Document · PDF

Bijlage 4.B Concept jaarstukken 2022 Recreatieschap Voorne-Putten

Commissie Algemene Zaken en Middelen 15 juni 2023, gemeente Voorne aan ZeeBij agendapunt: Ontwerp-programmabegroting 2024 en jaarstukken 2022 Recreatieschap Voorne Putten (gemeenschappelijke regeling)12.735 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarstukken 2022 Jaarverslag en jaarrekening recreatieschap Voorne-Putten

februari 2023

Inhoudsopgave JAARVERSLAG 2022

1. BESTUURLIJKE SAMENVATTING

2. LEESWIJZER

3. VERANTWOORDING PROGRAMMA INSTANDHOUDING EN ONTWIKKELING GEBIEDEN 8 3.1. GEBIEDSBEHEER

3.2. MAATSCHAPPELIJKE BETROKKENHEID

3.3. PLANNEN MAKEN

3.4. OVERHEAD

3.5 ALGEMENE MIDDELEN

3.6 PROJECTEN/KREDIETEN

3.7 MUTATIES IN RESERVES

4. PARAGRAFEN

4.1 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING

4.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

4.3 FINANCIERING

4.4 GRONDBELEID

4.5 BEDRIJFSVOERING

JAARREKENING 2022

5.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2022

5.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2022

5.3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.4 TOELICHTING OP DE BALANS

5.6 BIJLAGE TAAKVELDEN

SISA BIJLAGE

Jaarstukken 2022 | Bestuurlijke samenvatting

JAARVERSLAG 2022

Jaarstukken 2022 | Bestuurlijke samenvatting

1. Bestuurlijke samenvatting Het jaar 2022 zal de geschiedenis in gaan als het jaar waarin de Covid 19 pandemie zich terugtrok en de spanning in de wereld toenam vanwege de oorlog in de Oekraïne. Mede hierdoor steeg de inflatie fors, terwijl het uitgangspunt hiervoor conform de regionale afspraken op 1,9% was gesteld. Dit heeft gevolgen gehad voor de hoogte van de kosten van de uitgaven. Corona heeft er mede voor gezorgd dat de recreatiegebieden hervonden zijn, het gebruik van de gebieden is blijvend intensief. Voorgenomen en uitgevoerde investering zorgen mede met een adequaat beheer voor een kwalitatief goede uitstraling waar recreanten en toeristen graag gebruik van maken. Afgelopen jaar zijn de herstelwerkzaamheden in de Bernisse met het waterschap afgerond en is er eveneens gestart met de kwaliteitsimpuls oevers en steigers. Mede met financiering vanuit de Regio Deal Zuid Hollandse Delta zijn de steigers en oevers in de Bernisse en rond het Brielse Meer vernieuwd en duurzaam uitgevoerd. Na een langere periode van onderzoek zijn de nieuwe botenhelling en de steiger aan het Quackstrand voor de zomer in gebruik genomen. Dit biedt sportvissers en andere recreanten meer mogelijkheden gebruik te maken van het Haringvliet. Daarnaast is in april een nieuwe krachtige patrouilleboot op het Brielse Meer in gebruik genomen.

Per 1 juli 2022 is de Wet gemeenschappelijke regelingen gewijzigd. Deze wijziging heeft als doel de legitimatie van de regelingen en de kaderstellende en controlerende rol van de volksvertegenwoordiging te versterken. Hierover heeft de minister op 19 april 2022 een brief verzonden naar de regelingen. Een deel van de voorstellen dienen uiterlijk op 1 juli 2024 ingevoerd te zijn. Belangrijk onderwerp daarbij is de afspraak over uittreding, deze worden vooraf gemaakt en niet, zoals tot nu toe, bij uittreding. In 2022 zijn voorbereidende werkzaamheden gestart om te komen tot een uitbreiding van de ruiterverbindingen en kanoroutes. Hiervoor zijn projectvoorstellen in voorbereiding en subsidies aangevraagd bij de provincie. Zoals eerder vermeld is de bijdrage van de gemeente Rotterdam in de bestaande vorm beëindigd. De bestaande overeenkomst met de gemeente Rotterdam geeft aan dat een mogelijk bijdrage zal worden gericht op meer specifieke projecten. De provincie Zuid-Holland heeft de subsidieregeling beheer recreatiegebieden in 2022 gewijzigd. Deze wijziging zal in 2026 gevolgen hebben voor de subsidieverstrekking. De huidige regeling werkt nog door tot en met 2025. Naast al deze ontwikkelingen hebben de gemeenten Brielle, Hellevoetsluis en Westvoorne in 2022 voorbereidingen getroffen voor een bestuurlijke fusie per 1 januari 2023.

Het recreatieschap heeft hiervoor eveneens een nieuwe conceptregeling opgesteld ter behandeling in de gemeenteraden van de twee deelnemende gemeenten.

De samenstelling van het bestuur in 2022 was als volgt: - Brielle: de heren R.M. van der Kooi (tevens voorzitter en DB-lid) en H.S.A. Abrahams; - Nissewaard: de heren M. Hamerslag (tevens DB-lid) en J.W. Mijnans; - Hellevoetsluis: de heren A.J. Spoon (tevens DB-lid) en P. Schop; - Westvoorne: de heren H. de Graad (tevens DB-lid) en W.A. Sjoukes. 5

Jaarstukken 2022 | Bestuurlijke samenvatting

Financiële samenvatting De jaarrekening 2022 sluit met een voordelig resultaat van € 51.559.

Exploitatie De resultaten per programma zijn als volgt: Product Gebiedsbeheer Maatschappelijke betrokkenheid Plannen maken Overhead - Bestuurlijke diensten

Overhead - Juridische diensten Overhead - Financiële diensten Saldo reguliere bedrijfsvoering Kredieten en mutaties reserves

Omschrijving Nvt Nvt Nvt Meer kosten voor bestuurlijke ondersteuning gemaakt door externe bestuurssecretaris. Nvt Nvt De verwerking van de kredieten verloopt meer dan voorzien over de balans (activa in bewerking) dan via de baten en lasten. Jaarresultaat 2022

Resultaat -4.129 7.959 6.655 -24.647

V/N N V V N

-4.747 -29.088 -47.998 99.557

N N N V

51.559

V = voordelig; N = nadelig

Voorgesteld wordt het voordelige jaarresultaat 2022: - toe te voegen aan het regulier onderhoudsbudget van 2023

Vermogenspositie Het eigen vermogen komt per ultimo 2022 uit op een bedrag van ca. € 4,05 miljoen.

Jaarstukken 2021 | Leeswijzer

2. Leeswijzer In deze jaarstukken wordt inzicht gegeven in de voortgang van het realiseren van de doelen en prestaties uit de programmabegroting 2022 en de najaarsrapportage 2022. Daarnaast wordt inzicht geboden in de realisatie van additionele projecten (kredieten). In de tabellen zijn de realisatiecijfers over het jaar 2022 opgenomen. De lasten en de baten zijn gepresenteerd als positieve bedragen in hele euro’s. In de kolom resultaat worden voordelen voor het recreatieschap weergegeven met een “V” en nadelen met een “N”. Zover niet anders vermeld zijn alle resultaten incidenteel. De jaarstukken zijn opgesteld naar de eisen die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) stelt. In de bestuurlijke samenvatting (hoofdstuk 1) is op hoofdlijnen ingegaan op de belangrijkste ontwikkelingen en resultaten in 2022. In hoofdstuk 3 is de programmaverantwoording opgenomen. Hierin worden de doelen en prestaties toegelicht door beantwoording van de drie W-vragen: 1. Wat hebben we bereikt? 2. Wat hebben we gedaan? 3.

Wat heeft het gekost? Hoofdstuk 4 zal daarna ingaan op de, volgens het BBV verplichte en voor het recreatieschap relevante, paragrafen, te weten: - Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Onderhoud kapitaalgoederen - Financiering - Grondbeleid - Bedrijfsvoering Hoofdstuk 5 bevat de jaarrekening 2022 met daarin de waarderingsgrondslagen, de balans per 31 december 2022 met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting. Ook is in hoofdstuk 5 aanvullende (o.a. wettelijke verplichte) informatie opgenomen.

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

3. Verantwoording Programma Instandhouding en Ontwikkeling Gebieden Het programma is opgebouwd uit de volgende onderdelen: - Gebiedsbeheer - Maatschappelijke betrokkenheid - Plannen maken - Overhead - Projecten/Kredieten en - Mutatie reserves

3.1. Gebiedsbeheer De natuur- en recreatiegebieden vallend binnen de gemeenschappelijke regeling zijn onderhouden conform het principe ‘schoon, heel en veilig’ voor een optimaal gebruik door de bezoekers. Onder het beheer van de gebieden vallen tevens diverse exploitaties, die bijdragen aan de recreatieve kwaliteit. Het gebiedsbeheer is gerealiseerd door middel van de volgende producten en diensten: 1. Beheerinformatie 2. Uitvoeren terreininspecties 3. Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer 4. Uitvoeren terreinbeheer 5. Omgevingscommunicatie 6. Beheer vastgoed en gronden 7. Toezicht en handhaving 8. Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen

Ad. 1 Beheerinformatie Wat hebben we bereikt? Inzicht in de beheerwerkzaamheden en kosten voor de komende jaren. Wat hebben we daarvoor gedaan? De beheerinformatie (het Terreinbeheermodel (TBM) gekoppeld aan het Geografisch Informatie Systeem (GIS) en de ‘kunstwerkpaspoorten’ voor bijvoorbeeld bruggen en steigers) is op orde gehouden. Ad. 2 Uitvoeren terreininspecties Wat hebben we bereikt? Het uitvoeren van terreininspecties heeft geleid tot actuele en heldere beheerdata. Hiermee is op korte termijn de kwaliteit en veiligheid in de gebieden gewaarborgd en is op langere termijn inzicht in de noodzakelijke investeringen. Wat hebben we daarvoor gedaan? De systematische visuele en technische inspecties zijn conform planning uitgevoerd. Daarmee is zicht op de onderhoudsstaat van de natuur- en recreatieterreinen geborgd.

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

Ad. 3 Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer Wat hebben we bereikt? Een natuurlijke en eigentijdse inrichting van de terreinen Wat hebben we daarvoor gedaan? De ondersteuning van recreatieadviseurs, ecologen en landschapsarchitecten is waar nodig en wenselijk ingezet, waarmee het beheer ingericht is vanuit een integraal perspectief. Ad. 4 Uitvoeren terreinbeheer Wat hebben we bereikt? Een duurzaam onderhouden natuur- en recreatiegebied dat aansluit op de wensen van bezoekers, met faciliteiten die schoon, heel en veilig zijn. Daarnaast heeft het terreinbeheer bijgedragen aan natuurwaarden en biodiversiteit. Wat hebben we daarvoor gedaan? Het product Uitvoeren terreinbeheer betreft het doen onderhouden van de natuur- en recreatiegebieden en de daarbij behorende beheertaken. De basis voor de reguliere onderhoudswerkzaamheden is beschreven in het Terreinbeheermodel (TBM). Het regulier (jaarlijks) onderhoud is gerealiseerd door uitvoering van het gras/waterbestek, het hygiënebestek en losse opdrachten aan aannemers en door een beperkt aantal werkzaamheden in eigen beheer uit te voeren. Daarnaast wordt in toenemende mate samenwerking gezocht met maatschappelijke partijen, vrijwilligers e.d. Ten behoeve van de werkzaamheden voor het groot onderhoud wordt gebruik gemaakt van een jaarlijks geactualiseerde meerjarige onderhoudsplanning.

De toelichting over het in 2022 uitgevoerde programma groot onderhoud is opgenomen in paragraaf 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen. In 2022 waren de volgende bijzonderheden aan de orde bij de uitvoering van het product gebiedsbeheer: - Het gehele jaar 2022 zijn de recreatiegebieden van Voorne-Putten veel bezocht, het lijkt er op dat COVID-19 een structureel effect heeft op het gebruik van de gebieden. Ondanks de wisselvallige zomer was het druk, vooral met wandelaars en fietsers die dicht bij huis er op uit wilden gaan. Om een zo veilig en verantwoord mogelijk gebruik van de schapsvoorzieningen te kunnen borgen zijn extra hygiënemaatregelen uitgevoerd. De openbare toiletvoorzieningen zijn met een hogere schoonmaakfrequentie gereinigd en er zijn regelmatig extra afvalrondes uitgevoerd. - In februari raasde de drielingstorm Dudley, Eunice en Franklin over Nederland. Dit heeft forse stormschade opgeleverd in de gebieden van Voorne-Putten. - Er is een toenemende trend van vernieling, vandalisme en afvaldumpingen waarneembaar. Ad. 5 Omgevingscommunicatie Wat hebben we bereikt? Brede waardering voor de gebieden, heldere communicatie en samenwerking met belanghebbenden, gezamenlijke verantwoordelijkheid en begrip voor de uitgevoerde beheermaatregelen. Wat hebben we daarvoor gedaan? Ter ondersteuning van het gebiedsbeheer is het product Omgevingscommunicatie geleverd.

Daarbij is gebruik gemaakt van diverse vormen van gebieds- en stakeholdercommunicatie. Voorts heeft Staatsbosbeheer de afhandeling van klachten en meldingen die rechtstreeks voorkomen uit de door haar uitgevoerde activiteiten verricht. Er heeft in 2022 afstemming plaatsgevonden tussen de aan het schap deelnemende gemeenten en Staatsbosbeheer. De taakverdeling bij het omgevingsmanagement voor het schap zal nog verder worden uitgewerkt.

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

Ad. 6 Beheer vastgoed en gronden Wat hebben we bereikt? De (vermogens)positie is op orde gehouden, waarmee voldaan is aan rechten en plichten die het eigendom met zich meebrengt. Daarbij is met zorgvuldig en passend medegebruik een bijdrage geleverd aan het recreatieaanbod en aan structurele inkomsten. Wat hebben we daarvoor gedaan? Binnen het product Beheer vastgoed en gronden is een takenpakket tot uitvoering gebracht dat bestaat uit advies op grondbeleid, aan- en verkopen <1 ha en operationeel beheer. Daarnaast is in 2022 een aantal zaken in uitvoering genomen die het operationele beheer ontstijgen omdat nieuwe exploitatieovereenkomsten dienden te worden gesloten, dan wel bestaande overeenkomsten moesten worden beëindigd. Grote aan- of verkooptransacties (> 1 ha) hebben zich niet voorgedaan. Ad. 7 Toezicht en handhaving Wat hebben we bereikt? Een gebied waar mensen zich veilig en welkom voelen en waar de natuur is beschermd. Wat hebben we daarvoor gedaan? Toezicht en handhaving bestaat in hoofdzaak uit gastheerschap voor de gebruikersgroepen en handhaving op geldende bepalingen en wetgeving, veelal in samenwerking met andere bevoegde toezichthouders (politie, gemeentelijke handhavers). Deze activiteiten zijn uitgevoerd door boswachters met boa-bevoegdheden, Daarbij is ingespeeld op de aard van het gebied en mogelijke probleemsituaties in de terreinen en/of op het water. Ad.

8 Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Wat hebben we bereikt? Er is in de gebieden ruimte geboden voor initiatieven van derden, waarbij deze zorgvuldig zijn getoetst aan de andere belangen van het terrein. Wat hebben we daarvoor gedaan? De gebieden zijn regelmatig gebruikt door organisaties en particulieren voor het organiseren van activiteiten en evenementen. Heldere afspraken over het gebruik van het gebied en de faciliteiten, zijn vastgelegd in de vorm van een vergunning (verlening door gemeenten), ontheffing of toestemming. Wat heeft het gekost? Deelproduct/product Personeel Materieel Gebiedsbeheer

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2022

Rekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Saldo Rekening 2022

863.000 2.494.384 3.357.384

769.743 2.423.792 3.193.535

1.290.123 1.290.123

1.122.145 1.122.145

Begroting na wijziging 2022

Rekening 2022

863.000 1.204.261 2.067.261

769.743 1.301.647 2.071.390

Toelichting: Personeel: Toelichting opgenomen in paragraaf 4.5 Bedrijfsvoering. Materieel: Op Gebiedsbeheer is een overschrijding van € 101.106 (= circa 8,4%) gerealiseerd. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door mutaties op de Voorziening Dubieuze Debiteuren.

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

3.2. Maatschappelijke betrokkenheid Vrijwilligers en actief burgerschap Wat hebben we bereikt? Er is betrokkenheid, betekenis en plezier bij gebruikers en de omgeving van het gebied gecreëerd door zorgvuldige aanpak van vrijwilligerswerk en actief burgerschap. Wat hebben we daarvoor gedaan? Veel mensen voelen zich betrokken bij de gebieden en zetten zich er graag voor in. ‘Vrijwilligers en actief burgerschap’ is een essentieel product om hen hiervoor op een zorgvuldige, professionele manier ruimte te bieden en terreinen op eigentijdse wijze te beheren. Dat levert kwalitatief hoogstaand gebiedsbeheer op en bovendien draagvlak in de omgeving. In 2022 hebben we o.a. de samenwerking verbeterd en geïntensiveerd met de Stichting Vrijheidsbos en zijn we een nieuwe samenwerking gestart met Stichting Fitnisse!. Wat heeft het gekost

Deelproduct/product

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2022

Rekening 2022

Begroting na wijziging 2022

40.400 40.400

32.442 32.442

Personeel Maatschappelijke betrokkenheid

Saldo Rekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Rekening 2022

40.400 40.400

32.442 32.442

Toelichting: Toelichting opgenomen in paragraaf 4.5 Bedrijfsvoering

3.3. Plannen maken Advies ontwikkeling Wat hebben we bereikt? Ten laste van dit budget wordt alleen de inzet van capaciteit benodigd voor het opstellen van een bestuursvoorstel gebracht. Dit voorstel heeft als doel het bestuur uit te laten spreken of men het gesignaleerde probleem wil oplossen of de kans wil benutten en bereid is daarvoor middelen beschikbaar te stellen. Wat hebben we daarvoor gedaan? De activiteiten die nodig waren om tot bestuursvoorstellen te komen zijn uitgevoerd en ten laste van dit budget gebracht. Wat heeft het gekost?

Deelproduct/product Personeel Materieel Plannen maken

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2022

Rekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Saldo

25.500 25.500

18.845 18.845

Rekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Rekening 2022

25.500 25.500

18.845 18.845

Toelichting: Toelichting opgenomen in paragraaf 4.5 Bedrijfsvoering.

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

3.4. Overhead Accountmanagement Wat hebben we bereikt? Door middel van de inzet van een accountmanager was er een deskundig aanspreekpunt voor het recreatieschap en een opdrachtnemer voor uw bestuurlijke opdrachten. Wat hebben we daarvoor gedaan? De accountmanager heeft opgetreden als sparringpartner voor uw organisatie en als opdrachtnemer voor uw bestuurlijke opdrachten. In dat kader heeft hij de voortgang van de projecten en werkzaamheden die daaruit voortkomen bewaakt en heeft hij u geïnformeerd u over de voortgang en de eindresultaten.

3.4.2. Financiële diensten Financieel beleid Wat hebben we bereikt? Een solide financieel beleid dat voldoet aan juridische en financiële vereisten, verordeningen, notities en kaders. Wat hebben we daarvoor gedaan? We hebben volgens de wettelijke vereisten en volgens het inkoop- en beleidskader (Europese) aanbestedingen begeleid, contracten opgesteld, rapportages voor verantwoording en accountantscontrole verzorgd en de verzekeringsportefeuille gecoördineerd en op onderwerpen wordt financieel advies gegeven. Planning en control Wat hebben we bereikt? Een Planning & Control-cyclus (P&C) dat kader en sturing geeft aan het bestuur en ondersteuning biedt om de doelstellingen te bereiken. Wat hebben we daarvoor gedaan? We hebben de P&C ingericht, beginnend met het plannen van de jaarlijkse activiteiten (begroting) en eindigend met het vaststellen van het jaarresultaat en het samenstellen van de jaarrekening. Administratie (de vastlegging van financiële handelingen) maakt vanzelfsprekend onderdeel uit van de P&C. Met de najaarsrapportage is de uitvoering van activiteiten bewaakt en is er voor gezorgd dat de bedrijfsvoering ‘in control’ is gebleven.

3.4.3. Juridische diensten Aansprakelijkheid Wat hebben we bereikt? Efficiënte afhandeling van klachten, aansprakelijkheidstellingen en bezwaren. Wat hebben we daarvoor gedaan? Gezorgd is voor een onderbouwde afwijzing of toewijzing van claims, voor de (financiële) afhandeling ervan, of claims zijn doorgestuurd naar de verantwoordelijke partij. Omgekeerd is gezorgd voor aansprakelijkheidstelling van derden bij schade aan de terreinen. In bezwaarprocedures is gezorgd voor de hoorzittingen en zijn beslissingen op bezwaar opgesteld. Juridische ondersteuning Wat hebben we bereikt? Goede en snelle juridische ondersteuning waarmee imagoschade en allerhande risico’s voorkomen dan wel beperkt zijn. 12

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

Wat hebben we daarvoor gedaan? Er is vorm gegeven aan en geadviseerd over diverse overeenkomsten in het kader van beleid en uitvoering van beheer, waaronder de samenwerking met derden (private en publieke partijen). Procederen In die gevallen waarin geprocedeerd moet worden, wordt een vlotte en correcte afhandeling van de procedure beoogd. In 2022 was er echter geen aanleiding om capaciteit in te zetten voor dit product. WOB-procedures Gestreefd wordt naar een snelle en correcte afhandeling van WOB-procedures. In 2022 was er echter geen aanleiding om capaciteit in te zetten voor dit product. Wat heeft het gekost? Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2022

Rekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Juridische diensten

23.200 94.600 117.800 128.300 27.900 156.200 24.800 24.800

28.677 113.770 142.447 191.185 9.984 201.169 29.547 29.547

Totaal overhead

298.800

373.162

Deelproduct/product

Saldo Rekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Rekening 2022

Overhead Personeel Materieel Bestuurlijke diensten Personeel Materieel Financiële diensten Personeel Materieel

15.880 15.880

23.200 94.600 117.800 128.300 27.900 156.200 24.800 24.800

15.880

298.800

28.677 113.770 142.447 191.185 (5.897) 185.288 29.547 29.547 357.282

Toelichting: Personeel: Toelichting opgenomen in paragraaf 4.5 Bedrijfsvoering. Materieel: - Bestuurlijke diensten: betreft de kosten bestuurssecretaris, deze vallen hoger uit omdat er tevens ondersteuning is geweest op de regiodeal. - Financiële diensten: o Lasten: door wijziging van de verrekening van de accountantskosten zijn de lasten eenmalig lager dan begroot. o Baten: betreft ontvangen rente op uitstaand banksaldo wat niet was voorzien. - Juridische diensten: -

3.5 Algemene middelen Deelproduct/product

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2022

Rekening 2022

1.272.707 877.200 150.000 2.299.907

Rekening 2022

Deelnemersbijdrage Bijdrage Provincie Zuid-Holland Bijdrage gemeente Rotterdam Algemene middelen

Saldo Begroting na wijziging 2022 (1.272.707) (877.200) (150.000) (2.299.907)

Rekening 2022

(1.272.707) (877.200) (150.000) (2.299.907)

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

3.6 Projecten/kredieten Projectnaam Aanlegvoorziening Haven Middenplaat Aanlegvoorziening Robbe&Roggekreek Beheersplan Brielse Meer Businesscase Regiodeal Voorne Putten Containerbar Hoenderhoeck Intensivering commu boswerkzhn KI Quackstrand Fase 2 KI Quackstrand Fase 3 Kwaliteitsimpuls Steigers VP Locatieontwikkeling Oud Hoenderhoek Nadere verkenning opgave bossen Oeverbescherming WSV Nautica Opdracht voorstel optimalisatie Renovatie voetgangersbrug Oud Hoende Eindtotaal

Budget 320.000 750.000 50.000 409.500 30.000 16.000 416.280 147.014 800.000 29.028 50.000 49.000 43.300 70.000 3.180.122

Uitgaven t/m Uitgaven Uitgaven t/m Som van Saldo budget -/vorig jaar huidige jaar huidige jaar Restant budget uitgaven 0 315.534 315.534 4.466 4.466 0 749.035 749.035 965 965 0 0 0 50.000 50.000 0 21.621 21.621 387.879 387.879 25.407 2.805 28.212 1.788 1.788 6.541 6.280 12.821 3.179 3.179 6.598 431.855 438.452 -22.172 -22.172 27.526 12.100 39.626 107.388 107.388 265.317 526.350 791.667 8.333 8.333 0 8.788 8.788 20.240 20.240 0 0 0 50.000 50.000 0 0 0 49.000 49.000 0 0 0 43.300 43.300 0 69.473 69.473 527 527 331.388 2.143.841 2.475.229 704.893 704.893

Kwaliteitsimpuls steigers en oevers Voorne-Putten Waarbij inbegrepen: - Aanlegvoorziening Haven Middenplaat - Renovatie voetgangersbrug Oud Hoenderhoek - Oeverbescherming WSV Nautica - Aanleg voorziening Robbe- en Roggekreek

Het project Kwaliteitsimpuls steigers en oevers Voorne-Putten is volledig afgerond. Aanvullende kredieten zijn beschikbaar gesteld voor het vervangen van de aanlegvoorziening Haven Middenplaat, de voetgangersbrug Oud Hoenderhoek, de oeverbescherming WSV Nautica en aanlegvoorziening Robbe Roggekreek. Het werk is gelijktijdig met het geplande groot onderhoud en in één opdracht uitgevoerd. Beheerplan Brielse Meer Ter uitvoering van het begin 2022 door het Algemeen Bestuur vastgestelde Ontwikkelperspectief Bossen recreatiegebieden Voorne-Putten heeft het schapsbestuur een krediet beschikbaar gesteld voor het opstellen van een beheerplan Brielse Meer & Bernisse. Hiermee is in het voorjaar van 2022 gestart. Businesscase Regiodeal Voorne-Putten Op 22 juni 2022 heeft het AB ingestemd met de businesscase Regiodeal. De opgave uit deze businesscase is drieledig: 1. Realiseren van extra aanlegvoorzieningen in de Bernisse 2. Ontwerp en realisatie bewegwijzering en entrees 3. Onderzoek en realisatie mogelijkheden voor sport en bewegen Het project is in het 3e kwartaal opgestart. Containerbar Hoenderhoeck Recreatieschap Voorne-Putten en gemeente Nissewaard hebben in 2021 op de locatie OudHoenderhoek het tijdelijke initiatief de Barnisse mogelijk gemaakt. Dit initiatief had een looptijd tot 31 oktober.

Inmiddels ligt de locatie weer gereed voor definitieve invulling (zie krediet Locatieontwikkeling Oud Hoenderhoek). 14

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

Intensivering communicatie boswerkzaamheden Begin 2021 is de communicatie rond het uitvoeren van het planmatig bosbeheer en de bestrijding van essentaksterfte geïntensiveerd. Dit is ondersteund door in het gebied extra informatie beschikbaar te stellen door middel van ‘bouwborden’. Deze informatieborden worden ook in de komende jaren gebruikt om in het veld informatie te verstrekken. Kwaliteitsimpuls Quackstrand fase 2 Met de afronding en oplevering van de botenhelling en steiger is de uitvoering van fase 2 van de kwaliteitsimpuls Quackstrand afgerond. Er is afgezien van het aanbrengen van een keerlus en een parkeervoorziening omdat bij het gebruik van de helling blijkt dat daartoe geen noodzaak is. Gezien het uitstel van de aanleg van de helling en steiger, vanwege de vertraagde vergunningverlening, heeft het recreatieschap te maken gekregen met een forse prijsindexatie ten opzichte van de opdracht van februari 2019. Met name de prijzen voor hout, staal en brandstof zijn gedurende deze periode fors gestegen, waardoor het schap extra kosten heeft gemaakt en er een tekort ontstaat op fase 2 van de kwaliteitsimpuls. Dit tekort komt ten laste van fase 3 van het project. Kwaliteitsimpuls Quackstrand fase 3 Gemeente Hellevoetsluis heeft in december 2022 een tijdelijke reddingspost op het Quackstrand geplaatst.

Het recreatieschap heeft hier toestemming voor maximaal 5 jaar voor verleend, onder de voorwaarde dat de gemeente (inmiddels Voorne aan Zee) en het recreatieschap een gezamenlijk ontwerpproces voor een uiterlijk 1 mei 2027 te realiseren nieuw en definitief gebouw starten waarin zowel de reddingspost van de gemeente als de openbare toiletvoorziening van het schap gehuisvest kunnen worden. Vanuit het belang van de gebruikers, waaronder mindervaliden is het zeer wenselijk om de voorbereidingstijd voor de definitieve invulling zo beperkt mogelijk te houden. Er zijn echter nog geen concrete stappen gezet voor de voorgenomen nieuwbouw. Op basis van de afrekening van fase 2 wordt het budget voor fase 3 nog bijgesteld. Locatieontwikkeling Oud-Hoenderhoek Voor locatieontwikkeling Oud Hoenderhoek is een aanbestedingsprocedure doorlopen. Deze procedure heeft een kandidaat opgeleverd. Met deze kandidaat is inmiddels een erfpachtovereenkomst gesloten. Nadere verkenning opgave bossen Ter uitvoering van het begin 2022 door het Algemeen Bestuur vastgestelde Ontwikkelperspectief Bossen recreatiegebieden Voorne-Putten heeft het schapsbestuur een krediet beschikbaar gesteld voor het nader verkennen van de in het plan geïdentificeerde gebiedsgerichte opgaven voor bosuitbreiding.

Begin 2023 wordt een voorstel gedaan om dit budget aan te wenden voor de planuitwerking van de gebiedsgerichte opgave De Uitwaayer. Opdrachtvoorstel optimalisatie Het Algemeen Bestuur heeft begin 2022 de opdrachtformulering “oplossingsrichtingen ten behoeve van een toekomstbestendig Recreatieschap Voorne Putten” vastgesteld en een krediet beschikbaar gesteld om deze opdracht uit te voeren. In het najaar van 2022 is een 15

Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording

werkgroep die bestaat uit ambtelijk vertegenwoordigers van de deelnemende gemeenten, de bestuurssecretaris en Staatsbosbeheer met deze opdracht gestart

3.7 Mutaties in reserves Toelichting: Geen bijzonderheden.

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

4. Paragrafen 4.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het recreatieschap in staat is middelen vrij te maken om de risico's die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd of ingekrompen moet worden. Conform de nota weerstandsvermogen wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het recreatieschap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Voor de waardering van de toereikendheid van het weerstandsvermogen wordt de volgende tabel gehanteerd. Ratio weerstandsvermogen Waarderingscijfer Ratio weerstandsvermogen A > 2,0 B 1,4 < x < 2,0 C 1,0 < x < 1,4 D 0,8 < x < 1,0 E 0,6 < x < 0,8 F < 0,6

Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

Risicoanalyse Er heeft een inventarisatie op de risico’s plaatsgevonden en er zijn geen kwantificeerbare risico’s geconstateerd.

Ratio Weerstandsvermogen Zoals hiervoor aangegeven wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. De stand van de Algemene Reserve is per eind 2022 ca. € 1,05 miljoen. Er zijn geen gekwantificeerde risico’s. Daarmee is de ratio van het Weerstandsvermogen uitstekend te noemen.

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

Kengetallen BBV In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is bepaald dat de jaarstukken de kengetallen weergeven. De kengetallen staan in onderstaande tabel.

Kengetallen

Rekening 2022

netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte

-40% -40% 45% 207%

Deze kengetallen geven enig inzicht in de financiële positie en de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de organisatie. De Provincie Zuid-Holland gebruikt de volgende signaleringswaarden: Kengetal gezond neutraal risicovol netto schuldquote <90% 90-130% >130% netto schuldquote gecorrigeerd <90% 90-130% >130% solvabiliteitsratio >50% 20-50% <20% structurele exploitatieruimte >0% 0% <0%

De netto schuldquote geeft een beeld van het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Bij de “netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen” worden ook de verstrekte leningen meegenomen. Een negatieve schuldquote geeft in feite aan dat er per saldo geen sprake is van een schuld. De solvabiliteitsratio wordt berekend als het percentage van het totale eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van het recreatieschap. Dit geeft inzicht in de mate waarin het schap in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen De solvabiliteitsratio is ruim positief. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan of de structurele baten groter zijn dan de structurele lasten. Dit wordt in het kengetal als percentage van de totale baten uitgedrukt. Dit kengetal zegt in feite iets over het structurele jaarrekeningsaldo, d.w.z. zonder alle incidentele baten en lasten. Het percentage is positief, wat betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van de leningen) te dekken.

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

4.2 Onderhoud kapitaalgoederen Het goed onderhouden van de gebieden is een belangrijke taak voor het recreatieschap om duurzaam gebruik mogelijk te maken. Als basis voor het plannen van regulier- en groot onderhoud en vervangingsinvesteringen wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, strand of bos) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende onderhoudscycli en normkosten zijn bepaald. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt met de cycli en de normkosten de geplande uitgaven voor meerjarig duurzaam onderhoud. Het Terrein Beheer Model wordt periodiek herijkt. Voorziening groot onderhoud De geplande uitgaven van groot onderhoud fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee op de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het recreatieschap ervoor gekozen om een egalisatievoorziening groot onderhoud in te stellen. Jaarlijks wordt een vastgestelde dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van de voorziening groot onderhoud verantwoord.

Programma groot onderhoud 2022 In de eerste maanden van het jaar zijn de herplantwerkzaamheden in het werkblok Bernisse Noord en in de Ganzewei uitgevoerd (overlopend uit 2021). Verder is in 2022 het project Steigers en oevers uitgevoerd. In dit project wordt de kwaliteitsimpuls aanlegvoorzieningen waartoe in 2018 besloten is gecombineerd met het groot en vervangingsonderhoud dat in de jaarschijf 2020 gepland was. Het programma groot onderhoud 2022 is zonder vermeldenswaardige afwijkingen uitgevoerd. Er is o.a. groot en vervangingsonderhoud uitgevoerd aan sierbeplanting en speeltoestellen en er is gebaggerd. Tenslotte heeft een extern bureau de asfaltverhardingen geïnspecteerd. Met de resultaten van deze inspectie wordt de meerjarenplanning groot onderhoud geactualiseerd.

Stand voorziening Groot onderhoud per 01-01 Dotatie Extra dotatie cf. uitvoeringsagenda planning materiële uitgaven inclusief indexering planning personele uitgaven werkelijke uitgaven 2022 M werkelijke uitgaven 2022 P Project steigers en oevers M Project steigers en oevers P Stand voorziening groot onderhoud per 31-12

2022 2.213.354 683.200

2023 1.812.584 753.800 875.206 262.562

2024 1.363.616 817.119 302.568 90.770

2025 1.787.397 817.119 832.729 249.819

2026 1.521.969 817.119 1.340.470 402.141

2027 596.477 817.119 205.828 61.748

50.000 15.000 1.363.616

1.787.397

1.521.969

596.477

1.146.020

946.818 137.152

1.812.584

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

4.3 Financiering Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden / schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is bij ministeriële regeling vastgesteld op 8,5 % van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. In 2022 zijn geen kasgeldleningen afgesloten. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende kalenderjaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico’s. In 2022 zijn geen vaste geldleningen aangegaan. Er zijn op balansdatum 2022 drie uitstaande geldleningen zonder renteherziening gedurende de looptijd. Er is geen sprake van herfinanciering. Derhalve is er geen renterisico. Ten aanzien van het risicobeheer van de huidige leningen zijn er geen beleidsvoornemens.

Het renteresultaat is gelijk aan de rentelasten en bedraagt 58.018 euro. Tevens is er geen sprake van een financieringsbehoefte. Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. In 2022 is het drempelbedrag van € 1.000.000 niet overschreden. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren. EMU saldo Het (EMU-saldo) is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Deze informatie wordt middels enquêtes aangeleverd bij het CBS. Voor de EMU-enquête worden de gemeenten, de provincies en de waterschappen integraal waargenomen. Bij de gemeenschappelijke regelingen wordt een deelwaarneming gedaan. Een gemeenschappelijke regeling valt binnen de deelwaarneming indien het totaal aan baten of lasten op de exploitatierekening groter is dan 20 miljoen euro.

Omdat het begrotingstotaal van het Recreatieschap onder deze grens van €20 miljoen ligt is toelichting van het EMU saldo niet verplicht en derhalve niet opgenomen.

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

Renteschema Rent eschema: a. De ext erne rent elast en over de kort e en lange financiering b. De ext erne rent ebat en (idem)

-/-

Saldo rent elast en en rent ebat en c1. De rent e die aan de grondexploit at ie moet w orden doorberekend c2. De rent e van project financiering die aan het bet reffende t aakveld moet w orden t oegerekend c3. De rent ebaat van doorverst rekt e leningen indien daar een specifieke lening voor is aanget rokken (= project financiering), die aan het bet reffende t aakveld moet w orden t oegerekend

-/-

Aan t aakvelden t oe t e rekenen ext erne rent e €

58.018 15.880 42.138

d1. Rent e over eigen vermogen

+/+

d2. Rent e over voorzieningen

+/+

42.138

-/-

Tot aal aan t aakvelden t oe t e rekenen rent e e. De aan t aakvelden t oegerekende rent e (rent eomslag) f. Rent eresult aat op het t aakveld Treasury

42.138

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

4.4

Grondbeleid

Algemeen Het dagelijks bestuur van het recreatieschap heeft begin 2016 de nota grondbeleid vastgesteld waarin de volgende uitgangspunten centraal staan: - Grond is een middel en geen doel. - Bij en met de inzet van grond en vastgoed wordt financiële optimalisatie nagestreefd. - Met de inzet van grond wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht. - Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen – actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie. - Het schap werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen. - Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en (vastgoed)ontwikkelingen. - Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform.

Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Schapsspecifiek In programma 2 van de jaarrekening wordt ingegaan op de specifieke grond- en vastgoedontwikkelingen in het schap en de daarbij gerealiseerde resultaten. Daarnaar wordt verwezen. Grondpositie Grondpositie per 31 december 2022: Oppervlakte: Totaal

31-12-2021 826 ha

31-12-2022*

Toelichting mutatie:

826 ha

Deze tabel betreft de grondpositie; in het onderdeel “gebiedsbeheer” van programma 2 wordt ingegaan op het beheerareaal en eventuele mutaties hierin. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2022. *Afgerond op hele getallen Deze tabel betreft de grondpositie. Hierin zijn niet meegenomen de gronden die het schap op basis van persoonlijke overeenkomsten (o.a. huur) in gebruik en onderhoud heeft. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2021.

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

4.5

Bedrijfsvoering

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2022

Rekening 2022

Begroting na wijziging 2022

Beheerinformatie Uitvoeren Terreininspecties Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer uitvoeren Terreinbeheer RO 30% Omgevingscommunicatie Beheer vastgoed en gronden (rentmeesterschap) Toezicht en Handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen Gebiedsbeheer

42.100 56.800 19.200 275.000 57.600 133.400 246.500 32.400 863.000

63.726 61.629 9.474 226.300 55.542 73.160 212.400 67.512 769.743

Vrijwilligers en actief burgerschap Maatschappelijke betrokkenheid

40.400 40.400

32.442 32.442

Adviesdiensten o.m strategische vastgoedontwikkeling Plannen maken

25.500 25.500

Bestuurlijke diensten Financiële diensten Juridische diensten

Deelproduct/product

Overhead Totaal personele lasten

Saldo Begroting na wijziging 2022

Rekening 2022

42.100 56.800 19.200 275.000 57.600 133.400 246.500 32.400 863.000

63.726 61.629 9.474 226.300 55.542 73.160 212.400 67.512 769.743

40.400 40.400

32.442 32.442

18.845 18.845

25.500 25.500

18.845 28.320

23.200 128.300 24.800 176.300

28.677 191.185 29.547 249.409

23.200 128.300 24.800 176.300

28.677 191.185 29.547 249.409

1.105.200

1.070.439

1.105.200

1.079.913

Rekening 2022

De totale lasten voor de dienstverlening Staatsbosbeheer zijn uiteindelijk € 25.000 lager uitgevallen dan begroot. Toelichting: - Gebiedsbeheer De totale doorbelasting voor Gebiedsbeheer is circa € 93.000 lager uitgekomen dan begroot. De belangrijkste afwijkingen zijn als volgt te verklaren: o Beheerinformatie € 21.600 overschrijding: In 2022 is veel inzet gepleegd op het op orde krijgen van basisinformatie, zoals het GIS en de Meerjarenplanning Groot Onderhoud. o Ondersteuning recreatie-, landschaps- en natuurbeheer € 9.700 onderschrijding: De ondersteuning van recreatieadviseurs, ecologen en landschapsarchitecten is waar nodig en wenselijk ingezet. De hiervoor benodigde capaciteit was lager dan geraamd. o Uitvoeren terreinbeheer € 48.700 onderschrijding: In 2022 zijn uitgestelde werkzaamheden aan verhardingen uit 2021 en extra werkzaamheden in verband met COVID-19 uitgevoerd. Desondanks zijn de kosten voor personele inzet binnen de afgesproken 30% norm gebleven. o Beheer vastgoed en gronden € 60.300 onderschrijding: Bij de najaarsrapportage is de begroting voor dit product verhoogd met € 53.000 om een aantal extra dossiers op te kunnen pakken. Deze dossiers zijn ook voortvarend opgepakt, maar vanwege personele mutaties in combinatie met de krappe arbeidsmarkt is een beperkt aantal niet-risicovolle werkzaamheden binnen het totale product niet tot uitvoering gebracht.

Jaarstukken 2021 | Paragrafen

Toezicht en handhaving € 34.100 onderschrijding: Voor dit product zijn konden niet alle geplande uren worden ingezet vanwege de krappe arbeidsmarkt. Prioriteit is gelegd bij de veiligheid in de gebieden. o Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen € 35.100 overschrijding: Tijdens de COVID-pandemie in 2020 en 2021 waren er weinig aanvragen voor evenementen en ontheffingen. Hierdoor waren er geen recente ervaringscijfers beschikbaar om een betrouwbare begroting op te stellen. Daarnaast is in 2022 een aantal grotere evenementen aangevraagd op nieuwe locaties, waardoor zowel de vergunningverlening als de nasleep van de desbetreffende evenementen inzet van extra capaciteit heeft gevergd. De resterende afwijking op Gebiedsbeheer ad. € 3.100 is het saldo van kleine afwijkingen van de werkelijke inzet van capaciteit versus de op basis van de Producten en Diensten Catalogus geraamde capaciteit. Vrijwilligers en actief burgerschap Geen bijzonderheden. Plannen maken Ten laste van dit budget wordt alleen de inzet van capaciteit benodigd voor het opstellen van een bestuursvoorstel gebracht. In 2022 is de dienstverlening € 6.700 lager uitgevallen omdat er zich minder dossiers aandienden dan voorzien. Overhead De totale lasten voor Overhead zijn vrijwel conform de begroting uitgekomen.

Op productniveau zijn wel afwijkingen gerealiseerd, welke als volgt kunnen worden verklaard: o Bestuurlijke diensten € 5.500 overschrijding: Het recreatieschap heeft een groter beroep dan geraamd gedaan op de accountmanager van Staatsbosbeheer. o Financiële diensten € 63.000 overschrijding: De in 2022 geleverde diensten worden afgerekend op werkelijke uren. In het Gezamenlijk Uitvoeringsprogramma Voorne-Putten 2021-2025 is vastgesteld dat Staatsbosbeheer de kosten van financiële dienstverlening wil verlagen door optimalisering van werkprocessen en van financiële documentenstromen. De taakstelling die Staatsbosbeheer daarbij aan zichzelf voor 2022/2023 heeft opgelegd is nog niet behaald. o Juridische diensten € 4.700 overschrijding: De inzet voor juridische diensten is vraagafhankelijk. In 2022 is een groter beroep gedaan op deze diensten dan vooraf werd ingeschat. o

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

JAARREKENING 2022

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

5.1

Balans per 31 december 2022

ACTIVA

31 december 2022

31 december 2021

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

4.484.831 464.998 4.019.833

2.980.164 520.754 2.459.410

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen

4.203.272 490.221 3.629.315 83.736

7.167.297 213.534 6.949.045 4.718

Liquide middelen Banksaldi

142.403 142.403

115.151 115.151

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

208.097

234.737

148.226

189.264

59.871

45.473

Totaal

9.038.603

10.497.349

PASSIVA

31 december 2022

31 december 2021

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

4.058.146 1.120.229 2.886.358 51.559

4.227.126 1.175.689 2.937.092 114.345

Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen

1.812.585 1.812.585

2.213.354 2.213.354

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Waarborgsommen Vooruitontvangen afkoopsommen erfpacht Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

2.251.894 91.703 1.011.076

2.426.134 87.703 1.023.319

1.149.115

1.315.112

52.478 52.478

92.024 92.024

863.500

1.538.711

266.415

973.749

588.669

550.616

8.416

14.346

9.038.603

10.497.349

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen' voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

5.2

Overzicht van baten en lasten 2022 Baten

Baten

Rekening 2022

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting na wijziging 2022

Rekening 2022

863.000 2.494.384 3.357.384 40.400

769.743 2.423.792 3.193.535 32.442

1.144.471 1.144.471

1.156.480 1.156.480

1.290.123 1.290.123

1.122.145 1.122.145

112.000 112.000

40.400 25.500 25.500

32.442 18.845 18.845

Juridische diensten

51.356 106.372 157.728 55.900 17.641 73.541 11.900 11.900

23.200 94.600 117.800 57.000 38.200 95.200 12.100 6.300 18.400

23.200 94.600 117.800 128.300 27.900 156.200 24.800 24.800

28.677 113.770 142.447 191.185 9.984 201.169 29.547 29.547

Totaal overhead

243.169

231.400

298.800

373.162

Deelproduct/product Personeel Materieel Gebiedsbeheer

Lasten

Rekening 2021

Begroting 2022

Begroting na wijziging 2022

889.600 2.088.893 2.978.493

906.500 2.195.294 3.101.794

109.900 7.557 117.457

Personeel Materieel Maatschappelijke betrokkenheid Personeel Materieel Plannen maken

Saldo

Rekening 2021

Begroting 2022 906.500 1.038.814 1.945.314 -

Begroting na wijziging 2022 863.000 1.204.261 2.067.261 40.400

Rekening 2022

889.600 944.422 1.834.022 -

7.557 117.457

112.000

23.200 94.600 117.800 57.000 38.200 95.200 12.100 6.300 18.400 231.400

23.200 94.600 117.800 128.300 27.900 156.200 24.800 24.800 298.800

28.677 113.770 142.447 191.185 (5.897) 185.288 29.547 29.547 357.282

(1.272.707) (877.200) (150.000) (2.299.907)

40.400 25.500 25.500

769.743 1.301.647 2.071.390 32.442 32.442 18.845 18.845

Overhead Personeel Materieel Bestuurlijke diensten Personeel Materieel Financiële diensten Personeel Materieel

Deelnemersbijdrage Bijdrage Provincie Zuid-Holland Bijdrage gemeente Rotterdam Algemene middelen

Onvoorzien

Saldo van baten en lasten Totaal kredieten

3.339.118 134.790

3.445.194 -

15.880 15.880

15.880

51.356 106.372 157.728 55.900 17.641 73.541 11.900 11.900 243.169

1.272.707 877.200 150.000 2.299.907

(1.248.977) (1.000.042) (150.000) (2.399.019)

1.248.977 1.000.042 150.000 2.399.019 -

3.722.084

3.617.984

3.543.490

549.530

17.873

15.000

1.272.707 877.200 150.000 2.299.907 -

3.456.387 -

1.272.707 877.200 150.000 2.299.907 -

3.590.030

3.437.932

(204.372)

(11.193)

132.054

180.052

445.981

28.944

119.790

103.549

(11.071)

Saldo van baten en lasten

3.473.908

3.445.194

4.271.614

3.635.857

3.558.490

3.456.387

4.036.011

3.466.876

(84.582)

(11.193)

235.603

168.981

Totaal mutatie reserves

344.588

51.730

52.350

374.352

40.537

287.953

272.890

(29.764)

11.193

(235.603)

(220.540)

Gerealiseerd resultaat

3.818.496

3.496.924

4.323.964

3.688.207

3.932.841

3.496.924

4.323.964

3.739.766

(114.345)

(51.559)

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Diverse lasten en baten bedrijfsvoering In tegenstelling tot de reguliere lasten en baten komen deze exploitatielasten en – baten slechts incidenteel voor door de aard hiervan en/of de oorzaak. Het gaat hierbij om o.a. de effecten van periodieke herzieningen van voorzieningen, de financiële consequenties van uitspraken op beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien kunnen worden en terugontvangen bedragen. Deze zaken, welke niet zijn begroot, worden separaat gepresenteerd om de vergelijkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken. Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en de Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Het bestuur heeft een onderzoek laten uitvoeren naar mogelijke toekomstscenario’s voor het recreatieschap. Gekozen is het schap met vier deelnemers voort te zetten. De huidige waarderingsgrondslagen zijn voor 2022 gehandhaafd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag. Verder worden de uitgangspunten van de financiële verordening van het Recreatieschap gehanteerd. Daarnaast wordt een activeringsgrens gehanteerd van 25.000 euro.

Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de daarop verrichte lineaire afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De afschrijvingen geschieden op basis van de verkrijgings- of aanschaffingsprijs en de geschatte economische levensduur. Gronden uitgegeven in erfpacht worden gewaardeerd conform de daarvoor geldende regels in de notitie erfpacht van de BBV. Eventuele duurzame waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat in ogenschouw genomen. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25-35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 7-35 jaar - overige materiële vaste activa 5-35 jaar

Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen: 1. Investeringen met economisch nut 2. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen met economisch nut

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk moeten m.i.v. 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat investeringen met een maatschappelijk nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. Door de invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die voor het begrotingsjaar 2018 zijn gedaan. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Afkoopsommen erfpacht Van derden ontvangen afkoopsommen voor erfpachtcanons worden gestort in de reserve afkoopsommen erfpacht. Gedurende de contractperiode valt jaarlijkse een deel van de afkoopsom vrij ten gunste van de exploitatie Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen met een economisch nut Van de gronden die in eigendom zijn van Recreatieschap Voorne Putten (totaal 620 ha, 87% van 709 hectaren totaal beheergebied) zijn enkele gronden uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. Investeringen met een economisch nut

Boekwaarde 1-1-2022

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Afgeronde activa

Boekwaarde 31-12-2022

Bedrijfsgebouwen

369.000

21.933

347.067

Overige materiële activa

71.754

33.823

80.000

117.931

Activa in bewerking

80.000

-80.000

520.754

55.756

464.998

 Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Gronden en Terreinen

Boekwaarde 1-1-2022

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Afgeronde activa

Boekwaarde 31-12-2022

1.064.451

Grond- weg- en waterbouwkundige werken

323.012

33.743

289.269

Overige materiële activa

52.628

10.519

42.108

28.657 725.345

0 0

843 76.484

0 0

27.814 648.861

265.317

2.125.968

443.955

2.459.410

2.125.968

121.590

443.955

Ten laste van Afschrijvingsreserve afschrijving op basis van gewijzigde wetgeving Bedrijfsgebouwen Grond- weg- en waterbouwkundige werken activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken

1.947.330 4.019.833

Van de investeringen met maatschappelijk nut heeft € 1.395.828 (per eind 2022) betrekking op investeringen van voor 2018. Van de gronden die in eigendom zijn, zijn enkele gronden uitgegeven in erfpacht, welke leiden tot erfpachtinkomsten. Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik wordt genomen wordt gepresenteerd naar categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. Deze presentatie is te zien in kolom “afgeronde activa”. Vanaf het moment van afronding en ingebruikname vindt afschrijving plaats.

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar  Vorderingen op openbare lichamen 2022 490.221 490.221

Debiteuren Saldo

2021 213.534 213.534

 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2022 3.629.315 3.629.315

Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar Totaal

2021 6.949.045 6.949.045

Het verschil ten opzichte van de stand per eind 2021 wordt veroorzaakt door de uitvoering van de investeringsprojecten en de uitgaven op de voorziening groot onderhoud. Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. De drempel is in 2022 niet overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

123

128

127

101

877

872

873

899

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

3.668 3.668

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

1000

Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

11.051

11.665

11.704

9.318

123

128

127

101

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Er is geregeld dat op de bankrekening van het schap niet meer saldo kan staan dan het drempelbedrag. Dagelijks wordt het saldo bij een vooraf vastgesteld bedrag automatisch overgeboekt (afroming) naar de rekening-courant die het schap heeft bij ’s Rijks schatkist.  Overige vorderingen

Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Saldo

2022 269.016 185.280 83.736

2021 62.164 57.446 4.718

2022 142.403 142.403

2021 115.151 115.151

Liquide middelen  Banksaldi Rekening-courant bank

Jaarstukken 2022 |Jaarrekening

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12785771/1