Jaarstukken accountantcontrole Hellevoetsluis overzicht aanpassingen

Overzicht aanpassingen Dit document bevat het overzicht van aanpassingen die na de versie van 6 juli 2023 nog in het jaarrekening document zijn gemaakt. Reden voor de aanpassingen na genoemde datum is het doorlopen van de accountantscontrole nadat de concept jaarstukken in het college zijn vastgesteld en naar uw raad zijn verzonden. De gemaakte aanpassingen zijn op advies van en in overleg met de accountant in het boekwerk en de administratie verwerkt. Aanpassing: Resultaten Pagina: 1 Was: € 6.708.912 en na wijziging € 5.473.787, resultaat na bestemming € 4.575.517 Wordt: € 6.223.158 en na wijziging € 4.988.033, resultaat na bestemming € 4.089.223 (ook tabel resultaat en tabel verschillen op hoofdlijnen hierop aangepast) Aanpassing: Pensioen voorziening Pagina: 2 Was: Door een wijziging in de gehanteerde rekenrente valt er een deel vrij van de pensioenvoorziening voor (oud) wethouders. Wordt: Door een wijziging in de gehanteerde rekenrente valt er een deel vrij van de pensioenvoorziening voor (oud) wethouders. Daarnaast heeft er op basis van een herberekening van de voorziening pensioenen wethouders een dotatie ten laste van het resultaat plaats gevonden. Aanpassing: Onttrekkingen reserves Pagina: 4 Was: Het boekjaar 2022 wordt afgesloten met een positief saldo van € 6.708.912 voor bestemming.

Binnen deze jaarrekening zijn wederom de onttrekkingen aan de reserves verantwoord zoals geraamd. Dit is overeenkomstig het BBV. Dit heeft tot gevolg dat in die gevallen waarbij er (nog) geen volledige besteding heeft plaatsgevonden, er sprake is van een voordeel. Wij stellen gedeeltelijk voor deze onttrekkingen/middelen in 2023 weer beschikbaar te stellen. Het totaal weer beschikbaar te stellen bedrag in 2023 is € 2.133.935. Het resultaat van de jaarrekening 2022 na bestemming van bovenstaande bedragen is € 4.575.517. Wordt: Het boekjaar 2022 wordt afgesloten met een positief saldo van € 6.223.158 voor bestemming. Binnen deze jaarrekening zijn wederom de onttrekkingen aan de reserves verantwoord zoals geraamd. Dit is overeenkomstig het BBV. Dit heeft tot gevolg dat in die gevallen waarbij er (nog) geen volledige besteding heeft plaatsgevonden, er sprake is van een voordeel. Wij stellen gedeeltelijk voor deze onttrekkingen/middelen in 2023 weer beschikbaar te stellen. Het totaal weer beschikbaar te stellen bedrag in 2023 is € 2.133.935. Het resultaat van de jaarrekening 2022 na bestemming van bovenstaande bedragen is € 4.089.223.

Aanpassing: 1.7 Wat heeft het gekost? Pagina: 15 Was:

Wordt:

Tevens verschillenverklaring op blz. 15 hierop aangepast Aanpassing: 3.5 Wat zijn de kosten? Pagina: 48 Was:

Wordt:

Tevens verschillenverklaring op blz. 48 hierop aangepast Aanpassing: 5.4 financiële resultaten Pagina: 70 Was:

Wordt:

Tevens verschillenverklaring op blz. 70 hierop aangepast Aanpassing: Ontwikkeling algemene reserve/weerstandsvermogen (incl. saldo 2022 na bestemming) Pagina: 75 Was:

Wordt:

Aanpassing: Ratio’s Pagina: 78/79 Was: Rekenmodel financiële kengetallen jaarrekening 2022

Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

Kengetal

2021

2022

2022

Netto schuldquote

94,43%

141,86%

81,86%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

86,69%

137,07%

74,70%

Solvabiliteitsratio

16,92%

15,42%

17,33%

Grondexploitatie

10,73%

41,57%

3,28%

Structurele exploitatieruimte

0,65%

-3,30%

-4,70%

Belastingcapaciteit

90,75%

93,71%

93,71%

Netto schuldquote (en gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen)

Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

A

Totaal van de vaste schulden (ultimo jaar)

€ 150.121.000

€ 150.406.000

€ 154.808.000

B

Totaal van de netto-vlottende schulden (ultimo jaar)

€

8.028.000

€

8.612.000

€

8.475.000

C

Totaal van de overlopende passiva (ultimo jaar)

€

10.887.000

€

10.263.000

€

13.104.000

Totaal A+B+C

€ 169.036.000

€ 169.281.000

€ 176.387.000

€

5.023.000

€

1.600.000

€

5.023.000

€

5.826.000

€

3.168.000

€

5.740.000

E

d Totaal van de uitzettingen Rijks schatkist rentetypische looptijd ≥1 jr e Totaal van de uitzettingen Nederlands schuldpapier rentetypische looptijd ≥1 jr f Totaal van de overige uitzettingen rentetypische looptijd ≥ 1 jr g Totaal van de bijdragen aan activa in eigendom derden (vervalt met ingang van 2017) Totaal van uitzettingen rentetypische looptijd <1 jr

€

22.148.000

€

15.691.000

€

34.454.000

F

Totaal van alle liquide middelen

€

584.000

€

4.000

€

3.547.000

G

Totaal van de overlopende activa

€

13.836.000

€

12.388.000

€

15.253.000

Totaal voor Netto schuldquote

€

36.568.000

€

28.083.000

€

53.254.000

Totaal voor Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen (b en c)

€

47.417.000

€

32.851.000

€

64.017.000

H

Totaal van de baten exclusief de mutaties van reserves

€ 140.287.440

€

99.532.000

€ 150.427.187

Jaarrekening

Begroting

A

Totaal eigen vermogen

€

€

B

Totaal van de passiva

€ 219.847.000

€ 205.972.000

€ 206.539.000

Grondexploitatie Totaal van de activa van de niet in exploitatie genomen bouwgronden (is vervallen ingang van Totaal vanmet de activa van de"2016) bouwgronden in exploitatie" (gecorrigeerd

Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

A

€

Activa D

Financiële vaste activa b Totaal leningen aan openbare lichamen, woningbouwcorporaties, deelnemingen, ov. verbonden partijen c Totaal van overige langlopende leningen

Solvabiliteitsratio

B C

Structurele Exploitatieruimte

A

B

C

35.797.000

€

41.365.000

€

€

99.532.000

€ 150.895.530

Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

€ 139.489.870

€ 102.925.000

€ 158.077.516

€ 139.489.870

€ 102.925.000

€ 158.077.516

€ 140.287.440

€

99.532.000

€ 150.895.530

€

99.532.000

€ 150.895.530

€

4.953.000

-

€

-

Totaal structurele baten exclusief mutaties reserves

€ 140.287.440

Totaal stortingen in reserves Totaal incidentele stortingen in reserves

€

2.944.258

€

2.944.258

Totaal structurele stortingen in reserves

€

15.049.000

Totaal structurele lasten exclusief mutaties reserves Totaal baten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele baten exclusief mutaties reserves

Jaarrekening

31.765.000

€ 140.287.440

voor niet exploitatiegronden) Totaal van de baten exclusief de mutaties van reserves.

Totaal lasten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele lasten exclusief mutaties reserves

37.209.000

€

-

€

-

€

€

80.409

€

80.409 € -

-

Totaal onttrekkingen uit reserves Totaal incidentele onttrekkingen uit reserves

€

8.558.605

€

1.581.000

€

7.262.395

€

8.449.337

€

1.472.000

€

7.153.127

D

Totaal structurele ontrekkingen uit reserves

€

109.268

€

109.000

€

109.268

E

Totaal baten exclusief mutaties reserves

€ 140.287.440

€

99.532.000

€ 150.427.187

Belastingcapaciteit

Jaarrekening

Begroting

OZB lasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde

€

261

€

266

Rioolheffing voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde

€

157

€

160

Afvalstoffenheffing voor gezin

€

318

€

334

Totale Woonlasten = A+B+C-D

€

736

€

760

€ 760

Woonlasten landelijk gemiddelde voor gezin in het voorafgaande begrotingsjaar

€

811

€

811

€ 811

A B C D

Eventuele Heffingskorting voor gezin

E F

Jaarrekening € 266 € 160 € 334

Wordt: Rekenmodel financiële kengetallen jaarrekening 2022

Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

Kengetal

2021

2022

2022

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

94,43% 86,69% 16,92% 10,73% 0,65% 90,75%

141,86% 137,07% 15,42% 41,57% -3,30% 93,71%

81,88% 74,72% 15,41% 3,29% -4,94% 93,71%

Netto schuldquote (en gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) Jaarrekening Passiva A Totaal van de vaste schulden (ultimo jaar) B Totaal van de netto-vlottende schulden (ultimo jaar) C Totaal van de overlopende passiva (ultimo jaar) Totaal A+B+C

H Totaal van de baten exclusief de mutaties van reserves

Solvabiliteitsratio A Totaal eigen vermogen B Totaal van de passiva

Jaarrekening

2022

2022

€ 150.121.000 € 8.028.000 € 10.887.000 € 169.036.000

€ 150.406.000 € 8.612.000 € 10.263.000 € 169.281.000

€ 154.808.000 € 8.291.000 € 14.290.000 € 177.389.000

Activa D Financiële vaste activa b Totaal leningen aan openbare lichamen, woningb ouwcorporaties, deelnemingen, ov. verb onden partijen € c Totaal van overige langlopende leningen € d Totaal van de uitzettingen Rijks schatkist rentetypische looptijd ≥1 jr e Totaal van de uitzettingen Nederlands schuldpapier rentetypische looptijd ≥1 jr f Totaal van de overige uitzettingen rentetypische looptijd ≥ 1 jr g Totaal van de bijdragen aan activa in eigendom derden (vervalt met ingang van 2017) E Totaal van uitzettingen rentetypische looptijd <1 jr € F Totaal van alle liquide middelen € G Totaal van de overlopende activa € Totaal voor Netto schuldquote € Totaal voor Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen (b en c)

Begroting

2021

€

5.023.000 € 5.826.000 €

1.600.000 € 3.168.000 €

5.023.000 5.739.000

22.148.000 584.000 13.836.000 36.568.000

15.691.000 4.000 12.388.000 28.083.000

€ € € €

37.417.000 587.000 16.217.000 54.221.000

32.851.000 €

64.983.000

€ € € €

47.417.000 €

€ 140.287.440 €

99.532.000 € 150.427.187

Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

2021

2022

2022

€ 37.209.000 € 31.765.000 € 35.311.000 € 219.847.000 € 205.972.000 € 229.114.000

Grondexploitatie A Totaal van de activa van de niet in exploitatie genomen bouwgronden (is vervallen met ingang van 2016) B Totaal van de activa van de" bouwgronden in exploitatie" (gecorrigeerd voor niet exploitatiegronden) C Totaal van de baten exclusief de mutaties van reserves.

Structurele Exploitatieruimte

Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

2021

2022

2022

€ 15.049.000 € € 140.287.440 €

41.365.000 € 4.953.000 99.532.000 € 150.427.187

Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

2021

2022

2022

Totaal lasten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele lasten exclusief mutaties reserves A Totaal structurele lasten exclusief mutaties reserves

€ 139.489.870 € 102.925.000 € 157.965.792 € € 139.489.870 € 102.925.000 € 157.965.792

Totaal baten exclusief mutaties reserves Totaal incidentele baten exclusief mutaties reserves B Totaal structurele baten exclusief mutaties reserves

€ 140.287.440 € € € 140.287.440 €

Totaal stortingen in reserves Totaal incidentele stortingen in reserves C Totaal structurele stortingen in reserves

€ € €

2.944.258 2.944.258 -

Totaal onttrekkingen uit reserves Totaal incidentele onttrekkingen uit reserves D Totaal structurele ontrekkingen uit reserves

€ € €

E Totaal baten exclusief mutaties reserves

€ 140.287.440

Belastingcapaciteit

99.532.000 € 150.427.187 99.532.000 € 150.427.187

€ €

- € € - €

80.409 80.409 -

8.558.605 € 8.449.337 € 109.268 €

1.581.000 € 1.472.000 € 109.000 €

7.262.395 7.153.127 109.268

€

99.532.000 € 150.427.187

Jaarrekening

Begroting

Jaarrekening

2021

2022

2022

A OZB lasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde B Rioolheffing voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde C Afvalstoffenheffing voor gezin D Eventuele Heffingskorting voor gezin E Totale Woonlasten = A+B+C-D

€ € €

261 € 157 € 318 €

266 € 160 € 334 €

266 160 334

€

736 €

760 €

760

F Woonlasten landelijk gemiddelde voor gezin in het voorafgaande begrotingsjaar

€

811 €

811 €

811

Aanpassing: Slot Pagina: 80 Was:

Wordt:

Aanpassingen in Jaarrekening Balans Pagina 116 Aangepast overzicht Wet Normering Topfunctionarissen Pagina 119 Aangepaste balans Activa Pagina 120 Aangepaste balans Passiva Pagina 121 Aangepast overzicht baten en lasten Pagina 123 Aangepast overzicht taakvelden Pagina 125 Aangepast constateringen inzake financiële rechtmatigheid Pagina 129 Aangepast overzicht bouwgronden in exploitatie Pagina 132 Aangepaste specificatie overlopende activa Pagina 133

Eigen vermogen is aangepast Pagina 135 Voorzieningen zijn aangepast Pagina 137 Specificaties vlottende passiva is aangepast Pagina 138 Borgstelling en garanties zijn aangepast Pagina 140 t/m 144 Nieuw overzicht SiSa