Jaarverslagen 2022 voorstel

RAADSVOORSTEL Onderwerp: Portefeuillehouder: Zaaknummer:

Jaarverslagen 2022 voormalige gemeenten Brielle, Hellevoetsluis en Westvoorne Robert van der Kooi 123545-2023

Gevraagd besluit

1. De jaarrekeningen 2022 vast te stellen; 2. In te stemmen met de jaarverslagen 2022; 3. Kennis te nemen van de bevindingen van de accountants; (De bestemmingsvoorstellen onder voorbehoud van goedkeuring van de provincie voor te leggen aan de gemeenteraad)

4. Het voordelig rekeningresultaat 2022 van de voormalige gemeente Brielle van € 2.712.587 als volgt te bestemmen (budgetoverhevelingen); a. € 30.000 t.b.v. het samenvoegen van het bevolkingsregister; b. € 13.000 t.b.v. de visie Wonen, Welzijn en Zorg; c. T.b.v. de cofinanciering projectcampus Groene Chemie zowel de gemeentelijke contributie van € 55.000 als de bijdrage van € 55.000 (per saldo €0); d. € 80.000 t.b.v. verschillende onderhoudstaken rondom dukdalf; e. € 8.000 t.b.v. het preventie akkoord (gezondheidszorg); f. € 247.000 t.b.v. werkzaamheden aan het pad langs De Lange Kade en de Ruggeweg; g. € 33.000 t.b.v. de vervanging van de lichtmasten i.h.k.v. de Binnenstad- en Havenvisie; h. € 256.000 t.b.v. de Warmtetransitievisie; i. € 172.000 t.b.v. de uitvoering van het klimaatakkoord; j. € 59.000 t.b.v. de inzet van een windadviseur; k. € 49.000 t.b.v. diverse werkzaamheden aan de Jacobskerk; l. € 72.000 t.b.v. diverse werkzaamheden aan het Waterschapshuis; m. € 46.000 t.b.v. diverse werkzaamheden aan de huisvesting van de buitendienst; 5. Het saldo van de voormalige gemeente Brielle, na bestemmingen en budgetoverhevelingen, van € 1.647.586 toe te voegen aan de algemene reserve van de gemeente Voorne aan Zee. 6. Het voordelig rekeningresultaat 2022 van de voormalige gemeente Hellevoetsluis van € 6.223.158 als volgt te bestemmen (budgetoverhevelingen); n. o. p. q. r.

€ 764.205,- t.b.v. de Omgevingswet; € 442.516,- t.b.v. de Energietransitie; € 60.000,- t.b.v. ‘Trambaanpad-Snelfietsroute’; € 290.848,- t.b.v. het ‘experiment Gesloten Coffeeshopketen’; € 348.000,- t.b.v. de Business cases uit de regiopijler ‘Onderwijs & Arbeidsmarkt

s. € 228.366 t.b.v. de projecten ‘Natte Schietkatoenloods en Bomvrij Hospitaal’. 7. Het saldo van de voormalige gemeente Hellevoetsluis, na bestemmingen en budgetoverhevelingen, van € 4.089.223 toe te voegen aan de algemene reserve van de gemeente Voorne aan Zee. 8. Het voordelig rekeningresultaat 2022 van de voormalige gemeente Westvoorne van € 1.861.841 als volgt te bestemmen (budgetoverhevelingen); t. € 18.000 t.b.v. de haalbaarheidsanalyse dorpsvisie Rockanje en stedenbouwkundige inventarisatie; u. € 9.000 t.b.v. bankjes; v. € 20.000 t.b.v. de sloop Duinkip; w. € 33.000 t.b.v. het Regionaal Economisch overleg (participatief actieonderzoek; x. € 7.000 t.b.v. de Masterclass Digitaliseringsvouchers; y. € 13.000 t.b.v. het leefbaarheidsfonds; z. € 125.000 t.b.v. het Windproject Noordzeeboulevard; aa. € 75.000 (inclusief in 2022 beschikbaar gestelde dekking) t.b.v. Toekomstperspectief Rockanje; bb. € 18.000 (inclusief in 2022 beschikbaar gestelde dekking) t.b.v. Werkzaamheden Project Kust; cc. € 474.000 (inclusief in 2022 beschikbaar gestelde dekking) t.b.v. de implementatie van de Omgevingswet; dd. € 55.000 (inclusief in 2022 beschikbaar gestelde dekking) t.b.v. diverse subsidies Sport; ee. € 978.000 (inclusief in 2022 beschikbaar gestelde dekking) t.b.v. (Ver)nieuwbouw voetbalaccommodaties; ff. € 70.000 (inclusief in 2022 beschikbaar gestelde dekking) t.b.v.

Aardwarmteproject. 9. Het saldo van de voormalige gemeente Westvoorne, na bestemmingen en budgetoverhevelingen, van € 1.636.841 toe te voegen aan de algemene reserve van de gemeente Voorne aan Zee. Advies van commissie Let op, enkel in te vullen door de Griffie zelf!

1.

Inleiding Voor u liggen de jaarverslagen-/rekeningen 2022 van de voormalige gemeenten. Een bijzonder moment omdat hiermee de laatste P&C documenten van de voormalige gemeenten zijn opgesteld en worden vastgesteld. De eindverantwoording van de voormalige gemeenten over 2022 markeert tevens de definitieve financiële startpositie van de gemeente Voorne aan Zee. 3 jaarrekeningen betekent ook 3 processen. Omdat het bestuurlijke proces voor de 3 jaarrekeningen gelijkloopt en er natuurlijk maar 1 bestuur is, is ervoor gekozen 1 voorstel aan het college en de gemeenteraad aan te bieden.

Op 6 juli 2023 zijn de jaarrekeningen 2022 van de voormalige gemeenten Brielle, Westvoorne en Hellevoetsluis ter vaststelling aan u voorgelegd. Op het moment van vaststellen was de controle van de jaarrekening door de accountants voor alle drie de voormalige gemeenten nog onderweg. Tijdens de auditcommissie van 29 juni heeft de accountant een toelichting gegeven op de verwachten strekking van de accountantsverklaring. De vaststelling van deze stukken op 6 juli was daarom onder het 2

voorbehoud van een gelijkblijvende strekkende verklaring van de accountants. Voor de jaarrekening van Brielle en Hellevoetsluis geldt dat de strekking van de verklaring niet is gewijzigd. Deze hebben een goedkeurende verklaring voor getrouwheid en een verklaring met beperkingen voor rechtmatigheid. Wel zijn er op aangeven van de accountant nog enkele wijzigingen in de jaarrekening aangebracht. Het overzicht van de wijzigingen, ten opzichte van de versie zoals vastgesteld op 6 juli, is als bijlage toegevoegd. Voor Westvoorne is de strekking van de verklaring wel gewijzigd. Deze voormalige gemeente heeft nu voor 2022 een goedkeurende verklaring voor getrouwheid en afkeurende verklaring op rechtmatigheid. Deze afkeurende verklaring heeft hoofdzakelijk betrekking op het niet voldoen aan de Europese aanbestedingswet. Een nadere toelichting en afweging van de accountant vindt u in het accountantsverslag onder het kopje ‘goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid en een afkeurende verklaring voor rechtmatigheid op pagina 6 en verder .

In het raadsvoorstel bij de jaarstukken op 6 juli 2023 is aangegeven dat “wanneer er materiële wijzigingen in de jaarstukken zijn aangebracht na 6 juli, dan worden de stukken na het zomer reces opnieuw aan uw raad ter besluitvorming voorgelegd.” Gezien het feit dat er in alle drie de jaarstukken nog wijzigingen van aangebracht na 6 juli worden de jaarstukken opnieuw ter besluitvorming aan u aangeboden. Deze keer inclusief de controle verklaring en het controle verslag.

2.

Begrotingsprogramma, bestaand beleid, kaders en eerdere besluiten De jaarstukken 2022 van de voormalige gemeenten hebben betrekking op alle begrotingsprogramma’s en vormen de verantwoordingsstukken over het gevoerde beleid in 2022.

3.

Argumenten Met het vaststellen van de jaarstukken wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 197 e.v. van de Gemeentewet. Het college legt verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid met het aanbieden van het jaarverslag (programmaverslag) en de jaarrekening 2021 aan de gemeenteraad. De jaarstukken zijn opgesteld op basis van de bepalingen uit het BBV. De jaarstukken voldoen aan de bepalingen van het BBV. Hoewel 2022 al enige tijd geleden lijkt waren er in de loop van 2023nog steeds ontwikkelingen die betrekking hebben op dat jaar en dus nog verwerkt moesten worden in de jaarrekening. In overleg met en op aangeven van de accountant zijn nog diverse noodzakelijke aanpassingen gemaakt. Het overzicht van de wijzigen, ten opzichte van de versie zoals vastgesteld op 6 juli, is als bijlage toegevoegd. Budgetoverhevelingen Onderdeel van de jaarrekeningen is het voorstel budgetten over te hevelen van 2022 naar 2023. Bij het vaststellen van de programmabegroting autoriseert de 3

gemeenteraad het college tot het doen van uitgaven om de voorgenomen activiteiten en plannen te realiseren. Een aantal voorgenomen activiteiten zijn niet (geheel) zijn uitgevoerd binnen het boekjaar (in dit geval 2022), dit heeft geleden tot voordelige resultaten ten opzichte van de begroting 2022. Op basis van vooraf gehanteerde criteria is getoetst of voorstellen in aanmerking komen om overgeheveld te worden. Aangezien er 3 jaarrekeningen voorliggen, liggen er ook 3 voorstellen tot budgetoverheveling. Het overhevelen van budgetten gaat ten laste van het gerealiseerde resultaat 2022 tenzij anders vermeld. 4.

Communicatie en participatie Bestuurlijke planning en doorlooptijd Onderwerp 2e behandeling jaarrekeningen 2022 B&W Verzending naar griffie Deadline stellen technische vragen Auditcommissie Verwerken correctievoorstellen accountant Beantwoording technische vragen Raadsbehandeling Aanbieding toezichthouder/ministerie (inclusief controleverklaring) Vaststelling jaarstukken inclusief controleverklaring

5.

Duurzaamheid Niet van toepassing

6.

Kosten, baten en dekking

Datum (gereed) 20 juni 2023 21 juni 2023 27 juni 2023 12:00 uur 29 juni 2023 30 juni 2023 4 juli 2023 6 juli 2023 14 juli 2023 31 augustus 2023

Het gerealiseerd resultaat voor bestemmingen/budgetoverhevelingen van de voorliggende jaarrekeningen wordt in dit onderdeel integraal bekeken om de effecten voor de gemeente Voorne aan Zee te bepalen. Het gerealiseerd resultaat voor bestemming ziet er als volgt uit; Saldo voor bestemmingen/budgetoverhevelingen Voormalige gemeente Brielle Hellevoetsluis Westvoorne Totaal saldo jaarrekeningen voor (bestemming/budgetoverheveling)

€ 2.712.587 € 6.223.158 € 1.861.841 € 10.797.586

Vanuit het resultaat worden een aantal bestemmingen voorgesteld. Deze 4

bestemmingen zoals in de beslispunten voorgelegd worden (gedeeltelijk) ten laste gebracht van het ‘totaal saldo jaarrekeningen voor (bestemming/budgetoverheveling)’ zoals hierboven gepresenteerd. Budgetoverhevelingen per gemeente Voormalige gemeente Brielle Hellevoetsluis Westvoorne Totaal saldo budgetoverhevelingen

€ 1.065.000 € 2.133.935 € 225.000 € 3.423.935

Per saldo wordt op basis van voorliggende jaarrekeningen een bedrag van Afgerond € 7.373.651 toegevoegd aan de algemene reserve van Voorne aan Zee. De verschillen die leiden tot de resultaten 2022 per voormalige gemeente worden uitgebreid toegelicht in de verschillende programma’s in de programmaverslagen van de jaarrekeningen 2022. 7.

Regionale afstemming Niet van toepassing

Bijlage(n): - Jaarstukken 2022 Brielle (gewijzigd) + overzicht wijzigingen - Jaarstukken 2022 Hellevoetsluis (gewijzigd) + overzicht wijzigingen - Jaarstukken 2022 Westvoorne (gewijzigd) + overzicht wijzigingen

5