving en advisering. Tegelijk vraagt dit van de organisatie blijvende aandacht voor kennisbehoud, omdat ervaren medewerkers uitstromen en specialistische werving lastig blijft. DCMR geeft aan dat de begroting sluitend is. Zowel het programma Milieubeheer als het programma Bedrijfsvoering sluit op nul. De totale begroting komt uit op € 99,5 miljoen. De stijging hangt samen met indexatie, hogere loonkosten, noodzakelijke digitalisering en investeringen in de modernisering van de bedrijfsvoering. DCMR houdt daarnaast rekening met de invoering van een nieuw financieel systeem, verdere ontwikkeling van AI en een vernieuwd dienstverleningsmodel. Er is rekening gehouden met een indexering van 3,41% op de werkplanbijdragen in overeenstemming met de Indexeringsbrief Gemeenten. Voor 2027 is de deelnemersbijdrage voor onze gemeente € 2.328.880.

De bijdrage 2027 is gestegen met € 10.415 ten opzichte van 2026 (€ 2.318.465 jaar 2026). Jaarrekening 2027 DCMR heeft over 2025 een positief resultaat van €3,18 miljoen behaald. De belangrijkste reden hiervan zijn lagere personele kosten (€ 4,0 miljoen) door cao-effect, lagere inschalingspercentage van groot aantal nieuwe jonge talenten en uitstroom van medewerkers, die met pensioen gaan. Daarnaast zijn er minder vragen extern uitgezet en overige expertise ingehuurd. Ook de materiële kosten waren lager dan begroot (€ 0,6 miljoen) door onderbesteding op ICT-kosten, telefonie, huisvesting, afschrijving en communicatie recruitment. DCMR heeft een sterk weerstandsvermogen. De ratio van het weerstandsvermogen is 2,6, wat aangeeft dat DCMR over voldoende financiële buffers beschikt om risico's op te vangen. Dit ligt boven de afgesproken norm (tussen 1,0 en 1,4). De verwachting is dat na de resultaat bestemming het weerstandsvermogen wijzigt naar 1,2 conform de afgesproken norm.

4

Daarnaast meldt DCMR een totale onrechtmatigheid van € 2,325 miljoen. Dat ligt boven de verantwoordingsgrens van € 1,843 miljoen. Daarvan wordt € 2,084 miljoen als acceptabel aangemerkt op basis van vooraf vastgestelde afspraken. Een voorstel voor de resultaatbestemming is in het DB van DCMR besproken en wordt met een nadere toelichting ter besluitvorming geagendeerd in de AB-vergadering van 9 juli. 6. Monitoring en evaluatie Dit onderdeel maakt deel uit van de jaarlijkse P&C-cyclus van DCMR. Bijlagen: 1. Aanbiedingsbrief DCMR april 2026 zienswijze begroting Voorne aan Zee inclusief factsheet; 2. Concept-begroting 2027 DCMR; 3. Jaarverslag en jaarrekening 2025 DCMR; 4. Brief zienswijze op begroting 2027 – Voorne aan Zee.

5