Bijlage 2 - 2024-04-04_BR_jsc

Advisering VV Brielle Actualisatie financiële voorwaarden beheerconstructie Vierde concept rapportage

2024-04-04_BR_jsc

Opdrachtgever

Gemeente Brielle Sociaal Domein Dhr. A. Hart

Aan

VV Brielle Bob Pieterson bpieterson@deheerlijkheidloenen.nl Paul van den Nieuwenhuizen pvdnieuwenhuizen@newdutchvision.nl Bernhard Hulst hulst.bwr@gmail.com

Auteur

Joop Scherpenzeel

Project

Advisering VV Brielle

Betreft

Actualisatie financiële voorwaarden beheerconstructie Derde concept rapportage

Ons kenmerk

2024-04-04_BR_jsc

Contact

Tien organisatieadvies Utrechtseweg 70 6812 AH Arnhem

jscherpenzeel@tienorganisatieadvies.nl

Niets uit deze uitgave mag worden vermenigvuldigd en/of openbaar worden gemaakt zonder uitdrukkelijke toestemming van de rechthebbende. © 2024 Tien organisatieadvies

INHOUD Samenvatting

4

1 Inleiding

7

1.1 1.2 1.3

Aanleiding Werkwijze Uitgangspunten en aanbevelingen

2 Beheerstructuur 2.1 2.2 2.3 2.4

7 7 7

9

Clubhuis Pupillenveld Veld 1 t/m 5 Samenvatting

9 9 9 10

3 Begroting 2024

11

3.1 3.2 3.3

Jaarrekening 2022-2023 en begroting 2023-2024 Uitgangspunten Meerjarenoverzicht 2023-2024 tot en met 2033-2034

11 12 13

Bijlagen

15

1. 2.

16 21

Meerjarenonderhoudsplan 2024-2053 Begroting 2022, meerjarenoverzicht 2021-2022 tot en met 2030-2031

2024-04-04_BR_jsc

SAMENVATTING VV Brielle en de gemeente Brielle zijn vanaf het vierde kwartaal 2019 met elkaar constructief in gesprek over de beheerconstructie die bij de realisatie van sportcomplex Geuzenpark voor VV Brielle is opgezet. Deze beheerconstructie is onder invloed van tussentijds gewijzigd subsidiebeleid financieel niet op te brengen voor de vereniging. Tien organisatieadvies is gevraagd ten behoeve van VV Brielle het traject te ondersteunen om te komen tot: a. een sluitende meerjarenbegroting waarbij diverse oplossingsrichtingen zijn onderzocht vanuit VV Brielle en de gemeente; b. een oplossing voor de betalingsachterstand aan de SSG waarbij de reservering van 38% in de periode 2016-2019 is meegenomen als mogelijk onderdeel van de oplossing; c. het vergroten van de maatschappelijke rol van de vereniging en het maatschappelijk benutten van de accommodatie; d. het wijzigen van de (beheer)structuur op het Geuzenpark met als basis de adviezen van Hospitality Group. Deze opdracht is door Tien organisatieadvies in opdracht van de gemeente in het jaar 2022 uitgevoerd. De begroting en de geadviseerde beheerconstructie die Tien organisatieadvies in dit kader heeft voorgesteld, is ambtelijk besproken en gepresenteerd aan het college van burgemeester en wethouders op 17 mei 2022 en aan de gemeenteraad op 9 juni 2022.

Hierop heeft Tien organisatieadvies de eindrapportage “Advisering VV Brielle”, 21050-001 opgesteld en op 11 augustus 2022 aan de gemeente verstuurd. Hoewel de rapportage met instemming werd ontvangen heeft de gemeenteraad van Brielle er, vanwege het samengaan met Westvoorne en Hellevoetsluis, geen formeel besluit over genomen. De opvolging is, onder andere door de positie van de gemeente Voorne aan Zee, in het vierde kwartaal 2023 hervat toen VV Brielle en de gemeente Voorne aan Zee met elkaar in gesprek zijn gegaan en de rapportage daarvoor als uitgangspunt hebben gehanteerd. De eindrapportage “Advisering VV Brielle”, 21050-001 van 11 augustus 2022 vormt dan ook de basis en is onlosmakelijk verbonden aan het rapport “Actualisatie financiële voorwaarden beheerconstructie” dat nu voorligt. De begroting van het rapport “Actualisatie financiële voorwaarden beheerconstructie” is gebaseerd op uitgangspunten waarvan er enkele zijn gewijzigd. In deze rapportage is nagegaan wat de gevolgen zijn van het nieuwe, gewijzigde en geïndexeerde meerjaren onderhoudsplan (MOP). De financiële verrekening die op basis hiervan wordt voorgesteld, is als volgt samengevat. Voorstel beheerstructuur, bedragen in € per jaar MOP gemiddelde kosten gebouw gemiddelde kosten terrein totaal per jaar - waarvan gemeente - waarvan vereniging

2024-04-04_BR_jsc

2022

2024

69.786 71.687 132.110 177.134 201.896 248.821 55.674 103.394 146.222 145.427

4 / 21

Voorstel beheerstructuur, bedragen in € per jaar Onderhouds-/beheervergoeding beheer pupillenveld regulier onderhoud gebouw regulier onderhoud terrein groot onderhoud gebouw groot onderhoud terrein Totaal per jaar Gebruiksvergoeding Totaal per jaar

2022

2024

11.540 15.750 10.825 14.205 28.286 31.495 9.475 27.752 13.615 14.030 73.741 103.232 500

683

Tabel 1. Samenvatting financiële verrekeningen beheerstructuur 2022 en 2024

Mede op basis hiervan is voor VV Brielle een begroting opgesteld die als volgt is samengevat. oud 21-22

nieuw 21-22

22-23

23-24

24-25

25-26

26-27

27-28

28-29

29-30

30-31

TOTAAL BATEN

538

510

547

563

581

600

587

609

630

652

672

TOTAAL LASTEN

615

523

556

565

577

590

601

613

625

636

649

RESULTAAT

-77

-13

-9

-2

4

10

-14

-4

6

15

23

3

57

22

64

67

-6

56

73

32

81

-51

-74

44

13

63

71

4

42

69

37

96

-28

Investeringen

20

20

10

3

15

33

3

10

10

10

10

CASHFLOW

-94

24

3

48

38

2

40

59

27

86

-38

23-24

24-25

25-26

26-27

27-28

28-29

29-30

30-31

31-32

32-33

33-34

TOTAAL BATEN

556

600

621

642

663

652

675

699

721

741

761

TOTAAL LASTEN

551

606

630

645

661

677

693

709

727

744

762

2022 Begroting * € 1.000

Totaal afschrijving en aanwas EBITDA

2024 Begroting * € 1.000

RESULTAAT

5

-6

-9

-4

2

-25

-18

-11

-5

-3

-1

Totaal afschrijving en aanwas

18

18

84

85

76

90

97

87

-101

104

95

EBITDA

23

12

74

82

78

65

79

76

-107

101

94

0

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

23

-3

59

67

63

50

64

61

-122

86

79

Investeringen CASHFLOW Tabel 2. Samenvatting begrotingen 2022 en 2024

Inbegrepen is onder andere: ▪ kwijtschelding van de schuld aan SSG (€ 289.000 per 31-12-2021) waarvoor is aanbevolen dat VV Brielle circa 40% hiervan in een eigen onderhoudsvoorziening stort ten behoeve van de onderhoudsverplichting die in dit voorstel aan de vereniging toekomt; ▪ de doorbetaling van de rente en aflossing voor de SSG leningen; ▪ het beëindigen van de jaarlijkse gemeentelijke tegemoetkoming (in 2024-2025 wordt nog eenmalig € 136.000 verstrekt) en een toenemende contributieopbrengst. Niet inbegrepen maar door de vereniging wel gewenst en gemotiveerd is daarnaast een eenmalige terugbetaling vanuit SSG van € 204.000. Daarmee kan het saldo (€ 280.000 per 31-12-2021) dat bij de SSG ten behoeve van VV Brielle resteert, worden verdeeld in € 204.000 (bijdrage die VV Brielle wenst) en € 76.000 (restant voor nagekomen verrekeningen en frictiekosten).

2024-04-04_BR_jsc

5 / 21

Aspecten die VV Brielle en de gemeente bij deze verdeling moeten afwegen, zijn onder andere: ▪ de nakoming danwel kwijtschelding van de reguliere verplichtingen van VV Brielle jegens de VVE en SSG vanaf 1 januari 2022 voor zover de nieuwe afspraken later ingaan; ▪ de te verwachten omvang van de gemeentelijke frictiekosten en de vanuit 2021 en eventueel 2022 nog nakomende SSG-verrekeningen; ▪ de actuele vermogenspositie van de vereniging. Tien organisatieadvies Arnhem, 4 april 2024

2024-04-04_BR_jsc

6 / 21

1

INLEIDING

1.1 Aanleiding In 2022 heeft Tien organisatieadvies een begroting voor VV Brielle opgesteld; zie eindrapportage “Advisering VV Brielle”, 21050-001 van 11 augustus 2022. De hierin opgenomen adviezen voor de beheerconstructie zijn vooralsnog niet overgenomen of opgevolgd maar wel zijn er enkele uitgangspunten gewijzigd. Één van deze uitgangspunten betreft het meerjaren onderhoudsplan (nader te noemen: MOP). Dit is vervangen door het document “6053101_DEF09-1 • VV Brielle GEOPTIMALISEERD Cyclus 6 -> Cyclus 7 jaar 13-12-2023” van RaderAdvies dat vervolgens meermaals is geactualiseerd; de meest recente versie betreft het excelbestand “Voetbal export 30 jaar 28032024” dat daarna nog met 5% is geïndexeerd naar prijspeil 2024. In deze rapportage is nagegaan wat hiervan de gevolgen zijn voor de begroting van VV Brielle.

1.2 Werkwijze Deze rapportage is in opdracht van de gemeente Brielle opgesteld door Joop Scherpenzeel van Tien organisatieadvies. De werkzaamheden zijn gestart met een analyse van schriftelijke informatie die ter beschikking is gesteld door VV Brielle. Een door VV Brielle zelf opgestelde jaarrekening en begroting maakte hier deel van uit. Vervolgens is een conceptrapportage opgesteld en op 7 maart besproken met een vertegenwoordiging van VV Brielle, de gemeente en Hospitality Group. Hierop is van Hospitality Group op 12 maart en 29 maart geactualiseerde informatie ontvangen en verwerkt in elkaar opvolgende conceptrapportages. Voor de van VV Brielle ontvangen jaarrekening en de begroting die de baten en lasten getrouw dienen weer te geven, is het bestuur verantwoordelijk evenals voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en begroting mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. De in dit kader door Tien organisatieadvies uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het bestuur, het cijfermatig analyseren van de ontvangen jaarrekening- en begrotingscijfers en het evalueren van de verkregen informatie.

1.3 Uitgangspunten en aanbevelingen 1.3.1 MOP oud en nieuw De financiële verrekeningen in de rapportage “Advisering VV Brielle” zijn grotendeels gebaseerd op het oude MOP 2016-2045. Nu er een nieuw MOP 2024-2053 is opgesteld, zijn de financiële verrekeningen hierop geactualiseerd. Het MOP 2024-2053 is echter geen actualisatie van het oude MOP 2016-2045 maar een geheel nieuw MOP. Doordat veel elementen, handelingen en hoeveelheden niet overeen komen, is geen vergelijking tussen de beide MOP-en gemaakt. 1.3.2 Brielse voetbalverenigingen versus Geuzenpark Aan de toewijzing c.q. doorbelasting van de kosten uit het MOP 2016-2045 zijn in de rapportage “Advisering VV Brielle” uitgangspunten gesteld om de beoogde gemeentelijke bijdrage voor VV Brielle in samenhang te brengen met VV Zwartewaal en VV Vierpolders. Deze uitgangspunten zijn komen te vervallen. De nieuwe uitgangspunten zijn op basis van het document “Uitgangspunten januari 2024” als volgt samengevat.

2024-04-04_BR_jsc

7 / 21

a. b. c.

d. e.

De verantwoordelijkheid (en daarmee ook kosten) voor het periodiek herijken van het MOP blijft ter borging bij gemeente. Dus deze kosten vallen voor 100% kosten bij gemeente. Het actualiseren van de legionellaplannen ligt bij de clubs maar is wel subsidiabel = 62% subsidie vanuit de gemeente. Terreinverhardingen, terreinverlichting en tribune zijn niet subsidiabel conform uitgangspunten plannen 2015 die de basis zijn geweest voor de subsidiëring. Dit is zo toegepast bij Atletiek, Tennis en Voetbal. Bij Atletiek, Tennis & Voetbal is de keuken, bar en geluidsinstallatie niet subsidiabel want in eigendom bij de clubs zelf. Vlaggenmasten, zitbank en vuilnisbakken worden geacht bij het sportterrein te horen en zijn daarmee als subsidiabel aangemerkt.

Naar aanleiding van de bespreking tussen VV Brielle, de gemeente, Hospitality Group en Tien organisatieadvies op 7 maart zijn hier nog de volgende uitgangspunten aan toegevoegd. f. Het opstellen van de keuringsrapporten over de veldenkwaliteit is niet in het MOP opgenomen en komt voor rekening van de gemeente. g. De kosten die samenhangen met de terreinverlichting zijn alsnog als subsidiabel aangemerkt. 1.3.3 BTW en BOSA Als algemeen uitgangspunt geldt nog dat VV Brielle de BOSA subsidie altijd tijdig en rechtmatig aanvraag en deze daardoor steeds volledig krijgt uitgekeerd. De bedragen in deze rapportage zijn daarom exclusief btw en BOSA subsidie gepresenteerd. Het excelbestand “Voetbal export 30 jaar 28032024” is exclusief btw en op basis van prijspeil 1 maart 2023. Om tot prijspeil 2024 te komen, is een indexering van 5% toegepast. Aangezien de BOSA subsidie gelimiteerd is, bestaat de mogelijkheid dat een aanvraag niet gehonoreerd wordt terwijl deze toch tijdig en rechtmatig is ingediend. Voorgesteld is dat de gemeente VV Brielle vrijwaart van dit risico1. 1.3.4 Begroting Uitgangspunten en aanbevelingen die specifiek betrekking hebben op de begroting zijn opgenomen in paragraaf 3.2.

1

Zie rapportage “Advisering VV Brielle”, paragraaf 2.1.3 en bijlage 4.

2024-04-04_BR_jsc

8 / 21

2

BEHEERSTRUCTUUR

Voor de beheerstructuur gelden dezelfde inhoudelijke aanbevelingen als in de rapportage “Advisering VV Brielle”. De bijbehorende bedragen zijn op basis van het nieuwe MOP en de voornoemde uitgangspunten als volgt geactualiseerd.

2.1 Clubhuis In de rapportage “Advisering VV Brielle” is voorgesteld dat de gemeente aan VV Brielle een vergoeding voor het clubhuis betaalt van € 8.840 per jaar. Het nieuwe meerjarenonderhoudsplan 2024-2053 (zie bijlage) laat voor het clubhuis de volgende kosten en vergoedingen zien. MOP 2024-2053 in € gebouw gemeente

gemiddeld p.jr. 886

gebouw vereniging regulier (cyclus 1 jaar) – vergoedbaar gebouw vereniging meerjaren

– vergoedbaar

gebouw vereniging meerjaren

– niet-vergoedbaar

Totaal, inclusief indexering 5%

vergoeding n.v.t.

22.911

62%

14.205

44.761 3.129

62%

27.752

71.687

n.v.t. 41.956

Tabel 3. Samenvatting MOP clubhuis, bron: RaderAdvies en Hospitality Group, bewerking: Tien organisatieadvies.

2.2 Pupillenveld Beoogd werd en wordt dat het pupillenveld voor openbaar gebruik dient en eigendom van de gemeente blijft. VV Brielle blijft het veld periodiek schoonlopen, borstelen en slepen en ontvangt daarvoor na indexering met 37% een beheervergoeding van € 15.750 per jaar, welke voor het eerst per 1 januari 2025 en daarna jaarlijks voor inflatie wordt gecorrigeerd. Alle overige beheer en onderhoud komt voor verantwoordelijkheid en rekening van de gemeente.

2.3 Veld 1 t/m 5 Beoogd werd en wordt dat de velden eigendom blijven van de gemeente en aan VV Brielle in gebruik worden gegeven. Met uitzondering van het vervangen van de kunstgrasvelden (zowel top-, onderlaag als bijbehorende inrichting) en het (laten) keuren van de sporttechnische eigenschappen wordt al het regulier en groot onderhoud door VV Brielle uitgevoerd op basis van een gemeentelijke beheervergoeding. De afspraken over de gebruikgeving en het beheer worden vastgelegd in twee overeenkomsten.

▪

Gebruiksovereenkomst De vergoeding die de vereniging aan de gemeente betaalt voor het gebruik van de velden wordt na indexering met 37% vastgesteld op € 682,50 per jaar. In de gebruiksovereenkomst worden ook de voorwaarden gesteld waaronder VV Brielle kleedlokalen en velden aan onderwijsinstellingen en derden ter beschikking stelt voor incidenteel gebruik.

▪

Beheerovereenkomst In de rapportage “Advisering VV Brielle” is voorgesteld dat de gemeente aan VV Brielle een vergoeding voor regulier onderhoud betaalt. Voorgesteld wordt om dit bedrag op basis van het nieuwe meerjarenonderhoudsplan aan te passen van € 39.111,- naar € 31.495,- per jaar; zie bijlage. Hetzelfde geldt voor de vergoeding van het groot onderhoud van de velden. Voorgesteld wordt om dit bedrag aan te passen van € 13.615,- naar € 14.030,- per jaar; zie bijlage.

2024-04-04_BR_jsc

9 / 21

Tot slot wordt de gemeentelijke financiële tegemoetkoming2 van € 34.000 per jaar beëindigd. Hiervoor in de plaats komt een eenmalige tegemoetkoming die nog nodig is om de begroting sluitend te maken. Deze vergoeding is in de rapportage “Advisering VV Brielle berekend op een bedrag van 4 x 34.000 = € 136.000 en dient mogelijk te worden herzien op basis van de nieuwe begroting van VV Brielle.

2.4 Samenvatting Kenmerk Eigendom Instandhouding

clubhuis club

pupillenveld gemeente

club n.v.t.

gemeente

Overeenkomst club Club betaalt

n.v.t.

n.v.t.

Club ontvangt

beheervergoeding

beheervergoeding

€ 41.956

- waarvan regulier - waarvan meerjaren - eenmalig

club beheer en gebruik

beheer

- jaarlijks onderhoud

veld 1 t/m 5 gemeente

gebruiksvergoeding Beheervergoeding

683

€

45.525

€ 14.205

€

31.495

€ 27.752

€

14.030

compensatie voor eventuele lasten van eigendomsoverdracht

€ 15.750

€

financiële tegemoetkoming

€ 136.000

Tabel 4. Samenvatting verrekeningen voorstel beheerconstructie

Deze bedragen verschillen als volgt van de rapportage “Advisering VV Brielle”. Onderdeel, bedragen in € per jaar Gebouw - waarvan gemeente - waarvan vereniging regulier - waarvan vereniging meerjaren Terrein - waarvan gemeente - waarvan vereniging regulier - waarvan vereniging meerjaren Totaal kosten en vergoedingen MOP - waarvan kosten gemeente - waarvan kosten vereniging Gebruiksvergoeding

MOP 2016 - 2045 kosten vergoeding 69.786 10.100 10.825 59.686 9.475 132.110 55.674 11.540 26.392 28.286 50.044 13.615 201.896 73.741 55.674 + 73.741 = 129.415 146.222 - 73.741 = 72.481 500

MOP 2024 - 2053 kosten vergoeding 71.687 886 22.911 14.205 47.889 27.752 177.134 102.508 15.750 50.799 31.495 23.827 14.030 248.821 103.232 103.394 + 103.232 = 206.626 145.427 - 103.232 = 42.195 683

Tabel 5. Verschillen voorstellen

2

Deze tegemoetkoming is door de gemeente schriftelijk aangekondigd op 20 december 2012 (kenmerk 12.0011818) en staat los van subsidies.

2024-04-04_BR_jsc

10 / 21

3

BEGROTING 2024

De voorgestelde beheerconstructie is in dit hoofdstuk uitgewerkt in een nieuwe begroting. Aan de basis hiervan staan ook de door VV Brielle opgestelde begroting voor het seizoen 2023-2024 en de jaarrekening van het seizoen 2022-2023.

3.1 Jaarrekening 2022-2023 en begroting 2023-2024 VV Brielle

22-23

23-24

BATEN * € 1.000

VV Brielle

22-23

23-24

LASTEN * € 1.000

Contributies

119

118

Sponsoring/reclame

138

120

15

18

Beroepskrachten

51

19

15

56

Vrijwilligers

24

Subsidie groot onderhoud clubhuis

0

10

24

Personeelskosten

76

80

Subsidie regulier onderhoud velden

40

Subsidie groot onderhoud velden

0

40

Electra en gas

42

50

14

Waterverbruik

2

Vergoeding onderhoud pupillenveld

2

12

12

Verzekering eigenaarsbelang

7

9

Tegemoetkoming gemeente

34

34

Beveiliging (bewakingsdienst)

1

1

BOSA subsidie

25

0

Schoonmaakkosten

14

25

Jeugdsubsidie

9

7

Regulier onderhoud clubhuis

2

18

RVO subsidie zonnepanelen

-2

4

Reservering groot onderhoud

15

18

Vergoeding gebruik scholen

0

5

Huisvestingskosten

83

123

Bureaukosten

22

20

1

3

Acties/loterijen

Netto opbrengst verhuur clubhuis

1

12

119

138

Diverse baten

11

5

Kantinebaten

142

TOTAAL BATEN

548

Subsidies

Afschrijving

SSG rente leningen VVE

24

0

160

onderhoud velden

54

49

556

Dotatie groot onderhoud

10

10

Huur velden

1

0

Heffingen 1e verd. en velden

6

10

Kosten Molokcontainer

4

5

Kosten lift

3

3

102

79

66

60

Accommodatie-/veldkosten Wedstrijdkosten Bestuur en commissies Business club

3

4

20

20

Reis-/waskosten selectie

60

60

Business club en selectie

80

80

Consumpties div elftallen

0

0

Bankkosten

3

3

Overige Kosten

0

0

Diverse lasten

3

4

Kantinekosten

76

83

TOTAAL LASTEN

526

551

RESULTAAT

23

5

Afschrijving

15

18

EBITDA

37

23

Investeringen

-13

0

Cashflow

50

23

Tabel 6. Jaarrekening en begroting VV Brielle

2024-04-04_BR_jsc

11 / 21

3.2 Uitgangspunten 3.2.1 Ledental en contributies In seizoen 2021-2022 telde VV Brielle ruim 850 leden die met elkaar circa € 96.000 aan contributiegelden opbrachten. Bij aanvang van het seizoen 2023-2024 is dit toegenomen tot 908 leden en ruim € 117.000. Verwacht wordt dat het ledental en de contributiegelden de komende jaren sterk zullen toenemen als gevolg van de omstandigheden zoals genoemd in bijlage 6 van de rapportage “Advisering VV Brielle”. Op basis hiervan en rekening houdend met een Brielse bevolkingsomvang van 14.090 in 20233 is de ledentalprognose uit de rapportage “Advisering VV Brielle” als volgt geactualiseerd. prognose inwonertal kern Brielle

23-24

24-25

25-26

26-27

27-28

 33-34

14.090

14.230

14.390

14.570

14.770

aandeel leden

6,4%

6,5%

6,7%

6,9%

7,0%

15.830 7,7%

aantal leden

908

930

960

1.000

1.040

1.225

contributies * € 1.000 excl. indexering

117

120

124

129

134

158

Tabel 7. Prognose inwonertal, ledental en contributies

3.2.2 Overige De rapportage “Advisering VV Brielle” bevat ten aanzien van de beheerconstructie en begroting een aantal algemene uitgangspunten en aanbevelingen die onverkort van kracht zijn en als volgt zijn samengevat. ▪ Doordat de Stichting Sportcomplex Geuzenpark (hierna: SSG) met ingang van 1 januari 2022 is gestopt met het uitvoeren van de overeengekomen beheertaken ten behoeve van VV Brielle, geldt als uitgangspunt dat de gemeente alle taken, vorderingen en verplichtingen van SSG ten aanzien van VV Brielle overneemt en gezamenlijk met VV Brielle nieuwe afspraken maakt over het gebruik, de exploitatie en het beheer van de voetbalvoorzieningen op het Geuzenpark. ▪ Ten aanzien van het clubhuis wordt voorgesteld om de VVE op te heffen en de eigendom, met vrijwaring voor het risico op legionellabesmetting gedurende de eerste jaren, voor € 1,- aan de vereniging over te dragen. Indien er geen mogelijkheden bestaan om de overdrachtsbelasting te matigen danwel uit te sluiten, wordt voorgesteld dat de gemeente deze compenseert. ▪ De afspraken over de gebruikgave en het beheer worden vastgelegd in een gebruiks- en een beheerovereenkomst, elk met een looptijd van vijf jaar.

Uitgangspunt voor de beheerovereenkomst is onder andere dat voor de beheertaken die de vereniging gaat (laten) verrichten, de gemeente geen subsidie maar een beheervergoeding betaalt die jaarlijks voor inflatie wordt gecorrigeerd volgens een gebruikelijk prijsindexcijfer. Indien de teamsamenstelling en de daarmee samenhangende capaciteitsbehoefte op basis van deze planningsnormen daar aanleiding toe geven, kan de gemeente de capaciteit van de velden hierop aanpassen. De aanpassingskosten komen dan voor rekening van de gemeente. De vergoeding voor de gebruikgave en het beheer worden hierop inclusief jaarlijkse inflatiecorrectie aangepast naar rato van de bestaande velden. ▪ Bij de begroting is onder andere inbegrepen: - kwijtschelding van de schuld aan SSG (€ 289.000 per 31-12-2021)4 waarvoor wordt aanbevolen dat VV Brielle circa 40% hiervan in een eigen onderhoudsvoorziening stort ten behoeve van de onderhoudsverplichting die in dit voorstel aan de vereniging toekomt;

3 4

Bron: CBS Zie rapportage “Advisering VV Brielle”, paragraaf 2.1.2.

2024-04-04_BR_jsc

12 / 21

▪

de doorbetaling van de rente en aflossing voor de SSG leningen5; het beëindigen van de jaarlijkse gemeentelijke tegemoetkoming (in 2024-2025 wordt nog eenmalig € 136.000 verstrekt) en een toenemende contributieopbrengst (zie tabel 7). Niet inbegrepen maar door de vereniging wel gewenst en gemotiveerd is daarnaast een eenmalige terugbetaling vanuit SSG van € 204.0006. Daarmee kan het saldo (€ 280.000 per 31-12-2021) dat bij de SSG ten behoeve van VV Brielle resteert, worden verdeeld in € 204.000 (bijdrage die VV Brielle wenst) en € 76.000 (restant voor nagekomen verrekeningen en frictiekosten). Aspecten die VV Brielle en de gemeente bij deze verdeling moeten afwegen, zijn onder andere: - de nakoming danwel kwijtschelding van de reguliere verplichtingen van VV Brielle jegens de VVE en SSG vanaf 1 januari 2022 voor zover de nieuwe afspraken later ingaan; - de te verwachten omvang van de gemeentelijke frictiekosten en de vanuit 2021 en eventueel 2022 nog nakomende SSG-verrekeningen; - de actuele vermogenspositie van de vereniging.

3.3 Meerjarenoverzicht 2023-2024 tot en met 2033-2034 Het bijbehorende meerjarenoverzicht is als volgt opgesteld. De oude begroting uit 2022 is opgenomen in bijlage 2. 2024 Begroting VV Brielle

index

23-24

24-25

25-26

26-27

27-28

28-29

29-30

30-31

31-32

32-33

33-34

Contributies7

2%

118

122

129

137

145

154

163

173

180

185

190

Sponsoring/reclame8

0%

120

122

125

127

130

132

135

138

141

143

146

Acties/loterijen8

0%

15

15

16

16

16

17

17

17

18

18

18

Vergoeding regulier onderhoud clubhuis

2%

0

14

15

15

16

16

16

17

17

17

17

Vergoeding groot onderhoud clubhuis

2%

10

28

29

30

31

31

32

32

33

33

34

Vergoeding regulier onderhoud velden

2%

40

32

33

34

35

35

36

37

37

38

39

Vergoeding groot onderhoud velden

2%

14

14

15

15

15

16

16

16

17

17

17

Vergoeding onderhoud pupillenveld

2%

12

16

17

17

17

18

18

18

19

19

19

Tegemoetkoming gemeente9

0%

34

34

34

34

34

0

0

0

0

0

0

Jeugdsubsidie7

2%

7

7

8

8

8

9

9

9

10

10

11

RVO subsidie zonnepanelen

2%

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

Vergoeding gebruik scholen

2%

5

5

5

6

6

6

6

7

7

7

7

Netto opbrengst verhuur clubhuis

2%

12

12

12

13

13

13

14

14

14

14

15

163

BATEN * € 1.000

Vergoedingen/subsidies

138

168

173

176

179

148

151

154

157

160

Diverse baten7

2%

5

6

6

6

6

7

7

7

7

8

8

Kantinebaten7

1%

160

166

173

180

187

194

202

210

219

227

236

556

600

621

642

663

652

675

699

721

741

761

TOTAAL BATEN

VV Brielle stelt hiervoor over voldoende eigen middelen te beschikken. Omdat de aflossing niet via de exploitatie maar via een voorziening verloopt, is deze niet van invloed op het exploitatieresultaat. 6 Zie rapportage “Advisering VV Brielle”, paragraaf 2.1.2. 7 Toename is het gevolg van zowel de toegepaste inflatiecorrectie als de geprognosticeerde ledenaanwas. 8 Toename is het gevolg van de geprognosticeerde ledenaanwas. 9 De voorgestelde tegemoetkoming van (4 x € 34.000 =) € 136.000 wordt in 2024-2025 eenmalig door de gemeente verstrekt om de begroting van VV Brielle sluitend te maken. 5

2024-04-04_BR_jsc

13 / 21

2024 Begroting VV Brielle

index

23-24

24-25

25-26

26-27

27-28

28-29

29-30

30-31

31-32

32-33

33-34

LASTEN * € 1.000 Afschrijving

n.v.t.

18

19

19

20

21

22

22

23

24

25

25

Beroepskrachten

2%

56

58

59

61

62

64

65

67

69

70

72

Vrijwilligers

2%

24

25

25

26

26

27

27

28

29

29

30

80

82

84

86

88

91

93

95

97

100

102 67

Personeelskosten10 Electra en gas10 11

2%

50

51

53

54

56

57

59

61

63

65

Waterverbruik10 12

2%

2

2

2

2

2

2

3

3

3

3

3

Verzekering eigenaarsbelang

2%

9

15

16

16

16

17

17

17

18

18

18

Beveiliging (bewakingsdienst)

2%

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Schoonmaakkosten clubhuis13

2%

25

20

20

21

21

22

22

22

23

23

24

Regulier onderhoud clubhuis

2%

18

23

24

24

25

25

26

26

27

27

28

Dotatie groot onderhoud clubhuis

2%

18

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

123

160

164

168

172

176

180

184

188

193

197 24

Huisvestingskosten Bureaukosten

2%

20

20

21

21

22

22

23

23

23

24

n.v.t.

3

1

1

1

1

1

0

0

0

0

0

Regulier onderhoud velden

2%

49

42

52

53

54

55

56

57

58

59

60

Dotatie groot onderhoud velden

2%

10

24

24

25

25

26

26

27

27

28

28

Huur velden

2%

0

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Heffingen

2%

10

12

12

13

13

13

13

14

14

14

15

Kosten Molokcontainer

2%

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

Kosten lift

2%

3

3

3

4

4

4

4

4

4

4

4

79

88

99

100

102

104

105

108

110

112

114 85

SSG rente leningen14

Accommodatie-/veldkosten Wedstrijdkosten10

2%

60

62

65

67

69

72

74

77

79

82

Bestuur en commissies10

2%

4

4

4

4

5

5

5

5

5

6

6

Business club

2%

20

21

21

21

22

22

23

23

24

24

25

Reis-/waskostenvergoeding selectie

2%

Business club en selectie

60

61

62

64

65

66

68

69

70

72

73

80

82

83

85

87

88

90

92

94

96

98

Diverse lasten10

2%

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

Kantinekosten10

2%

83

85

87

89

92

94

96

99

101

104

106

551

606

630

645

661

677

693

709

727

744

762

5

-6

-9

-4

2

-25

-18

-11

-5

-3

-1

18

19

19

20

21

22

22

23

24

25

25 4

TOTAAL LASTEN RESULTAAT Afschrijving

n.v.t.

Onttrekking voorziening leningen SSG

n.v.t.

9

9

9

9

9

4

4

4

4

Dotatie voorziening leningen SSG

n.v.t.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Aanwas voorziening leningen SSG

n.v.t.

-9

-9

-9

-9

-9

-4

-4

-4

-4

-4

Onttrekking voorziening velden

2%

12

0

0

4

0

0

4

20

0

4

Dotatie voorziening velden

2%

24

24

25

25

26

26

27

27

28

28 24

Aanwas voorziening velden

12

24

25

21

26

26

23

7

28

Onttrekking voorziening clubhuis

2%

51

0

1

8

1

0

8

183

1

8

Dotatie voorziening clubhuis

2%

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

-4

49

49

43

51

53

46

-128

56

50

Totaal afschrijving en aanwas

Aanwas voorziening clubhuis

18

18

84

85

76

90

97

87

-101

104

95

EBITDA

23

12

74

82

78

65

79

76

-107

101

94

0

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

23

-3

59

67

63

50

64

61

-122

86

79

Investeringen CASHFLOW Tabel 8. Begroting VV Brielle 2024

Toename is het gevolg van zowel de toegepaste inflatiecorrectie als de geprognosticeerde ledenaanwas Inclusief veldverlichting 12 Waterverbruik clubhuis; velden worden beregend vanuit aanwezig oppervlaktewater 13 De eerste verdieping wordt met vrijwilligersinzet schoongemaakt 14 Leningen subsidie 2017 (aangegaan in 2019) en zonnepanelen 2018 10 11

2024-04-04_BR_jsc

14 / 21

BIJLAGEN

2024-04-04_BR_jsc

15 / 21

1.

Meerjarenonderhoudsplan 2024-2053

Het meerjarenonderhoudsplan, “6053101_DEF09-1 • VV Brielle GEOPTIMALISEERD Cyclus 6 -> Cyclus 7 jaar 13-12-2023” van RaderAdvies dat is geactualiseerd in het excelbestand “Voetbal export 30 jaar 28032024” is als volgt samengevat en gecodeerd. Nr. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55

x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

Codering GEMEENTE VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL

2024-04-04_BR_jsc

N j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j

element Meerjaren onderhoudsbegroting Klachtenonderhoud Risico analyse legionella Risico analyse legionella Risico analyse legionella Risico analyse legionella Buitenwanden, constructief metselwerk Binnenwanden, niet constructief systeem Binnenwanden, niet constructief systeem Vlizotrappen staal Kolommen en liggers hout Ramen hout Deuren hout Deuren hout Deuren hout Deuren hout Kozijnen hout Kozijnen hout Kozijnen hout Kozijnen aluminium Kozijnen aluminium Kozijnen aluminium Hang- en sluitwerk buitenwandopeningen Deurdranger Scheidingswand hout Scheidingswand kunststof Hang- en sluitwerk binnenwandopeningen Hang- en sluitwerk binnenwandopeningen Deurdranger Zonwering jaloeziën Balustrades buiten staal Schoorsteen aluminium Buitenwandafwerking voegwerk Buitenwandafwerking voegwerk Buitenwandafwerking hout Buitenwandafwerking hout Buitenwandafwerking dilatatie Buitenwandafwerking dilatatie Binnenwandafwerking keramisch Binnenwandafwerking keramisch Binnenwandafwerking keramisch Binnenwandafwerking keramisch Binnenwandafwerking dilatatie Vloerafwerking dilatatie Vloerafwerking kunststof, epoxy coating Vloerafwerking keramisch Vloerafwerking keramisch Vloerafwerking keramisch Vloerafwerking hout Vloerafwerking hout Vloerafwerking tapijt Vloerafwerking tapijt, entreemat Trapafwerking linoleum Trapafwerking linoleum Plafondafwerking systeemplafond

cyclus 3 1 3 3 3 14 14 63 63 56 0 28 56 56 56 56 63 14 63 63 7 14 28 28 28 28 28 1 28 28 63 35 42 42 35 35 14 14 0 63 0 63 14 14 21 42 42 42 0 42 14 14 28 1 35

start 2026 2024 2024 2024 2024 2031 2031 2056 2056 2080 2024 2038 2052 2052 2052 2052 2056 2031 2056 2056 2024 2031 2038 2038 2052 2052 2038 2024 2038 2038 2087 2045 2066 2066 2049 2049 2024 2036 2024 2056 2024 2056 2031 2031 2036 2066 2066 2066 2024 2045 2031 2031 2038 2024 2042

gem.€ p.jr.844

2.048 663 181 1.142 145 248 198 29 20 321 80 161 1 2 0 383 16 464 3.278 190 174 142 30 236 342 767 400 267 99 99 481 30 163 20 1.418 94 130 76 51 362

16 / 21

Nr. 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65

x x x x x x x x x x

Codering VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL

j j j j j j j j j j

66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117

x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL

j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j

2024-04-04_BR_jsc

element Plafondafwerking systeemplafond Plafondafwerking systeemplafond Plafondafwerking systeemplafond Plafondafwerking systeemplafond Plafondafwerking kunststof Buitenschilderwerk m2 op hout, dekkend Buitenschilderwerk m2 op hout, dekkend Buitenschilderwerk m2 op hout, dekkend Buitenschilderwerk m2 op metaal/aluminium Buitenschilderwerk m1 op metaal/aluminium, klasse 1, 0-10 cm Buitenschilderwerk m2 op hout, transparant Buitenschilderwerk m2 op hout, transparant Buitenschilderwerk m2 op hout, transparant Buitenschilderwerk m2 op hout, transparant Buitenschilderwerk m2 op hout, transparant Binnenschilderwerk Binnenschilderwerk m2 op hout, dekkend Binnenschilderwerk m2 op hout, dekkend Dakafwerking bitumen Dakafwerking bitumen Dakafwerking bitumen Dakafwerking aluminium, felssysteem Dakafwerking aluminium, felssysteem Dakafwerking keramisch Goten zink Goten zink Goten zink, gootbekleding Goten zink, gootbekleding Ketel gasgestookt HR 40 - 65 KW Ketel gasgestookt HR 40 - 65 KW Ketel gasgestookt HR 40 - 65 KW Hemelwaterafvoer buiten verzinkt staal/gietijzer Binnenriolering Boiler direct gestookt industrieel > 450 liter Boiler direct gestookt industrieel > 450 liter Warmtewisselaar gesoldeerd 250 kW Split-Systeem binnendeel Wand > 5 kW Split-Systeem buitendeel Expansievat 18 ltr Expansievat 80 ltr Circulatiepomp enkel DN 15 mm Circulatiepomp enkel DN 25 mm Circulatiepomp enkel DN

50 mm Verdeler-/ verzamelaar CV groepen Paneelradiatoren Convectoren Lokale afzuigventilator Lbk-warmteterugwinning Lbk-warmteterugwinning Luchtbehandelingskast BI TA + VKWW Luchtbehandelingskast BI TA + VKWW Luchtbehandelingskast BI TA + VKWW Luchtbehandelingskast BI TA + VKWW Luchtkanalen Luchtkanalen Luchtkanalen Regelinstallatie Centrale elektrotechnische voorzieningen Centrale elektrotechnische voorzieningen Centrale elektrotechnische voorzieningen Centrale elektrotechnische voorzieningen Photovoltage (PV) cellen, installatie

cyclus 0 35 35 35 42 7 28 7 28

start 2024 2042 2042 2042 2046 2024 2038 2024 2038

gem.€ p.jr. 10

28 14 14 14 14 3 14 14 14 0 56 28 42 1 56 35 1 35 1 21 1 1 35 3 21 21 28 21 21 14 21 21 21 21 56 56 56 21 28 14 28 14 28 14 42 28 14 21 7 7 7 1 35

2038 2031 2031 2031 2031 2024 2031 2031 2031 2024 2066 2038 2066 2024 2080 2045 2024 2045 2024 2035 2024 2024 2042 2024 2045 2035 2038 2035 2035 2031 2035 2035 2035 2045 2052 2052 2052 2035 2045 2031 2045 2031 2045 2031 2059 2038 2031 2035 2024 2024 2024 2024 2059

6 209 921 1.607 343 251 4.598 341 154 46 793 3.970 123 136 652 337 280 4.632 683 90 207 356 297 189 66 152 34 15 35 65 91 186 436 60 10 411 46 964 114 338 68 137 68 297 221 128 35 3.802 -

769 261 308 696 3.055 27 58 427

17 / 21

Nr. 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180

x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

Codering VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL

2024-04-04_BR_jsc

j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j n n n n n n n j j j j j j j j

element Photovoltage (PV) cellen, installatie Photovoltage (PV) cellen, installatie Photovoltage (PV) cellen, installatie Krachtgroepenkasten 35 groepen Krachtgroepenkasten 30 groepen Verlichting Verlichting Lichtgroepenkasten Lichtgroepenkasten Verlichtingsarmaturen Verlichtingsarmaturen TL Verlichtingsarmaturen TL Verlichtingsarmaturen TL Verlichtingsarmaturen PL Verlichtingsarmaturen PL Verlichtingsarmaturen PL Verlichtingsarmaturen PL Noodverlichtingsarmatuur LED (decentraal) Noodverlichtingsarmatuur LED (decentraal) Noodverlichtingsarmatuur LED (decentraal) Noodverlichtingsarmatuur LED (decentraal) Noodverlichtingsarmatuur LED (decentraal) Noodverlichtingsarmatuur LED (decentraal) Geluidinstallaties Camerabeveiligingssysteem algemeen Brandmeldinstallaties Brandmeldinstallaties Brandmeldinstallaties Brandmeldinstallaties Brandmeldinstallaties Brandmeldinstallaties Brandslanghaspels Brandslanghaspels Handblusmiddelen Handblusmiddelen Handblusmiddelen Handblusmiddelen Inbraaksignaleringsinstallaties Inbraaksignaleringsinstallaties Inbraaksignaleringsinstallaties Inbraaksignaleringsinstallaties Elektrische lift Elektrische lift Elektrische lift Elektrische lift Gebouwbeheersvoorzieningen Vaste verkeersvoorzieningen Tribune stoelen Keukenapparatuur diversen Renovatie keukenruimte Keukenblok z bovenkasten, 3m Keukenblok z bovenkasten, 2m Koelcellen inclusief aggregaat 230 x 230

cm Barinstallatie koeling Vriescellen inclusief aggregaat 230 x 230 cm Renovatie toiletruimte Renovatie toiletruimte Renovatie toiletruimte Renovatie toiletruimte Renovatie toiletruimte Renovatie toiletruimte Renovatie toiletruimte Renovatie toiletruimte

cyclus 1 2 14 35 35 28 28 35 35 21 21 21 21 21 21 21 21 14 1 7 14 1 7 21 21 21 1 1 1 1 1 35 21 21 2 14 7 21 21 21 21 35 1 1 21 21 35 28 7 28 21 21 21 21 21 0 35 0 35 0 35 0 35

start 2024 2024 2038 2059 2059 2038 2038 2059 2059 2035 2035 2035 2035 2035 2035 2035 2035 2045 2024 2031 2045 2024 2031 2035 2035 2035 2024 2024 2024 2024 2024 2052 2035 2052 2024 2031 2024 2035 2035 2035 2035 2066 2024 2024 2035 2045 2042 2038 2031 2038 2038 2038 2038 2038 2038 2024 2059 2024 2059 2024 2059 2024 2059

gem.€ p.jr.478

222 228 168 316 64 166 850 139 543 6 105 6 212 464 178 201 441 169 89 174 367 506 1.082 331 199 132 34 11 27 61 11 39 296 53 29 85 328 2.026 109 639 1.396 1.853 182 518 89 59 731 988 413 14 14 14 14 -

18 / 21

Nr. 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240

x x x x x x x x

Codering VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x GEMEENTE x GEMEENTE x GEMEENTE x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x GEMEENTE x GEMEENTE x GEMEENTE x GEMEENTE x GEMEENTE x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x GEMEENTE x GEMEENTE x GEMEENTE x GEMEENTE x GEMEENTE x GEMEENTE x GEMEENTE x VOETBAL x VOETBAL x GEMEENTE x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x VOETBAL x GEMEENTE x VOETBAL x VOETBAL

2024-04-04_BR_jsc

j j j J J J J J J J J j N N N j j N N N N N N N N N J N N N N N j j j j N N N N N N N J J N j j j j j j j j j j j N j j

element cyclus Renovatie toiletruimte 35 Renovatie toiletruimte 35 Renovatie toiletruimte 35 Renovatie werkkast 35 Toiletten 35 Wastafels 35 Uitstortgootstenen 35 Douches 35 Drainage leidingen pupillen, 1+2+3+4+5 3 Beregeningsinstallatie 21 Beregeningsinstallatie 1 Hekwerk verzinkt staal, gaas 1,0 - 2,0 m1 42 Hekwerk verzinkt staal, gaas > 2,0 m1 42 Hekwerk verzinkt staal, gaas > 2,0 m1 42 Hekwerk verzinkt staal, draadmat 1,0 - 2,0 m1 42 Poort staal, draaipoort h= 1,1 m1 28 Poort staal, draaipoort h= 2,0 m1 42 Verharding beton, klinkers 14 Verharding beton, klinkers 28 Verharding beton, tegels 21 Verharding beton, tegels 14 Verharding beton, tegels 14 Verharding beton, tegels 14 Verharding beton, tegels 21 Verharding beton, tegels 42 Verharding beton, tegels 7 Verharding rubber 14 Terreinafwerking Hagen 7 Terreinafwerking Hagen 1 Terreinafwerking bomen ( gladde Iep) 1 Terreinafwerking bomen ( gewone Es) 1 Terreinafwerking bomen ( Els) 1 Groenonderhoud + natuurgrasvelden 3+4+5 1 Groenonderhoud + natuurgrasvelden 3+4+5 1 Groenonderhoud + natuurgrasvelden 3+4+5 1 Groenonderhoud + natuurgrasvelden 3+4+5 1 Terreinafwerking kunstgras pupillenveld 7 Terreinafwerking kunstgras pupillenveld 14 Terreinafwerking kunstgras pupillenveld 1 Terreinafwerking kunstgras pupillenveld +1+2 21 Terreinafwerking kunstgras pupillenveld +1+2 28 Terreinafwerking kunstgras 1 + 2 7 Terreinafwerking

kunstgras 1 + 2 14 Terreinafwerking natuurgras 3+4+5 28 Terreinafwerking natuurgras 3+4+5 30 Terreinafwerking kunstgras 1 + 2 1 Terreinverlichting, armaturen buitenverlichting 21 Terreinverlichting, armaturen buitenverlichting 21 Terreinverlichting, armaturen buitenverlichting 21 Terreinverlichting, schijnwerper 1 Terreinverlichting, oriëntatie armaturen 28 Terreinverlichting, inschakelapparatuur 28 Terreinverlichting, lichtmasten (stadion) 28 Terreinverlichting, lichtmasten (stadion) 1 Vlaggemasten kunststof 28 Rijwielbeugel 35 Terreinmeubilair zitbank 28 Terreinmeubilair afvalbak 21 Veldmeubilair diversen 7 Veldmeubilair diversen 7 totaal generaal inclusief indexering 5%

start 2059 2059 2059 2059 2059 2059 2059 2059 2024 2035 2024 2045 2045 2045 2045 2038 2045 2031 2045 2035 2031 2045 2059 2035 2045 2031 2031 2031 2024 2024 2024 2024 2025 2025 2024 2024 2024 2031 2024 2052 2038 2024 2038 2038 2040 2024 2035 2024 2045 2024 2038 2038 2038 2024 2038 2042 2038 2035 2024 2024

gem.€ p.jr. -

1.305 207 745 4.871 1.610 5.982 2.451 282 296 274 50 162 203 9 358 86 364 154 1.232 709 176 133 8.019 630 14.220 20.738 449 478 770 65.000

10.000

2.415 1.286 2.535 2.315 4.148 217 65 33 1.363 46 1.225 5.143 2.666 490 154 936 633 444 622 236.972 248.821

19 / 21

Nr.

Codering x x x x x x

element

GEMEENTE N subtotaal gebouw-gemeente GEMEENTE N subtotaal velden-gemeente VOETBAL J subtotaal gebouw-voetbal-62% - waarvan regulier - waarvan groot VOETBAL N subtotaal gebouw-voetbal-0% groot VOETBAL J subtotaal velden-voetbal-62% - waarvan regulier - waarvan groot VOETBAL N subtotaal velden-voetbal-0% groot totaal generaal

cyclus

start

gem.€ p.jr.

886 n.v.t. 102.508 n.v.t. 67.672 41.956 22.911 44.761

14.205 27.752

3.129 n.v.t. 73.428 45.525 50.799 31.495 22.629 14.030 1.198 n.v.t. 248.821 87.482

Tabel 9. samenvatting MOP 2024-2053. Bron: RaderAdvies en Hospitality Group. Bewerking: Tien organisatieadvies

2024-04-04_BR_jsc

20 / 21

2.

Begroting 2022, meerjarenoverzicht 2021-2022 tot en met 2030-2031 oud 21-22

nieuw 21-22

22-23

23-24

24-25

25-26

26-27

27-28

Afschrijving zonnepanelen

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

Afschrijving inventaris kantine

3

3

4

5

6

8

9

9

10

11

11

Afschrijving kleding

2

2

3

5

5

5

5

5

5

5

5

Afschrijving technische installaties

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Afschrijving administratie inventaris

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

n.v.t.

12

12

14

17

18

20

20

21

22

22

23

Beroepskrachten

2%

47

47

50

52

53

54

55

56

58

59

60

Vrijwilligers

2%

24

24

22

19

20

20

21

21

22

22

23

71

71

73

71

73

74

76

78

79

81

83

Begroting VV Brielle

index

28-29

29-30

30-31

LASTEN * € 1.000

Afschrijving

Personeelskosten Electra en gas

2%

51

51

53

54

55

56

57

59

60

61

62

Waterverbruik

2%

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

Verzekering eigendom 1e verd.

2%

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

Verzekering eigendom overig cl.huis

2%

0

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

Beveiliging (bewakingsdienst)

2%

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

VVE ledenbijdrage

2%

22

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Schoonmaakkosten clubhuis

2%

0

0

15

16

16

16

17

17

17

17

18

Regulier onderhoud clubhuis

2%

0

20

21

21

22

22

23

23

23

24

24

Dotatie groot onderhoud clubhuis

2%

0

18

18

19

19

19

20

20

21

21

21

Huisvestingskosten

79

101

120

122

124

126

129

131

133

136

138

2%

17

17

18

18

18

18

18

18

18

18

18

SSG

n.v.t.

208

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

SSG rente leningen

n.v.t.

2

2

1

1

1

1

1

1

1

0

0

Regulier onderhoud velden

2%

0

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

Dotatie groot onderhoud velden

2%

0

41

42

43

44

44

45

46

47

48

49

Huur velden

2%

0

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Heffingen 1e verd. en velden

2%

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

Heffingen overig clubhuis

2%

0

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

Kosten Molokcontainer

2%

6

6

6

7

7

7

7

7

7

7

7

Kosten lift

2%

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

226

112

114

116

119

121

123

125

127

129

131 66

Bureaukosten

Accommodatie-/veldkosten Wedstrijdkosten

2%

49

49

52

54

55

57

58

60

62

64

Bestuur en commissies

2%

3

3

3

3

3

3

3

3

3

4

4

Business club

2%

20

20

21

21

21

21

21

21

21

21

21

Reiskostenvergoeding selectie

2%

50

50

51

52

52

52

52

53

53

53

53

Vrijwilligersvergoeding selectie

2%

10

10

10

10

10

10

10

11

11

11

11

Business club en selectie

80

80

82

82

83

83

84

84

84

85

85

Consumpties div elftallen

2%

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Bankkosten

2%

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

Overige Kosten

2%

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2

2

2

2

2

2

2

3

3

3

3

76

76

78

80

83

85

88

90

93

96

99

615

523

556

565

577

590

601

613

625

636

649

Diverse lasten Kantinekosten TOTAAL LASTEN

2024-04-04_BR_jsc

2%

21 / 21

index

oud 21-22

nieuw 21-22

22-23

23-24

24-25

25-26

26-27

27-28

28-29

29-30

30-31

Contributies

2%

108

108

113

120

127

135

143

152

161

170

177

Sponsoring/reclame

0%

112

112

116

117

119

121

123

125

126

128

130

Acties/loterijen

Begroting VV Brielle BATEN * € 1.000

0%

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

Subsidie regulier onderhoud velden

2%

39

39

40

41

42

42

43

44

45

46

47

Subsidie groot onderhoud velden

2%

51

14

14

14

14

15

15

15

16

16

16

Tegemoetkoming gemeente

2%

33

33

33

33

33

33

0

0

0

0

0

Subsidie groot onderhoud clubhuis

2%

0

9

10

10

10

10

10

11

11

11

11

Jeugdsubsidie

2%

7

7

7

7

7

8

8

8

9

9

9

RVO subsidie zonnepanelen

2%

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

Vergoeding gebruik scholen

2%

5

5

5

5

5

5

6

6

6

6

6

Vergoeding onderhoud pupillenveld

2%

12

12

12

12

12

12

13

13

13

14

14

Netto opbrengst verhuur cl.huis

2%

Subsidies

0

0

15

15

16

16

16

17

17

17

18

152

124

141

143

145

147

117

119

121

124

126

Diverse baten

2%

3

3

3

3

3

3

4

4

4

4

4

Kantinebaten

1%

153

153

164

170

177

184

192

199

207

216

224

TOTAAL BATEN

538

510

547

563

581

600

587

609

630

652

672

TOTAAL LASTEN

615

523

556

565

577

590

601

613

625

636

649

RESULTAAT

-77

-13

-9

-2

4

10

-14

-4

6

15

23

Afschrijving

n.v.t.

12

12

14

17

18

20

20

21

22

22

23

Onttrekking voorziening leningen SSG

n.v.t.

9

9

9

9

9

9

9

9

9

4

4

Dotatie voorziening leningen SSG

n.v.t.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Aanwas voorziening leningen SSG

n.v.t.

-9

-9

-9

-9

-9

-9

-9

-9

-9

-4

-4

Onttrekking voorziening velden

2%

0

0

39

0

0

76

16

0

44

0

135

Dotatie voorziening velden

2%

0

41

42

43

44

45

45

46

47

48

49

0

41

3

43

44

-32

30

46

4

48

-85

Aanwas voorziening velden Onttrekking voorziening clubhuis

2%

0

5

5

5

5

5

6

6

6

6

6

Dotatie voorziening clubhuis

2%

0

18

18

19

19

19

20

20

21

21

22

Aanwas voorziening clubhuis

0

13

13

14

14

14

14

15

15

15

16

3

57

22

64

67

-6

56

73

32

81

-51

EBITDA

-74

44

13

63

71

4

42

69

37

96

-28

Investeringen

20

20

10

3

15

33

3

10

10

10

10

Cashflow

-94

24

3

48

38

2

40

59

27

86

-38

Totaal afschrijving en aanwas

Tabel 10. Begroting VV Brielle 2022

2024-04-04_BR_jsc

22 / 21