Jaarstukken 2022 voorstel

RAADSVOORSTEL Onderwerp: Portefeuillehouder: Zaaknummer:

Jaarverlagen 2022 voormalige gemeenten Brielle, Hellevoetsluis en Westvoorne Robert van der Kooi 123545-2023

Gevraagd besluit

1. De jaarrekeningen 2022 vast te stellen; 2. In te stemmen met de jaarverslagen 2022; 3. Kennis te nemen van de bevindingen van de accountants; (De bestemmingsvoorstellen onder voorbehoud van goedkeuring van de provincie voor te leggen aan de gemeenteraad)

4. Het voordelig rekeningresultaat 2022 van de voormalige gemeente Brielle van € 2.651.832 als volgt te bestemmen (budgetoverhevelingen); a. € 30.000 t.b.v. het samenvoegen van het bevolkingsregister; b. € 13.000 t.b.v. de visie Wonen, Welzijn en Zorg; c. T.b.v. de cofinanciering projectcampus Groene Chemie zowel de gemeentelijke contributie van € 55.000 als de bijdrage van € 55.000 (per saldo €0); d. € 80.000 t.b.v verschillende onderhoudstaken rondom dukdalf; e. € 8.000 t.b.v het preventie akkoord (gezondheidszorg); f. € 247.000 t.b.v werkzaamheden aan het pad langs De Lange Kade en de Ruggeweg; g. € 33.000 t.b.v. de vervanging van de lichtmasten i.h.k.v. de Binnenstad- en Havenvisie; h. € 256.000 t.b.v. de Warmtetransitievisie; i. € 172.000 t.b.v. de uitvoering van het klimaatakkoord; j. € 59.000 t.b.v. de inzet van een windadviseur; k. € 49.000 t.b.v. diverse werkzaamheden aan de Jacobskerk; l. € 72.000 t.b.v. diverse werkzaamheden aan het Waterschapshuis; m. € 46.000 t.b.v. diverse werkzaamheden aan de huisvesting van de buitendienst; 5. Het saldo van de voormalige gemeente Brielle, na bestemmingen en budgetoverhevelingen, van € 1.586.832,- toe te voegen aan de algemene reserve van de gemeente Voorne aan Zee. 6. Het voordelig rekeningresultaat 2022 van de voormalige gemeente Hellevoetsluis van € 6.722.551 als volgt te bestemmen (budgetoverhevelingen); a. b. c. d. e.

€ 764.205,- t.b.v. de Omgevingswet; € 442.516,- t.b.v. de Energietransitie; € 60.000,- t.b.v. ‘Trambaanpad-Snelfietroute’; € 290.848,- t.b.v. het ‘experiment Gesloten Coffeeshopketen’; € 348.000,- t.b.v. de Business cases uit de regiopijler ‘Onderwijs & Arbeidsmark

f. € 228.366 t.b.v. de projecten ‘Natte Schietkatoenloods en Bomvrij Hospitaal’. 7. Het saldo van de voormalige gemeente Hellevoetsluis, na bestemmingen en budgetoverhevelingen, van € 4.588.816,- toe te voegen aan de algemene reserve van de gemeente Voorne aan Zee. 8. Het voordelig rekeningresultaat 2022 van de voormalige gemeente Westvoorne van € 1.816.091 als volgt te bestemmen (budgetoverhevelingen); a. € 18.000 t.b.v. de haalbaarheidsanalyse dorpsvisie Rockanje en stedenbouwkundige inventarisatie; b. € 9.000 t.b.v. bankjes; c. € 20.000 t.b.v. de sloop Duinkip; d. € 33.000 t.b.v. het Regionaal Economisch overleg (participatief actieonderzoek; e. € 7.000 t.b.v de Masterclass Digitaliseringsvouchers; f. € 13.000 t.b.v het leefbaarheidsfonds; g. € 125.000 t.b.v. het Windproject Noordzeeboulevard; h. € 75.000 (inclusief in 2022 beschikbaar gestelde dekking) t.b.v. Toekomstperspectief Rockanje; i. € 18.000 (inclusief in 2022 beschikbaar gestelde dekking) t.b.v. Werkzaamheden Project Kust; j. € 474.000 (inclusief in 2022 beschikbaar gestelde dekking) t.b.v. de implementatie van de Omgevingswet; k. € 55.000 (inclusief in 2022 beschikbaar gestelde dekking) t.b.v. diverse subsidies Sport; l. € 978.000 (inclusief in 2022 beschikbaar gestelde dekking) t.b.v. (Ver)nieuwbouw voetbalaccommodaties; m. € 70.000 (inclusief in 2022 beschikbaar gestelde dekking) t.b.v. Aardwarmteproject. 9.

Het saldo van de voormalige gemeente Westvoorne, na bestemmingen en budgetoverhevelingen, van € 1.591.091,- toe te voegen aan de algemene reserve van de gemeente Voorne aan Zee. Advies van commissie Let op, enkel in te vullen door de Griffie zelf!

1.

Inleiding Voor u liggen de jaarverslagen-/rekeningen 2022 van de voormalige gemeenten. Een bijzonder moment omdat hiermee de laatste P&C documenten van de voormalige gemeenten zijn opgesteld en worden vastgesteld. De eindverantwoording van de voormalige gemeenten over 2022 markeert tevens de definitieve financiële startpositie van de gemeente Voorne aan Zee. 3 jaarrekeningen betekent ook 3 processen. Omdat het bestuurlijke proces voor de 3 jaarrekeningen gelijk loopt en er natuurlijk maar 1 bestuur is, is ervoor gekozen 1 voorstel aan het college en de gemeenteraad aan te bieden. De controle van de jaarrekeningen en de controledossiers van de voormalige gemeente loopt momenteel en is nog niet afgerond. Om die reden presenteren we (zoals ook in voorgaande jaren gebruikelijk) jaarrekeningen onder voorbehoud van wijzigingen (vanuit de accountantscontroles). Daarnaast lijkt 2022 al enige tijd geleden maar lopen mede gezien de start van de gemeente Voorne aan Zee 2

afrondende werkzaamheden op dossiers uit 2022 langer door dan gebruikelijk. Om te voorkomen dat in dit stadium de al bekende wijzigingen verwerkt worden waarna mogelijk na de controle nogmaals een gewijzigde versie van de jaarverslagen/jaarrekeningen wordt aangeboden is ervoor gekozen dit in één keer te doen. Dat houdt in dat na overeenstemming met accountant in één keer de alle wijzigingen worden verwerkt. De gewijzigde jaarrekeningen zullen later in het proces aangeboden worden. 2.

Begrotingsprogramma, bestaand beleid, kaders en eerdere besluiten De jaarstukken 2022 van de voormalige gemeenten hebben betrekking op alle begrotingsprogramma’s en vormen de verantwoordingsstukken over het gevoerde beleid in 2022.

3.

Argumenten Met het vaststellen van de jaarstukken wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 197 e.v. van de Gemeentewet. Het college legt verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid met het aanbieden van het jaarverslag (programmaverslag) en de jaarrekening 2021 aan de gemeenteraad. De jaarstukken zijn opgesteld op basis van de bepalingen uit het BBV. De jaarstukken voldoen aan de bepalingen van het BBV. De jaarverslagen zijn gebaseerd op de gegevens zoals wij die beschikbaar hadden tot half mei. Hoewel 2022 al enige tijd geleden lijkt zijn er nog steeds ontwikkelingen die betrekking hebben op dat jaar en dus nog verwerkt moeten worden in de jaarrekening. Gezien de lopende accountantscontrole hebben we deze zaken al deels in beeld. Hetgeen al in beeld is treft u aan in het onderdeel draagvlak en risico’s van dit voorstel. U wordt u in dit stadium een jaarrekening aangeboden waarin die wijzigingen nog niet verwerkt zijn. Om te voorkomen dat in het proces meerdere versies worden aangeboden is ervoor gekozen dit in één keer te verwerken zodra alle wijzigingen volgend uit de accountantscontrole in beeld zijn. Budgetoverhevelingen Onderdeel van de jaarrekeningen is het voorstel budgetten over te hevelen van 2022 naar 2023.

Bij het vaststellen van de programmabegroting autoriseert de gemeenteraad het college tot het doen van uitgaven om de voorgenomen activiteiten en plannen te realiseren. Een aantal voorgenomen activiteiten zijn niet (geheel) zijn uitgevoerd binnen het boekjaar (in dit geval 2022), dit heeft geleden tot voordelige resultaten ten opzichte van de begroting 2022. Op basis van vooraf gehanteerde criteria is getoetst of voorstellen in aanmerking komen om overgeheveld te worden. Aangezien er 3 jaarrekeningen voorliggen, liggen er ook 3 voorstellen tot budgetoverheveling. Het overhevelen van budgetten gaat ten laste van het gerealiseerde resultaat 2022 tenzij anders vermeld.

3

4.

Communicatie en participatie Bestuurlijke planning en doorlooptijd Onderwerp Datum (gereed) 2e behandeling jaarrekeningen 2022 B&W 20 juni 2023 Verzending naar griffie 21 juni 2023 Deadline stellen technische vragen 27 juni 2023 12:00 uur Auditcommissie 29 juni 2023 Verwerken correctievoorstellen 30 juni 2023 accountant Beantwoording technische vragen 4 juli 2023 Raadsbehandeling 6 juli 2023

5.

Duurzaamheid Niet van toepassing

6.

Kosten, baten en dekking Het gerealiseerd resultaat voor bestemmingen/budgetoverhevelingen van de voorliggende jaarrekeningen wordt in dit onderdeel integraal bekeken om de effecten voor de gemeente Voorne aan Zee te bepalen. Het gerealiseerd resultaat voor bestemming ziet er als volgt uit; Saldo voor bestemmingen/budgetoverhevelingen Voormalige gemeente Brielle Hellevoetsluis Westvoorne Totaal saldo jaarrekeningen voor (bestemming/budgetoverheveling)

€ 2.651.832 € 6.722.551 € 1.816.091 € 11.190.474

Vanuit het resultaat worden een aantal bestemmingen voorgesteld. Deze bestemmingen zoals in de beslispunten voorgelegd worden (gedeeltelijk) ten laste gebracht van het ‘totaal saldo jaarrekeningen voor (bestemming/budgetoverheveling)’ zoals hierboven gepresenteerd.

Budgetoverhevelingen per gemeente 4

Voormalige gemeente Brielle Hellevoetsluis Westvoorne Totaal saldo budgetoverhevelingen

€ 1.065.000 € 2.133.735 € 225.000 € 3.423.735

Per saldo wordt op basis van voorliggende jaarrekeningen een bedrag van Afgerond € 7.767.000 toegevoegd aan de algemene reserve van Voorne aan Zee. De verschillen die leiden tot de resultaten 2022 per voormalige gemeente worden uitgebreid toegelicht in de verschillende programma’s in de programmaverslagen van de jaarrekeningen 2022. Voorbehoud accountantscontrole De jaarrekeningen zijn nog niet voorzien van een oordeel van de accountant. Dit betekent dat er nog cijfermatige en/of tekstuele aanpassingen kunnen worden doorgevoerd na de accountantscontrole. 7.

Regionale afstemming Niet van toepassing

Bijlage(n): - Jaarstukken 2022 Brielle - Jaarstukken 2022 Hellevoetsluis - Jaarstukken 2022 Westvoorne

5