Raadsvoorstel

RAADSVOORSTEL Onderwerp: Portefeuillehouder: Zaaknummer:

Jaarstukken 2023 Robert van der Kooi 88425-2024

Gevraagd besluit De raad van de gemeente Voorne aan Zee besluit

    

De gemeentelijke jaarstukken 2023, bestaande uit het jaarverslag, de jaarrekening, en een voorlopige controleverklaring van de accountant, vast te stellen; In te stemmen met het instellen van de tijdelijke bestemmingsreserve noodopvang; Het voordelig saldo van € 6,9 miljoen toevoegen aan de gevormde tijdelijke bestemmingsreserve noodopvang; Het beschikbaar stellen van exploitatiebudgetten, die overgeheveld worden naar 2024, voor een bedrag van € 4,5 miljoen met als dekking de algemene reserve (conform bijlage 2 overzicht budgetoverhevelingen); Het beëindigen van investeringskredieten, waarvan de werkzaamheden zijn afgerond zoals opgenomen in de jaarrekening, onderdeel investeringskredieten.

Advies van commissie De commissie AZM heeft geadviseerd dit voorstel als bespreekstuk te agenderen op de raadsagenda. 1. Inleiding De jaarstukken zijn het sluitstuk van de eerste planning- en controlcyclus 2023 van de gemeente Voorne aan Zee. In het jaarverslag staat het gevoerde beleid centraal en de mate waarin doelstellingen zijn bereikt. Per programma verantwoordt het college wat de gemeente afgelopen jaar heeft bereikt door de drie bekende W-vragen te beantwoorden: wat hebben we bereikt, wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft dat gekost. In de jaarrekening zijn de balans, het overzicht van baten en lasten en de toelichtingen opgenomen. Daarnaast wordt ingegaan op de afgeronde investeringen, verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa) en overige relevante onderdelen, die verplicht zijn volgens de regelgeving, het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). 2. Begrotingsprogramma, bestaand beleid, kaders en eerdere besluiten In de jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid dat is vastgesteld in de begroting 2023. 3. Argumenten Het jaarrekeningresultaat na bestemming is nihil. Bij het vaststellen van de begroting autoriseert de gemeenteraad het college tot het doen van uitgaven om de voorgenomen activiteiten en plannen te realiseren.

Vorig jaar is een aantal activiteiten gestart, waarvan het niet is gelukt om die voor het einde van 2023 volledig uit te voeren en af te ronden. Activiteiten die later in het jaar starten, lopen soms door in het volgende jaar. Vooral als er een levering en afhankelijkheid van een derde bij betrokken is. Daarnaast hebben projecten meestal een meerjarig karakter, waardoor het onvermijdelijk is dat een deel van de middelen meegaan naar het volgende jaar. Op basis van vooraf gehanteerde criteria is getoetst of voorstellen in aanmerking komen om overgeheveld te worden. Het voorstel om budgetten

over te hevelen van 2023 naar 2024 (bedrag € 4,5 miljoen) is opgenomen in bijlage 2 Overzicht budgetoverheveling. Het is een optelsom van grotendeels projectgelden en restantbudgetten in de jaarrekening, die waren bestemd om de afgesproken concrete prestaties te voltooien. Door de budgetoverhevelingen wordt het jaarrekeningresultaat negatiever. Wij vragen u deze middelen uit de algemene reserve te onttrekken. De jaarstukken 2023 zijn voorzien van een concept-controleverklaring en nog niet voorzien van een definitief oordeel van de accountant. Hierbij blijven wij, in samenwerking met de accountant, erop inzetten om uiterlijk 15 juli 2024 de jaarstukken 2023 inclusief het accountantsrapport en de controleverklaring tijdig in te dienen bij de provincie Zuid-Holland. 4. Communicatie en participatie De verwachting is dat het verslag van bevindingen in juni ambtelijk en in juli bestuurlijk besproken kan worden. Daarna zullen we de definitieve controleverklaring ontvangen. De accountant heeft aangegeven dat op een later moment, waarschijnlijk na het zomerreces, het verslag van bevindingen en het accountantsrapport kan worden besproken in de auditcommissie. 5. Duurzaamheid Niet van toepassing. 6. Kosten, baten en dekking Het rekeningresultaat 2023 vóór bestemming bedraagt € 7,3 miljoen.

Het resultaat werd naast een aantal incidentele mee- en tegenvallers vooral beïnvloed door macroeconomische ontwikkelingen. 2023 stond in het teken van hoge inflatie met een forse stijging van lonen en prijzen, stijgende rentes en krapte op de arbeidsmarkt. Deze ontwikkelingen zullen naar verwachting voorlopig aanhouden. Het gerealiseerde resultaat is als volgt opgebouwd: Bedragen in x miljoen Saldo JRK voor bestemming (baten en lasten) Minus: Mutaties reserves Voorstel resultaatbestemming voor noodopvang Saldo JRK na bestemming Voorstel budgetoverhevelingen naar 2024 dekking AR

2023 7,3 0,4 6,9 0 4,5

Opdracht vanuit het Rijk is dat via de veiligheidsregio’s gemeenten opvang moeten bieden aan vluchtelingen uit Oekraïne. De gemeente ontvangt middelen hiervoor, onder andere vanuit de bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne, van het ministerie van Justitie en Veiligheid. Gemeenten hebben een grote opgave om deze noodopvang vanuit niet bestaande structuren te realiseren. De raad stelt de kaders vast en heeft het budgetrecht voor het instellen van een reserve. Met de instelling van een reserve noodopvang wordt voor de korte termijn een financieel kader voor deze opvang gecreëerd. Doel van de reserve is om dekking te geven aan lokale uitgaven die nodig zijn voor de noodopvang. Door de vorming van deze reserve met bijbehorend kader is er een perspectief tot handelen beschikbaar vanuit de gemeente voor de opzet, inrichting en exploitatie van opvanglocatie(s). Het is op dit moment nog niet mogelijk om de raad vooraf inzicht te geven in de kosten die nodig zijn voor de opvang van gevluchte Oekraïners. Ook een inhoudelijk

2

gedetailleerd voorstel met maatregelen en het daartoe benodigde extra budget is op dit moment nog niet mogelijk. 7. Regionale afstemming Niet van toepassing. Bijlage(n): 1. Concept Jaarstukken 2023 Voorne aan Zee 2. Overzicht budgetoverhevelingen 3. RIB

3