Jaarstukken 2025 Voorne aan Zee Gewaarmerkt 07-07-2026

6.21 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Wmo

-78 L

V

De lasten voor externe inhuur zijn lager uitgevallen dan eerder begroot voor het gebiedsteam WMO.

6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd

-116 L

V

De lasten voor externe inhuur zijn lager uitgevallen dan eerder begroot voor het gebiedsteam Jeugd.

5.6 Media

1 juli 2026

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2026

97

Taakveld

6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal

Afwijking op begroting -85

Lasten of baten (L/B) L

Voordeel Toelichting op afwijking of nadeel (V/N) V

Hieronder vallen de lasten voor een zogenoemde doorbraaktafel, deze zijn aanzienlijk lager uitgevallen dan verwacht. De doorbraaktafel is een gestructureerde aanpak in het sociaal domein om maatwerk te leveren voor (multi-probleem) huishoudens die vastlopen in regels, op langere termijn vaak resulterend in lagere maatschappelijke kosten. Hiervoor is een incidenteel budget beschikbaar gesteld in 2024 (14 maart 2024). De opstartfase van een dergelijk project is echter langer dan verwacht waardoor de lasten later gerealiseerd zullen worden.

6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)

168 L

N

Dit nadelig verschil wordt veroorzaakt door duurdere (grotere) woningaanpassingen, en daarnaast door het verstrekken van duurdere vervoershulpmiddelen, zoals rolstoelen, dan vooraf begroot. Woningaanpassingen zijn er in vele vormen en varianten en verschillen ook veel in financiële impact. Het is vooraf heel lastig te bepalen welke woningaanpassingen gedurende een jaar verwacht worden.

6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)

188 L

N

Dit verschil is volledig het gevolg van vergoeding van huishoudelijke hulp die hoger is dan begroot, oorzaak hiervoor is voornamelijk de stijging van het vergoede uurtarief (1,8%). Dit is een contractuele afspraak tussen de gemeente en zorgaanbieders.

54 B

N

De eigen bijdrage voor de huishoudelijke hulp is lager dan begroot. De financiële draagkracht van een cliënt moet het financieel mogelijk maken om de eigen bijdrage voor WMO te kunnen bekostigen.

6.712 Begeleiding (Wmo)

103 L

N

Dit betreft een openeinderegeling, meer kosten door meer cliënten in 2025.

6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal

345 L

N

De hogere lasten zijn voornamelijk het gevolg van meer ambulante hulp in plaats van zorg in natura met verblijf. Zie ook 6.761

6.761 Jeugdhulp met verblijf lokaal

-360 L

V

Dit verschil wordt voornamelijk verklaard doordat meer zorg in ambulante vorm is aangeboden in plaats van zorg met verblijf. Zie ook 6.751

6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal

524 L

N

De hogere last bestaat uit een nabetaling aan de Gemeenschappelijk Regeling Jeugd (GRJR). Zorgaanbieders hebben een definitieve productieverantwoording aangeleverd wat heeft geresulteerd in deze hogere doorbelasting.

1 juli 2026

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2026

98

Taakveld

6.791 PGB Wmo

Afwijking op begroting 150

Lasten of baten (L/B) L

Voordeel Toelichting op afwijking of nadeel (V/N) N

Toename van de lasten voor PGB WMO is het gevolg van hogere aantallen aanvragen voor persoonsgebonden budget voor aanschaf van onder andere rolstoelen en andere hulpmiddelen. Sturing naar zorg in natura is steeds lastiger en dit resulteert erin dat minder kan worden doorgeschoven van PGB naar zorg in natura.

6.792 PGB Jeugd

-67 L

V

Voordeel op de lasten als gevolg van sturing op aanbieden van andere zorgvormen in plaats van persoonsgebonden budgetten. Zie lasten 6.791

6.811 Beschermd wonen (Wmo)

-749 L

V

Dit voordeel wordt voor een groot deel veroorzaakt door vertragingen in Fase 2 Beschermd Wonen, wat vooral weer het gevolg is van onvoldoende capaciteit om projecten af te ronden conform planning. Voorgesteld wordt om het resterend budget over te hevelen naar 2026.

7.1 Volksgezondheid

-1.005 L

V

Het voordeel op de lasten komt door de geringe lasten in 2025 voor het meerjarige project Omgevingsfonds Dorpsraden (onderdeel Net op Zee). In 2026 vindt verdere uitwerking van het projectplan plaats. Het betreft een meerjarig project wat in 2026 verder gaat. In dat boekjaar zullen de lasten hoger zijn door de vordering van het project.

315 B

N

Dit nadeel wordt verklaard doordat het niet bestede deel van de ontvangen Specifieke Uitkeringen en Integraal Zorg Akkoord-gelden terugbetaald moet worden aan het Rijk en dus als zodanig verwerkt is in de jaarrekening; zie ook lasten.

Saldo overige kleinere afwijkingen

-197

V

In 2025 hebben zich op verschillende taakvelden binnen dit programma een aantal kleinere afwijkingen voorgedaan en worden verder niet toegelicht.

Saldo Programma 4 Leven

-863

V

Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserves

Resultaat Programma 4 Leven

1 juli 2026

0 L 117 B

N

-746

V

Op basis van de verordening 212 wordt aan de reserve 'groot onderhoud / renovatie sportcomplexen' onttrokken wat werkelijk aan exploitatielasten geboekt is. In 2025 is er geen realisatie geboekt dus is er ook niets onttrokken.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2026

99

1 juli 2026

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2026

100

Programma 5 Middelen Wat staat er in het programma Middelen?

Het programma Middelen heeft een ander karakter dan de beleidsmatige programma’s. Dit programma richt zich op hoe de uitgaven in de beleidsprogramma’s worden bekostigd. Het gaat onder andere om de algemene uitkering uit het gemeentefonds, lokale belastingen, treasury-activiteiten en overige inkomsten en lasten. Voorne aan Zee streeft ernaar een financieel stabiele en wendbare gemeente te zijn, die tijdig kan inspelen op veranderingen in de financiële omgeving. Een solide financiële basis is een belangrijke voorwaarde om maatschappelijke ambities waar te kunnen maken en tegelijkertijd financiële risico’s beheersbaar te houden, nu en in de toekomst. Wat gebeurde er om ons heen?

In 2025 bleef de financiële context waarin gemeenten opereren onzeker. De aangekondigde wijzigingen in de financieringssystematiek van het gemeentefonds vanaf 2026 en de afbouw van incidentele rijksbijdragen zorgen voor structureel lagere inkomsten. Dit terwijl het gemeentelijk takenpakket onverminderd groot blijft. Het zogenoemde ravijnjaar 2026 wierp daarmee duidelijk zijn schaduw vooruit. Daarnaast hadden macro-economische ontwikkelingen, zoals inflatie, renteontwikkelingen en loonstijgingen, invloed op de gemeentelijke financiën. De ontwikkelingen op de woningmarkt en de stijging van de WOZ-waarden werkten door in de belastingopbrengsten en de woonlasten voor inwoners. Deze ontwikkelingen onderstrepen het belang van realistisch begroten, het tijdig bijsturen waar nodig en het versterken van de financiële sturing binnen de organisatie. Wat wilden we bereiken?

We werken aan een gezond en toekomstbestendig financieel beleid, waarbij: • • • • •

de woonlasten voor inwoners zich voorspelbaar en beheerst ontwikkelen; de gemeente tijdig kan inspelen op financiële tegenvallers; structurele lasten structureel worden gedekt; het weerstandsvermogen op een adequaat niveau blijft; het financieel bewustzijn en de financiële discipline binnen de organisatie worden versterkt.

1 juli 2026

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 7 juli 2026