Bijlage 2 vraag 33 D66 overzicht 10 grootste afwijkingen

10 grootste afwijkingen > 1 miljoen Bedrag voordeel/ (x Eur 1.000) nadeel 1.167 nadeel

Programma P1

Taakveld 0.1 Bestuur

Verklaring De jaarlijkse storting in de voorziening wethouders-pensioenen wordt mede bepaald door de 25-jaarsrente en de kans dat de wethouder ook daadwerkelijk zijn/haar pensioen haalt. Als de rente extreem laag is en de mensen gemiddeld steeds ouder worden (de gemiddelde levensverwachting stijgt), zul je meer middelen in kas moeten hebben. De levensverwachting en rekenrente kunnen wij niet beïnvloeden. De rekenrente is ten opzichte van de eerdere prognose aanzienlijk gedaald. Dat heeft een belangrijke impact op de pensioenen die nu en in de toekomst moeten worden uitgekeerd; de verwachte pensioenverplichtingen stijgen. Voor het boekjaar 2024 betekent dit dat de voorziening aanzienlijk moet worden aangevuld. Dat betekent in zijn totaliteit een nadeel van € 1.167.000. Omdat zowel de rentestand als de levensverwachting niet is te voorspellen, blijft er een grote mate van onzekerheid over de omvang van de jaarlijkse mutatie op de voorziening.

P1

0.4 Overhead

-1.436 voordeel

Binnen dit taakveld is er voor wat betreft de gecumuleerde budgetten voor loonkosten en inhuur een voordeel van circa € 1,48 miljoen. Een totale analyse op de financiële afwijkingen op het loonkosten- en inhuurbudget is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering. Op aanverwante budgetten voor externe advieskosten en overige diensten is er daarentegen sprake van een nadeel van circa € 44.000. Per saldo een voordeel van € 1.436.000.

P2

7.2 Riolering

1.212 nadeel

Door een lagere onttrekking aan de voorziening riolering is een nadeel ontstaan van € 1,6 miljoen. De hogere opbrengsten van de rioolheffing hebben dit nadeel iets kunnen terugbrengen, de kostendekkendheid van de rioolheffing blijft conform wetgeving maximaal 100%.

P2

7.4 Milieubeheer

-1.934 voordeel

Voor het project Energietransitie zijn door de voormalige gemeenten projectbudgetten beschikbaar gesteld. Het project ET is een meerjarig project dat doorloopt tot (minimaal) 2030. In afwachting van het opstellen van een uitvoeringsplan stellen wij voor het restant van € 1.236.0000 van de eerder beschikbaar gestelde budgetten, bij de besluitvorming over de jaarstukken 2024, over te hevelen naar 2025. Daarnaast loopt er een ecologisch onderzoek (het zgn. Soortenmanagementplan). Dit onderzoek loopt door tot en met 2026. Om de kosten over 2025 te kunnen dekken, wordt voorgesteld het restbudget van € 89.000 over te hevelen naar 2025 bij de besluitvorming over de jaarstukken 2024. Op dit budget valt een bedrag van € 289.000 vrij. Vervolgens loopt ook het Windproject Noordzeeboulevard nog door in 2025. Voor het restbudget van € 84.000 wordt voorgesteld dit over te hevelen naar 2025 ter dekking van de te maken kosten in dat jaar. Verder zijn er op dit taakveld meerdere niet materiële afwijkingen en onderuitputting. Dit wordt niet verder toegelicht.

P2

8.2 Grondexploitatie (niet-bedr.terrein)

-3.223 voordeel

De lasten op dit taakveld hebben met name te maken met de administratieve verwerking van de lasten grondexploitaties (grexen) woningbouwlocaties. De verwerking van de grexen heeft geen directe invloed op het jaarrekeningresultaat. Een nadere toelichting op de grexen is te vinden in de paragraaf Grondbeleid en het MPG. Wel van invloed zijn de stortingen in verliesvoorzieningen of winstnemingen. *Doordat de verkoop van de laatste kavel binnen de grex Sanering glas Brielle doorschuift naar 2025, schuift ook de verwachte inzet van de verliesvoorziening door naar 2025. Voordeel ten opzichte van de raming € 4.267.000. *In de verliesvoorziening voor de grex Dorpshart Zwartewaal is boven op de raming van € 59.000 een extra storting gedaan, nadeel van € 492.000. *In de verliesvoorziening voor de grex Drenkeling 2e fase is een extra storting gedaan. Ten opzichte van de raming is dat een nadeel van € 1.021.000. *Van BBL (Bureau Beheer Landbouwgronden) is een schadevergoeding ontvangen. Deze wordt in mindering gebracht op de boekwaarde van de gronden Glas Tinte. Voordeel € 757.000. In 2024 zijn de wateren in en rond Brielle visrechtvrij gemaakt. De afkoopsom bedroeg € 190.000. Verder zijn er op dit taakveld meerdere niet materiële afwijkingen, deze worden niet verder toegelicht.

Bedrag voordeel/ (x Eur 1.000) nadeel 4.460 nadeel

Programma P2

Taakveld 8.2 Grondexploitatie (niet-bedr.terrein)

P2

8.3 Wonen en bouwen

-1.515 voordeel

De lasten op dit taakveld houden voor een deel verband met de kosten van het Woonbedrijf. Het nadeel op de kosten Woonbedrijf bedraagt € 79.000. De budgetten voor de uitvoering van de regelingen verduurzaming woningbezit en energiearmoede zijn in 2024 niet geheel benut. De aan deze kosten gekoppelde rijksvergoeding is ook voor een lager bedrag ingezet. De onderuitputting bedraagt € 1.487.000. De kosten die verband houden met de uitvoering van de Omgevingswet schuiven deels door naar 2025. Er wordt een budgetoverheveling voorgesteld van € 900.000 bij de besluitvorming over de jaarstukken 2024. Er is een nadeel door op dit taakveld drukkende rentelasten van € 70.000. Op het budget voor het Beeldmerk Linie van Voorne zijn in 2024 geen kosten verantwoord. Het budget van € 100.000 is niet aangesproken. Verder zijn er op dit taakveld meerdere niet materiële afwijkingen, deze worden niet verder toegelicht.

P4

6.71a Huishoudelijke hulp (WMO) 6.73c Jeugdhulp met verblijf overig

1.263 nadeel

De kosten voor de WMO zijn hoger door het onjuist verwerken van de indexering en een toename in het aantal aanvragen.

1.467 nadeel

Het nadeel is het gevolg van een hogere bijdrage aan de Gemeenschappelijke Regeling Jeugd Rijnmond (GRJR) door een toename van zeer complexe problematiek bij jongeren. Voor deze groep is een vorm van opname of langdurig verblijf in een kliniek een passende vorm van hulp. Door landelijke ontwikkelingen is de jeugdhulp met verblijf in tarief gegroeid en zijn dit veelal specifieke trajecten passend bij de problematiek. De commissie wordt op 24 juni in het besloten gedeelte bijgepraat.

6.81a Beschermd wonen (WMO)

-3.828 voordeel

Het voordeel wordt deels veroorzaakt door lagere lasten, ca € 293.000; in 2024 is € 540.000 beschikbaar gesteld door een onttrekking aan de Algemene Reserve (raadsbesluit 8637- 2024). Dit incidentele budget maakt onderdeel uit van de 1e fase (over de jaren 2024 t/m 2026) van het plan van aanpak Beschermd Wonen en Opvang, dat verder is uitgewerkt in het raadsvoorstel. Een aantal projecten hebben vertraging opgelopen en lopen over in de 2e fase in 2025, waardoor in 2024 budget over is. Daarnaast is vanuit centrumgemeente Nissewaard in 2024 ruim € 3,5 mln beschikbaar gesteld voor Beschermd Wonen. Deze gelden zijn ten gunste van het rekeningresultaat van 2024 geboekt, om mogelijk later in te zetten.

P4

P4

Verklaring De baten op dit taakveld hebben met name te maken met de administratieve verwerking van de lasten grondexploitaties (grexen) woningbouwlocaties. De verwerking van de uitgaven en inkomsten binnen de grexen heeft geen directe invloed op het jaarrekeningresultaat. De mutaties in verliesvoorzieningen of winstnemingen beïnvloeden daarentegen wel het rekeningresultaat. *In deze jaarrekening zijn de complexen Molshoek en Motorbrandstoffenverkooppunt (MBV) met een winst afgesloten. Samen leveren ze een voordeel van € 264.000. In de besluitvorming wordt voor MBV wordt nog een reservering van € 112.000 opgenomen voor de uitvoering van de laatste werkzaamheden in 2025. *Doordat de verkoop van de laatste kavel binnen de grex Sanering glas Brielle doorschuift naar 2025, schuift ook de verwachte inzet van de verliesvoorziening ad € 4.362.000 door naar 2025. *Van BBL is een schadevergoeding ontvangen van € 757.000. Deze wordt in mindering gebracht op de boekwaarde van de gronden Glas Tinte. Verder zijn er op dit taakveld meerdere afwijkingen op de grexen, die niet verder worden toegelicht. Een nadere toelichting is te vinden in de paragraaf Grondbeleid en het MPG. *De opbrengst erfpachtgronden is € 95.000 hoger dan geraamd. Deze opbrengsten zijn te relateren aan extra inkomsten.