Document · PDF

Bijlage 2. Concept Jaarstukken 2024 Recreatieschap Voorne-Putten

Raadsvergadering 8 juli 2025, gemeente Voorne aan ZeeBij agendapunt: Ontwerp programmabegroting 2026 en jaarrekening 2024 Recreatieschap Voorne-Putten16.187 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Passieve openbaarmaking

2023 2024

Aantal verzoeken 0 0

Gemiddelde behandeltijd in dagen -

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

JAARREKENING 2024

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

5.1

Balans per 31 december 2024

x€

202412

2023

Vaste activa

4.504.422,77

4.331.720,00

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Vlottende activa

4.504.422,77 1.709.912,86 2.794.509,91 4.577.129,01

4.331.720,00 1.492.665,00 2.839.055,00 4.276.833,00

3.930.100,79

4.024.542,00

367.231,00 3.449.972,42 112.897,37

172.818,00 3.764.844,00 86.880,00

Liquide middelen Banksaldi

26.158,25 26.158,25

8.769,00 8.769,00

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

620.869,97

243.522,00

282.081,80

148.226,00

Activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen

338.788,17

95.296,00

9.081.551,78

8.608.553,00

Vaste passiva

7.753.511,64

7.793.084,00

Eigen vermogen

4.414.419,54

4.177.170,00

Totaal Activa

Passiva

Algemene reserve

336.144,33

482.252,00

Bestemmingsreserves

4.141.773,44

3.569.536,00

Gerealiseerde resultaat Voorzieningen

-63.498,23 1.448.314,52

125.382,00 1.543.781,00

Onderhoudsegalisatievoorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

1.448.314,52 1.890.777,58

1.543.781,00 2.072.133,00

812.483,70

981.596,00

Onderhandse leningen van: Waarborgsommen

91.703,00

Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer:

986.590,88

998.834,00

1.328.040,14

815.469,00

110.039,84 110.039,84 1.218.000,30

42.177,00 42.177,00 773.292,00

338.797,29

217.865,00

869.698,63

550.268,00

9.504,38

5.159,00

9.081.551,78

8.608.553,00

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal Passiva

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

5.2

Overzicht van baten en lasten 2024 Lasten

Baten

Prim aire Begroting na Realisatie begroting w ijziging 2024 2024 2024 820.970,00 985.900,00 977.600,00 994.410,95

Saldo

0,00

Prim aire begroting 2024 0,00

0,00

820.970,00

Prim aire begroting 2024 985.900,00

Materieel

2.094.374,00

2.185.083,00

2.539.999,00

2.487.580,42

1.133.209,00

1.016.780,00

1.785.228,00

1.656.104,44

961.165,00

1.168.303,00

754.771,00

831.475,98

Gebiedsbeheer

2.915.344,00

3.170.983,00

3.517.599,00

3.481.991,37

1.133.209,00

1.016.780,00

1.785.228,00

1.656.104,44

1.782.135,00

2.154.203,00

1.732.371,00

1.825.886,93

30.184,00

45.900,00

25.000,00

24.557,50

0,00

30.184,00

45.900,00

25.000,00

24.557,50

30.184,00

45.900,00

25.000,00

24.557,50

0,00

30.184,00

45.900,00

25.000,00

24.557,50

Personeel

22.045,00

0,00

10.130,00

-1.242,00

0,00

22.045,00

0,00

10.130,00

-1.242,00

Materieel

0,00

58,95

0,00

58,95

Plannen m aken

22.045,00

0,00

10.130,00

-1.183,05

0,00

22.045,00

0,00

10.130,00

-1.183,05

Bestuurlijke diensten

130.587,00

133.700,00

160.400,00

158.189,32

0,00

130.587,00

133.700,00

160.400,00

158.189,32

Financiële diensten

211.557,00

190.500,00

202.500,00

230.755,70

0,00

42.000,00

0,00

760,20

211.557,00

148.500,00

202.500,00

229.995,50

Juridische diensten

27.519,00

35.400,00

9.000,00

9.213,75

0,00

27.519,00

35.400,00

9.000,00

9.213,75

369.663,00

359.600,00

371.900,00

398.158,77

0,00

42.000,00

0,00

760,20

369.663,00

317.600,00

371.900,00

397.398,57

Rentekosten

0,00

42.497,00

42.602,43

0,00

42.497,00

42.602,43

Rentebaten

0,00

132.960,00

0,00

120.000,00

122.848,72

-132.960,00

0,00

-120.000,00

-122.848,72

Overige jaarlijkse vergoedingen

0,00

960.716,00

1.039.494,00

1.040.788,40

-960.716,00

-1.039.494,00

-1.040.788,40

Deelnemersbijdragen

0,00

1.333.798,00

1.445.837,00

-1.333.798,00

-1.445.837,00

Diverse Baten

0,00

100,00

0,00

-100,00

Algem ene m iddelen

0,00

42.497,00

42.602,43

2.427.474,00

2.406.553,00

2.605.331,00

2.609.574,12

-2.427.474,00

-2.406.553,00

-2.562.834,00

-2.566.971,69

3.337.236,00

3.576.483,00

3.967.126,00

3.946.127,02

3.560.683,00

3.465.333,00

4.390.559,00

4.266.438,76

-223.447,00

111.150,00

-423.433,00

-320.311,74

104.422,00

98.000,00

203.800,00

471.636,38

0,00

140.000,00

30.000,00

388.574,04

104.422,00

-42.000,00

173.800,00

83.062,34

Saldo van Baten en Lasten

3.441.658,00

3.716.483,00

4.170.926,00

4.417.763,40

3.560.683,00

3.605.333,00

4.420.559,00

4.655.012,80

-119.025,00

77.327,00

-249.633,00

-237.249,40

Product Personeel

Personeel Maatschappelijke betrokkenheid

Overhead

Saldo gew one bedrijfsvoering Totaal Kredieten

Realisatie 2023

Begroting na w ijziging 2024 0,00

Realisatie 2024

Realisatie 2023

Begroting na w ijziging 2024 977.600,00

Realisatie 2024 994.410,95

Materieel

294.730,00

42.000,00

640.598,00

682.598,00

301.087,00

111.150,00

259.165,00

381.850,37

-6.357,00

-69.150,00

381.433,00

300.747,63

Totaal Mutatie reserves

294.730,00

42.000,00

682.598,00

301.087,00

111.150,00

432.965,00

381.850,37

-6.357,00

-69.150,00

249.633,00

300.747,63

Gerealiseerd resultaat

3.736.388,00

3.716.483,00

4.853.524,00

5.100.361,40

3.861.770,00

3.716.483,00

4.853.524,00

5.036.863,17

-125.382,00

0,00

63.498,23

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Diverse lasten en baten bedrijfsvoering In tegenstelling tot de reguliere lasten en baten komen deze exploitatielasten en – baten slechts incidenteel voor door de aard hiervan en/of de oorzaak. Het gaat hierbij om o.a. de effecten van periodieke herzieningen van voorzieningen, de financiële consequenties van uitspraken op beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien kunnen worden en terugontvangen bedragen. Deze zaken, welke niet zijn begroot, worden separaat gepresenteerd om de vergelijkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken. Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en de Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Het bestuur heeft een onderzoek laten uitvoeren naar mogelijke toekomstscenario’s voor het recreatieschap. Gekozen is het schap met vier deelnemers voort te zetten. De huidige waarderingsgrondslagen zijn voor 2024 gehandhaafd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag. Verder worden de uitgangspunten van de financiële verordening van het Recreatieschap gehanteerd. Daarnaast wordt een activeringsgrens gehanteerd van 25.000 euro.

Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de daarop verrichte lineaire afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De afschrijvingen geschieden op basis van de verkrijgings- of aanschaffingsprijs en de geschatte economische levensduur. Gronden uitgegeven in erfpacht worden gewaardeerd conform de daarvoor geldende regels in de notitie erfpacht van de BBV. Eventuele duurzame waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat in ogenschouw genomen. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25-35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 10-35 jaar - overige materiële vaste activa 5-35 jaar

Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen: 1. Investeringen met economisch nut 2. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen met economisch nut

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk moeten m.i.v. 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat investeringen met een maatschappelijk nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. Door de invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die voor het begrotingsjaar 2018 zijn gedaan. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Afkoopsommen erfpacht Van derden ontvangen afkoopsommen voor erfpachtcanons worden geboekt als vooruit ontvangen bedrag. Gedurende de contractperiode valt jaarlijkse een deel van de afkoopsom vrij ten gunste van de exploitatie.

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa  Investeringen met een economisch nut Van de gronden die in eigendom zijn van Recreatieschap Voorne Putten (totaal 620 ha, 87% van 709 hectaren totaal beheergebied) zijn enkele gronden uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. Investeringen met een economisch nut Gronden en Terreinen

Boekwaarde 1-1-2024

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2024

1.064.451

Bedrijfsgebouwen

352.105

22.775,87

329.330

Overige materiële activa

76.108

252.132

12.108,21

316.132

1.492.665

252.132

34.884

1.709.913

 Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop: Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Boekwaarde 1-1-2024

Investeringen

Extra afschrijvingen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2024

Grond- weg- en waterbouwkundige werken

255.526

33.743,13

221.783

Overige materiële activa

32.578

8.144,59

24.434

1.321.412

419.781

101.452

1.639.741

1.229.539

-25.612

295.374

908.553

2.839.055

394.169

143.340

295.374

2.794.510

Investeringen na 2017 Grond- weg- en waterbouwkundige werken activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken

Activa in bewerking waarvan de bewerking is afgerond en welke in gebruik wordt genomen wordt gepresenteerd naar categorie Grond-, weg- en waterbouwkundige werken en overige activa. Deze presentatie is te zien in kolom “afgeronde activa”. Vanaf het moment van afronding en ingebruikname vindt afschrijving plaats.

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar  Vorderingen op openbare lichamen 2024 367.231 367.231

Debiteuren Saldo

2023 172.818 172.818

In december is de afrekening 2024 aan de gemeente Rotterdam verstuurd voor de afrekening voor de RRB (189K).  Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2024 3.449.972 3.449.972

Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar Totaal

2023 3.764.844 3.764.844

Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. De drempel is in 2024 niet overschreden.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

121

117

106

879

908

883

894

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

3.716 3.716

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

1000

Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

11.051

8.374

10.792

9.798

121

117

106

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

Er is geregeld dat op de bankrekening van het schap niet meer saldo kan staan dan het drempelbedrag. Dagelijks wordt het saldo bij een vooraf vastgesteld bedrag automatisch overgeboekt (afroming) naar de rekening-courant die het schap heeft bij ’s Rijks schatkist.  Overige vorderingen 2024 121.713 8.816 112.897

Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Saldo

2023 87.373 493 86.880

In december is een factuur verstuurd voor de landschappelijke inpassing Simonshaven (193K) Liquide middelen  Banksaldi 2024 26.158 26.158

Rekening-courant bank

2023 8.769 8.769

Overlopende activa  De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Project Rijksbijdrage SNL bosbijdrage

Overige Nederlandse overheidslichamen Kwaliteitsimpuls Quackstrand LT Haringvliet - Fase 2 Kwaliteitsimpuls Steigers Haalbaarheidsonderzoek ophogen fietsbrug naar Simonshaven Realisatie nieuw bos Brielse Meer

Totaal

Saldo 1-1-2024

Toevoegingen Onttrekkingen

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-

26.101 26.101

30.174 30.174

0 0

26.101 26.101

122.125 0 0 0 122.125

0 43.689 20.858 187.362 251.909

0 0 0 0 0

122.125 0 0 43.689 0 20.858 0 187.362 122.125 251.908

148.226

282.083

148.226 282.082

30.174 30.174

 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vooruitbetaald Compensabele BTW Boekjaarsubsidie PZH Nog te ontvangen Ondernemers BTW

2024 97.595 137.280 78.778 25.135 0 338.788

2023 24.424 5.996 0 64.775 101 95.296

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

Er zijn eind 2024 facturen binnen gekomen die qua compensabele BTW nog doorbelast moet worden aan de deelnemers van het schap. Verder heeft de Provincie Zuid-Holland haar boekjaarsubsidie geïndexeerd, het bedrag (78.778) is in februari 2025 ontvangen.

Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserves in 2024 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven.

Stand per 01-01-2024 Algemene Reserve

Bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Resultaat 2023 in 2024 in 2024

Stand per 31-12-2024

482.252

125.382

271.490

336.144

482.252

125.382

271.490

336.144

Investeringsreserve Reserve Kwaliteitsimpuls gebieden Reserve Rotterdamse Reddingsbrigade Reserve Vervangingsinvesteringen Afschrijvingsreserve

1.219.020 1.100 296.995 399.730 1.652.691

0 0 0 0 0

640.598 0 42.000 0 419.781

421.369 0 4.109 0 104.664

1.438.249 1.100 334.886 399.730 1.967.808

Totaal bestemmingsreserves

3.569.536

1.102.379

530.142

4.141.773

Totaal

4.051.788

125.382

1.102.379

801.632

4.477.917

Totaal Algemene reserve Bestemmingsreserves

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

 ALGEMENE RESERVE De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat jaarrekening Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2024 482.252 125.382 0 271.490 336.144

Specificatie onttrekkingen: - onttrekking cf najaarsrapportage

148.015

Kredieten: Beheersplan Brielse Meer Nadere verkenning opgave bossen Optimalisatie Voorne Putten Overbescherming WSV Nautica Evaluatie SOK Voorne Putten Haalbaarheidsonderzoek ophogen fietsbrug naar Simonshaven Totaal onttrekkingen

16.999 17.235 14.431 34.774 12.000 28.036 271.490

2023 1.120.229 51.559 232.730 922.266 482.252

 BESTEMMINGSRESERVES a) Investeringsreserve Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen.

Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat jaarrekening Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2024 1.219.020 0 640.598 421.369 1.438.249

Specificatie toevoegingen: - cf najaarsrapportage Totaal toevoegingen

640.598 640.598

Specificatie onttrekkingen: Kredieten: Nadere verkenning opgave bossen Renovatie voetgangers Brug Oud Hoende Aanlegvoorziening Haven Middenplaat Bosuitbereiding Uitwaayer Totaal onttrekkingen

30.161 69.473 315.534 6.200 421.369

2023 1.221.770 0 0 2.750 1.219.020

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

b) Reserve Kwaliteitsimpuls gebieden Deze reserve is gevormd voor het dekken van de kosten van nieuwe ontwikkelingen.

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2024 1.100 0 0 1.100

2023 1.100 0 0 1.100

c) Reserve Rotterdamse Reddingsbrigade Deze reserve is bestemd voor het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen voor de Rotterdamse Reddingsbrigade. Jaarlijks wordt hiervoor een bijdrage van € 42.000 van de gemeente Rotterdam ontvangen.

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2024 296.995 42.000 4.108 334.887

Specificatie toevoegingen: - toevoeging reserve R'damse Reddingsbrigade Totaal toevoegingen

42.000 42.000

Specificatie onttrekkingen: - Afschrijvingslasten Totaal onttrekkingen

4.108 4.108

2023 288.818 42.000 33.823 296.995

d) Reserve Vervangingsinvesteringen Deze reserve is gevormd als dekking voor de toekomstige vervangingsinvesteringen. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2024 399.730 0 0 399.730

2023 379.730 769.035 749.035 399.730

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

e) Afschrijvingsreserve Deze reserve is gevormd om de te activeren componenten af te schrijven. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2024 1.652.691 419.781 104.665 1.967.807

Specificatie toevoegingen: - 19520 Haven Middenplaat - 19521 Voetgangersbrug - 19522 Nautica (beschoeiing) Totaal toevoegingen

315.534 69.473 34.774 419.781

Specificatie onttrekkingen: - afschrijving Totaal onttrekkingen

104.665 104.665

2023 994.940 749.035 91.284 1.652.691

f) Provinciale reserve Vanuit de boekjaarsubsidie is vanuit de provincie Zuid Holland vastgesteld dat van het positieve resultaat een deel naar de reserve Provinciale gelden gaat. Welke ingezet kunnen worden voor beheer, onderhoud en ontwikkeling van de in beheer zijnde gebieden.

 GEREALISEERD RESULTAAT

Gerealiseerd resultaat

2024 -63.498 -63.498

2023 125.382 125.382

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2024 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven.

Stand per 01-01-2024

Toevoegingen Onttrekkingen in 2024 in 2024

Stand per 31-12-2024

Onderhoudsegalisatievoorzieningen

1.543.781

817.100

912.567

1.448.314

Totaal

1.543.781

817.100

912.567

1.448.314

 ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN Onderhoudsegalisatievoorziening Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke grootonderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening verantwoord.

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2024 1.543.781 1.210.658 1.306.125 1.448.314

Specificatie toevoegingen: - dotatie conform begroting 2024 - dotatie diverse Totaal toevoegingen

817.100 393.558 1.210.658

Specificatie aanwendingen: - uitgevoerde werkzaamheden GO Totaal aanwendingen

1.306.125 1.306.125

2023 1.812.585 753.800 1.022.604 1.543.781

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer  Waarborgsommen

Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo 31 december

2024 91.703 0 0 91.703

2023 91.703 2.000 2.000 91.703

Er is geen sprake van een rentelast.

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

 Vooruitontvangen afkoopsommen erfpacht

Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo 31 december

2024 998.834 0 12.243 986.591

Afkoop erfpacht: Zuytland Buiten Staaldiepseweg 13 Totaal

10.404 1.839 12.243

2023 998.834 0 0 998.834

De resterende looptijd van de afkoopsommen is respectievelijk 92 jaar (€10.404 per jaar) en 16 jaar (€1.839 per jaar).  Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Saldo per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Saldo per 31 december

2024 981.596 0 169.112 812.484

2023 1.149.115 0 167.519 981.596

De rentelasten in het boekjaar bedragen € 42.602

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar  Overige schulden

Crediteuren Totaal

2024 110.040 110.040

2023 42.177 42.177

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

Overlopende passiva  Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 2024 306.606 7.279 24.912 338.797

Nog te ontvangen facturen Ondernemer BTW Nog te betalen rente geldlening Totaal

2023 200.011 3.535 14.319 217.865

De nog te ontvangen facturen betreffen lasten die in 2024 zijn geboekt maar waarvan nog geen facturen zijn ontvangen.

 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren De specificatie van deze balanspost is als volgt: Project

Rijksbijdage Compensatiegelden A15 Zandsuppletie Quackstrand

Overige Nederlandse overheidslichamen PZH Subsidie optimalisatie Businesscase Regiodeal Gemeente Nissewaard Kwaliteitsimpuls Regiodeal Kunstwerken PZH Ruiterrouteverbinding Upgrade MTB-uitwaayer Realisatie bosuitbreiding Uitwaayer

Totaal

Saldo 1-1-2024

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen of terugbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2024

46.132 77.220 123.352

0 0 0

37.280 0 37.280

8.852 77.220 86.072

129.381 250.015 0 0 47.520 0 0 426.916

45.283 0 173.000 224.290 47.520 50.000 71.334 611.427

3.032 64.264 137.421 0 0 50.000 0 254.717

171.633 185.751 35.579 224.290 95.040 0 71.334 783.627

550.268

611.427

291.997

869.699

 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Vooruitontvangen facturen Totaal

2024 9.504 9.504

2023 5.159 5.159

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd.

De belangrijkste resterende verplichtingen (> € 100.000) per eind 2024 voor dit schap zijn: • Samenwerkingsovereenkomst recreatieschap en Staatsbosbeheer € 1.341.500

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die impact hebben op de jaarrekening 2024.

Rechtmatigheidsverantwoording Alhoewel de rechtmatigheidscontrole nog niet volledig afgerond is, laat de controle tot nu toe geen significante onrechtmatigheden zien.

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2024

Programma – Instandhouding en ontwikkeling gebieden Lasten

Baten

Prim aire Begroting na Realisatie begroting w ijziging 2024 2024 2024 820.970,00 985.900,00 977.600,00 994.410,95

Saldo

0,00

Prim aire begroting 2024 0,00

0,00

820.970,00

Prim aire begroting 2024 985.900,00

Materieel

2.094.374,00

2.185.083,00

2.539.999,00

2.487.580,42

1.133.209,00

1.016.780,00

1.785.228,00

1.656.104,44

961.165,00

1.168.303,00

754.771,00

831.475,98

Gebiedsbeheer

2.915.344,00

3.170.983,00

3.517.599,00

3.481.991,37

1.133.209,00

1.016.780,00

1.785.228,00

1.656.104,44

1.782.135,00

2.154.203,00

1.732.371,00

1.825.886,93

30.184,00

45.900,00

25.000,00

24.557,50

0,00

30.184,00

45.900,00

25.000,00

24.557,50

30.184,00

45.900,00

25.000,00

24.557,50

0,00

30.184,00

45.900,00

25.000,00

24.557,50

Personeel

22.045,00

0,00

10.130,00

-1.242,00

0,00

22.045,00

0,00

10.130,00

-1.242,00

Materieel

0,00

58,95

0,00

58,95

Plannen m aken

22.045,00

0,00

10.130,00

-1.183,05

0,00

22.045,00

0,00

10.130,00

-1.183,05

Bestuurlijke diensten

130.587,00

133.700,00

160.400,00

158.189,32

0,00

130.587,00

133.700,00

160.400,00

158.189,32

Financiële diensten

211.557,00

190.500,00

202.500,00

230.755,70

0,00

42.000,00

0,00

760,20

211.557,00

148.500,00

202.500,00

229.995,50

Juridische diensten

27.519,00

35.400,00

9.000,00

9.213,75

0,00

27.519,00

35.400,00

9.000,00

9.213,75

369.663,00

359.600,00

371.900,00

398.158,77

0,00

42.000,00

0,00

760,20

369.663,00

317.600,00

371.900,00

397.398,57

Rentekosten

0,00

42.497,00

42.602,43

0,00

42.497,00

42.602,43

Rentebaten

0,00

132.960,00

0,00

120.000,00

122.848,72

-132.960,00

0,00

-120.000,00

-122.848,72

Overige jaarlijkse vergoedingen

0,00

960.716,00

1.039.494,00

1.040.788,40

-960.716,00

-1.039.494,00

-1.040.788,40

Deelnemersbijdragen

0,00

1.333.798,00

1.445.837,00

-1.333.798,00

-1.445.837,00

Diverse Baten

0,00

100,00

0,00

-100,00

Algem ene m iddelen

0,00

42.497,00

42.602,43

2.427.474,00

2.406.553,00

2.605.331,00

2.609.574,12

-2.427.474,00

-2.406.553,00

-2.562.834,00

-2.566.971,69

3.337.236,00

3.576.483,00

3.967.126,00

3.946.127,02

3.560.683,00

3.465.333,00

4.390.559,00

4.266.438,76

-223.447,00

111.150,00

-423.433,00

-320.311,74

104.422,00

98.000,00

203.800,00

471.636,38

0,00

140.000,00

30.000,00

388.574,04

104.422,00

-42.000,00

173.800,00

83.062,34

Saldo van Baten en Lasten

3.441.658,00

3.716.483,00

4.170.926,00

4.417.763,40

3.560.683,00

3.605.333,00

4.420.559,00

4.655.012,80

-119.025,00

77.327,00

-249.633,00

-237.249,40

Product Personeel

Personeel Maatschappelijke betrokkenheid

Overhead

Saldo gew one bedrijfsvoering Totaal Kredieten

Realisatie 2023

Begroting na w ijziging 2024 0,00

Realisatie 2024

Realisatie 2023

Begroting na w ijziging 2024 977.600,00

Realisatie 2024 994.410,95

Materieel

294.730,00

42.000,00

640.598,00

682.598,00

301.087,00

111.150,00

259.165,00

381.850,37

-6.357,00

-69.150,00

381.433,00

300.747,63

Totaal Mutatie reserves

294.730,00

42.000,00

682.598,00

301.087,00

111.150,00

432.965,00

381.850,37

-6.357,00

-69.150,00

249.633,00

300.747,63

Gerealiseerd resultaat

3.736.388,00

3.716.483,00

4.853.524,00

5.100.361,40

3.861.770,00

3.716.483,00

4.853.524,00

5.036.863,17

-125.382,00

0,00

63.498,23

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

Voor de toelichting op de baten en lasten worden afwijkingen tussen de bijgestelde begroting (najaarsrapportage) en de werkelijke baten en lasten van meer of minder dan 30.000 euro en 10% toegelicht op productniveau. Product

Gebiedsbeheer Maatschappelijke betrokkenheid Plannen maken Overhead Bestuurlijke diensten Financiële diensten Juridische diensten Algemene middelen Saldo gewone bedrijfsvoering

Bedrag

Voordelig/ Toelichting Nadelig

-93.516 443 11.313

95% Nadelig Nvt 102% Voordelig Nvt -856% Voordelig Nvt

2.211 -27.496 -214 4.138 -103.121

101% Nadelig 88% Nadelig 98% Nadelig 100% Voordelig Nadelig

Afwijking kredieten

90.738

Afwijking dekking kredieten / mutatie reserves

-51.115 -63.498

Nvt Nvt Nvt Nvt

Er zijn minder kosten gemaakt op kredieten die ten laste van de baten 209% Voordelig en lasten komen Cf. de afschrijvingen zijn iets meer kosten ten laste gebracht van de 83% Nadelig afschrijvingsreserve. Nadelig

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

Overzicht van de incidentele baten en lasten

Structureel resultaat 2024 Lasten Baten Totaal saldo baten en lasten

5.100.361 (5.036.863) 63.498 682.598

Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Totaal saldo mutaties reserves

(381.850)

Rekening resultaat

364.246

Af: incidentele baten en lasten (incl. reserves) Incidentele lasten Incidentele baten Totaal saldo incidentele baten en lasten Structureel rekening resultaat

300.748

682.598 (273.077) 409.521 (45.275)

Reserve mutaties Stortingen Onttrekkingen

2024 682.598 (381.850) 300.748

Incidentele reserves Stortingen Onttrekkingen

682.598 (273.077) 409.521

Structurele reserves Stortingen Onttrekkingen

(108.773) (108.773)

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

De incidentele lasten bestaan uit: Storting in de reserve RRB Storting in de Investeringsreserve Totaal

42.000 640.598

De incidentele baten bestaan uit: Onttrekking aan de Algemene Reserve Onttrekking aan de Investeringsreserve Totaal

(236.716) (36.361)

682.598

(273.077)

De structurele onttrekking aan de reserves betreft de dekking van de kapitaallasten (afschrijvingen) van de activa die geactiveerd zijn. Het verschil tussen mutatie op de reserves in de balans en de mutaties in de reserves op de rekening van baten en lasten betreft het jaarresultaat van de jaarrekening 2023 (125.382).

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op het Recreatieschap Voorne-Putten. Het voor het Recreatieschap Voorne-Putten toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Dhr. S Thijsen, directeur van Staatsbosbeheer (SBB), dient op grond van de mandaatregeling aangemerkt te worden als topfunctionaris. Over de vergoeding in het kader van zijn functie als topfunctionaris zijn geen nadere afspraken tussen het Recreatieschap Voorne-Putten en Staatsbosbeheer gemaakt. Er worden geen rechtstreekse vergoedingen aan dhr. Thijsen door het Recreatieschap Voorne-Putten verstrekt. Dhr. Thijsen ontvangt zijn bezoldiging via Staatsbosbeheer en deze organisatie verantwoordt zijn bezoldiging via haar eigen jaarrekening. Aangaande de doorbelasting van de kosten die SBB maakt voor haar dienstverlening zijn afspraken gemaakt, waarbij indirect de kosten die gemaakt worden door SBB in het kader van de functie van Dhr. Thijsen versleuteld zitten in de afspraken en in de overhead van de tarieven die door SBB worden doorbelast. Ten aanzien van de door te belasten directe kosten is voor de heer Thijsen geen tijdsregistratie aanwezig op basis waarvan de werkelijke omvang van het dienstverband kan worden bepaald.

Hierdoor is de vergoeding die betaald wordt voor de inhuur van de topfunctionaris niet te herleiden. Op basis van de inschatting van het bestuur is de werkelijke tijdsbesteding van dhr. Thijssen aan het Recreatieschap Voorne-Putten verwaarloosbaar ten opzichte van zaken als directeur van Staatsbosbeheer en bedraagt daarmee minder dan € 2.100. In het verleden werd in de jaarrekening om praktische redenen voor deze topfunctionaris de volledige bezoldiging zoals hij die ontvangt bij Staatsbosbeheer verantwoord. Feitelijk werd de WNT-verantwoording voor deze topfunctionaris zoals die door Staatsbosbeheer is opgenomen in haar jaarrekening ook opgenomen in de jaarrekening van het Recreatieschap Voorne-Putten. Het ministerie van Binnenlandse Zaken heeft op 1 november 2022 de toelichting op de Uitvoeringsregeling WNT 2023 de openbaarmakingsverplichting voor WNT-instellingen die deel uitmaken van een groep verduidelijkt. In de relatie tussen de organisatie en Staatsbosbeheer is weliswaar geen sprake van een groep, maar de problematiek inzake de intra-groep detachering is in deze casus vergelijkbaar. De individuele bezoldiging van de directie en toezichthouders, die ook dient als verantwoording in het kader van de WNT, zijn in onderstaande tabellen gespecificeerd: 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder: Gegevens 2024 NAAM TOPFUNCTIONARIS Ir. S. Thijsssen

FUNCTIE Directeur

Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2024 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2024 zijn geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wetopenbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. 53

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder:

Waar niet anders vermeld zijn de bestuursleden het gehele jaar lid geweest van het bestuur. De bestuursleden hebben over 2024 geen vergoeding ontvangen. Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar Onderstaande tabellen geven een overzicht van de leden van het Dagelijks Bestuur en de leden van het Algemeen bestuur van het recreatieschap Voorne-Putten op 31 december 2024

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

5.6

Bijlage taakvelden

Verdeling taakvelden 0.4 - Overhead 0.5 - Treasury 0.10 - Mutaties reserves 5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaaltelling lasten en baten

Lasten 2024 Baten 2024 Saldo 2024 398.159 760 -397.399 42.602 122.849 80.246 682.598 381.850 -300.748 3.977.002 4.531.404 554.402 5.100.361

5.036.863

-63.498

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening

SISA BIJLAGE ocw

Specifieke uitkering

J75B

Regiodeals 3e tranche

Ontvanger

Uitkeringscode

VRO

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Indicator Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Indicator Kenmerk/ beschikkingsnummer

Indicator Betreft pijler

Indicator Besteding per pijler (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen

Indicator Cofinanciering per pijler (jaar T)

Indicator

Een pijler per regel SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/01 Indicator: J75B/02 Indicator: J75B/03 1 050222 Recreatieschap Voorne- DGNVLG/20208676 Landschap en Toerisme € 64.264 Putten 2 100 Hieronder verschijnt de code Totale cumulatieve besteding per Totale cumulatieve cofinanciering Toelichting conform de keuzes gemaakt bij pijler (t/m jaar T) ten laste van per pijler (t/m jaar T) indicator J75B/01 Rijksmiddelen In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Aard controle R Indicator: J75B/04

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: J75B/06 Indicator: J75B/07 Indicator: J75B/08 1 050222 Recreatieschap Voorne- € 114.249 € 807.251 Putten 2 100 Totale cumulatieve Totale compensabele BTW (t/m Eindverantwoording (Ja/Nee) uitvoeringskosten (t/m jaar T) ten jaar T) laste van Rijksmiddelen

Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/09

Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/10 € 53.934

Aard controle R Indicator: J75B/11 € 183.018

Aard controle R Indicator: J75B/05 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/12 Nee

Jaarstukken 2024 |Jaarrekening ocw

Specifieke uitkering

J75B

Regiodeals 3e tranche

Ontvanger

Uitkeringscode

VRO

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Indicator Hieronder per regel één code selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Indicator Kenmerk/ beschikkingsnummer

Indicator Betreft pijler

Indicator Besteding per pijler (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen

Indicator Cofinanciering per pijler (jaar T)

Indicator

Een pijler per regel SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/01 Indicator: J75B/02 Indicator: J75B/03 1 050222 Recreatieschap Voorne- RD-L&T-BC Landschap en Toerisme € 50.000 Putten 2 100 Hieronder verschijnt de code Totale cumulatieve besteding per Totale cumulatieve cofinanciering Toelichting conform de keuzes gemaakt bij pijler (t/m jaar T) ten laste van per pijler (t/m jaar T) indicator J75B/01 Rijksmiddelen In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Aard controle R Indicator: J75B/04

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: J75B/06 Indicator: J75B/07 Indicator: J75B/08 1 050222 Recreatieschap Voorne- € 50.000 € 50.000 Putten 2 100 Totale cumulatieve Totale compensabele BTW (t/m Eindverantwoording (Ja/Nee) uitvoeringskosten (t/m jaar T) ten jaar T) laste van Rijksmiddelen

Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/09

Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/10 € 50.000

Aard controle R Indicator: J75B/11 € 31.247

Aard controle R Indicator: J75B/05 € 274.290

Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/12 Nee

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15616241/1