overzicht aanp jaarstukken accountantcontrole Hellevoetsluis (Def)

Overzicht aanpassingen Dit document bevat het overzicht van aanpassingen die na 20 mei 2023 nog in het jaarrekening document zijn gemaakt. Reden voor de aanpassingen na genoemde datum is het doorlopen van de accountantscontrole nadat de concept jaarstukken in het college zijn vastgesteld en naar uw raad zijn verzonden. De gemaakte aanpassingen zijn op advies van en in overleg met de accountant in het boekwerk en de administratie verwerkt. Aanpassing: Resultaten Pagina: 1 Was: € 6.722.551 en na wijzigingen € 5.487.426, resultaat na bestemming € 4.588.616 Wordt: € 6.708.912 en na wijziging € 5.473.787, resultaat na bestemming € 4.575.517 (ook tabel resultaat en tabel verschillen op hoofdlijnen hierop aangepast) Aanpassing: Circulaire Pagina: 4 Was: Dit voordeel is volledig toe te schrijven aan de uitkomsten van de septembercirculaire 2022. De structurele effecten van deze circulaire zijn in de begroting 2023 verwerkt. Ten tijde van de uitkomst van de septemberciculaire 2022 werd met het oog de fusie ingezet op 2023 en verder. De effecten van de septembercirculaire 2022 voor het kalenderjaar 2022 zijn niet meer aan de gemeenteraad als begrotingswijziging voorgelegd. Wordt: Dit voordeel is volledig toe te schrijven aan de uitkomsten van de circulaires 2022. De structurele effecten van deze circulaire zijn in de begroting 2023 verwerkt.

Ten tijde van de uitkomst van de septemberciculaire 2022 werd met het oog de fusie ingezet op 2023 en verder. De effecten van de september- en decembercirculaire 2022 voor het kalenderjaar 2022 zijn niet meer aan de gemeenteraad als begrotingswijziging voorgelegd. Aanpassing: Onttrekkingen reserves Pagina: 4 Was: Het boekjaar 2021 wordt afgesloten met een positief saldo van € 6.722.551 voor bestemming. Binnen deze jaarrekening zijn wederom de onttrekkingen aan de reserves verantwoord zoals geraamd. Dit is overeenkomstig het BBV. Dit heeft tot gevolg dat in die gevallen waarbij er (nog) geen volledige besteding heeft plaatsgevonden, er sprake is van een voordeel. Wij stellen gedeeltelijk voor deze onttrekkingen/middelen in 2023 weer beschikbaar te stellen. Het totaal weer beschikbaar te stellen bedrag in 2023 is € 2.133.935. Het resultaat van de jaarrekening 2021 na bestemming van bovenstaande bedragen is € 4.588.616. Wordt: Het boekjaar 2022 wordt afgesloten met een positief saldo van € 6.708.912 voor bestemming. Binnen deze jaarrekening zijn wederom de onttrekkingen aan de reserves verantwoord zoals geraamd. Dit is overeenkomstig het BBV. Dit heeft tot gevolg dat in die gevallen waarbij er (nog) geen volledige besteding heeft plaatsgevonden, er sprake is van een voordeel. Wij stellen gedeeltelijk voor deze onttrekkingen/middelen in 2023 weer beschikbaar te stellen.

Het totaal weer beschikbaar te stellen bedrag in 2023 is € 2.133.935. Het resultaat van de jaarrekening 2022 na bestemming van bovenstaande bedragen is € 4.575.517. Aanpassing: 1.7 Wat heeft het gekost? Pagina: 15 Was:

Wordt:

Tevens verschillenverklaring op blz. 15 hierop aangepast

Aanpassing: 2.7 Wat zijn de kosten? Pagina: 34 Was:

Wordt:

Tevens verschillenverklaring op blz. 34/35 hierop aangepast

Aanpassing: 3.5 Wat zijn de kosten? Pagina: 48 Was:

Wordt:

Tevens verschillenverklaring op blz. 48 hierop aangepast Aanpassing: 4.7 Wat zijn de kosten? Pagina: 66 Was:

Wordt:

Tevens verschillenverklaring op blz. 48 hierop aangepast Aanpassing: 5.4 financiële resultaten Pagina: 70 Was:

Wordt:

Tevens verschillenverklaring op blz. 70 hierop aangepast

Aanpassing: 6. Overhead Pagina: Was:

Wordt:

Tevens verschillenverklaring op blz. 71 hierop aangepast

Aanpassing: Ontwikkeling algemene reserve/weerstandsvermogen (incl. saldo 2022 na bestemming) Pagina: 75 Was:

Wordt:

Aanpassing: Ratio’s Pagina: 78/79 Was:

Wordt: Rekenmodel financiële kengetallen jaarrekening 2022

Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

Kengetal

2021

2022

2022

Netto schuldquote

94,43%

141,86%

81,86%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

86,69%

137,07%

74,70%

Solvabiliteitsratio

16,92%

15,42%

17,33%

Grondexploitatie

10,73%

41,57%

3,28%

Structurele exploitatieruimte

0,65%

-3,30%

-4,70%

Belastingcapaciteit

90,75%

93,71%

93,71%

Netto schuldquote (en gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen)

Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

A

Totaal van de vaste schulden (ultimo jaar)

€ 150.121.000

€ 150.406.000

€ 154.808.000

B

Totaal van de netto-vlottende schulden (ultimo jaar)

€

8.028.000

€

8.612.000

€

8.475.000

C

Totaal van de overlopende passiva (ultimo jaar)

€

10.887.000

€

10.263.000

€

13.104.000

Totaal A+B+C

€ 169.036.000

€ 169.281.000

€ 176.387.000

€

5.023.000

€

1.600.000

€

5.023.000

€

5.826.000

€

3.168.000

€

5.740.000

E

d Totaal van de uitzettingen Rijks schatkist rentetypische looptijd ≥1 jr e Totaal van de uitzettingen Nederlands schuldpapier rentetypische looptijd ≥1 jr f Totaal van de overige uitzettingen rentetypische looptijd ≥ 1 jr g Totaal van de bijdragen aan activa in eigendom derden (vervalt met ingang van 2017) Totaal van uitzettingen rentetypische looptijd <1 jr

€

22.148.000

€

15.691.000

€

34.454.000

F

Totaal van alle liquide middelen

€

584.000

€

4.000

€

3.547.000

G

Totaal van de overlopende activa

€

13.836.000

€

12.388.000

€

15.253.000

Totaal voor Netto schuldquote

€

36.568.000

€

28.083.000

€

53.254.000

Totaal voor Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen (b en c)

€

47.417.000

€

32.851.000

€

64.017.000

H

Totaal van de baten exclusief de mutaties van reserves

€ 140.287.440

€

99.532.000

€ 150.427.187

Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

A

Totaal eigen vermogen

€

€

€

B

Totaal van de passiva

€ 219.847.000

€ 205.972.000

€ 206.539.000

Begroting

Jaarrekening

B

Grondexploitatie Totaal van de activa van de niet in exploitatie genomen bouwgronden (is vervallen ingang van Totaal vanmet de activa van de"2016) bouwgronden in exploitatie" (gecorrigeerd

Jaarrekening

A

voor niet exploitatiegronden) Totaal van de baten exclusief de mutaties van reserves.

€

C

Activa D

Financiële vaste activa b Totaal leningen aan openbare lichamen, woningbouwcorporaties, deelnemingen, ov. verbonden partijen c Totaal van overige langlopende leningen

Solvabiliteitsratio

Structurele Exploitatieruimte Totaal lasten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele lasten exclusief mutaties reserves A

B

C

35.797.000

15.049.000

€

41.365.000

€

€

99.532.000

€ 150.895.530

Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

€ 139.489.870

€ 102.925.000

€ 158.077.516

€ 139.489.870

€ 102.925.000

€ 158.077.516

€ 140.287.440

€

99.532.000

€ 150.895.530

€

99.532.000

€ 150.895.530

€

4.953.000

-

€

-

Totaal structurele baten exclusief mutaties reserves

€ 140.287.440

Totaal stortingen in reserves Totaal incidentele stortingen in reserves

€

2.944.258

€

2.944.258

Totaal structurele stortingen in reserves

31.765.000

€ 140.287.440

Totaal structurele lasten exclusief mutaties reserves Totaal baten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele baten exclusief mutaties reserves

37.209.000

€

-

€

-

€

-

€

80.409

€

80.409

€

-

Totaal onttrekkingen uit reserves Totaal incidentele onttrekkingen uit reserves

€

8.558.605

€

1.581.000

€

7.262.395

€

8.449.337

€

1.472.000

€

7.153.127

D

Totaal structurele ontrekkingen uit reserves

€

109.268

€

109.000

€

109.268

E

Totaal baten exclusief mutaties reserves

€ 140.287.440

€

99.532.000

€ 150.427.187

Jaarrekening

Begroting

A

OZB lasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde

Belastingcapaciteit

€

261

€

266

€

266

B

Rioolheffing voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde

€

157

€

160

€

160

C

Afvalstoffenheffing voor gezin

€

318

€

334

€

334

D

Eventuele Heffingskorting voor gezin

E

Totale Woonlasten = A+B+C-D

€

736

€

760

€

760

F

Woonlasten landelijk gemiddelde voor gezin in het voorafgaande begrotingsjaar

€

811

€

811

€

811

Aanpassing: Slot Pagina: 80 Was:

Wordt:

Jaarrekening

Aanpassingen in Jaarrekening Balans Pagina 119 Nieuwe balans activa Pagina 120 Nieuwe balans Passiva Pagina 121 Nieuw overzicht baten en lasten Pagina 122 Pagina 123 Nieuwe overzicht taakvelden Pagina 127 Aangepast specificatie materiële vaste activa met economisch nut Pagina 128 Aangepast tabel financiële vaste activa Pagina 129 Overzicht voorraden en bouwgronden in exploitatie is aangepast Pagina 130 Uitzettingen korter dan een jaar is aangepast Pagina 131 Specificatie Rijksschatkist is aangepast Pagina 132 Specificatie overlopende activa is aangepast Pagina 133 Eigen vermogen is aangepast Pagina 137 Specificaties vlottende passiva is aangepast Pagina 138 Tekst garanties is aangepast. Pagina 140 t/m 144 Nieuw overzicht SiSa