Bijlage 1 - 21050-001 Eindrapportage Advisering VV Brielle 11-8-22
Tekst van het document
Advisering VV Brielle
Begroting 2022-2031 Eindrapportage
Kenmerk: 21050-001-jsc/tjo
Opdrachtgever
Gemeente Brielle Sociaal Domein Dhr. A. Hart
Aan
a.hart@brielle.nl
CC
bpieterson@worldmeetings.nl bernhard.hulst@bluephoenix-group.com wm.dekoning@brielle.nl
Auteurs
Marieke Poolman Joop Scherpenzeel
Project
Advisering VV Brielle
Betreft
Begroting 2022-2031 Eindrapportage
Ons kenmerk
21050-001-jsc/tjo
Contact
Tien organisatieadvies Schelmseweg 1 6861 WP Oosterbeek mpoolman@tienorganisatieadvies.nl jscherpenzeel@tienorganisatieadvies.nl
Niets uit deze uitgave mag worden vermenigvuldigd en/of openbaar worden gemaakt zonder uitdrukkelijke toestemming van de rechthebbende. © 2022 Tien organisatieadvies
INHOUD Samenvatting
1
1 Inleiding
4
1.1 1.2 1.3 1.4
Aanleiding Context Rapportage Werkwijze
2 Beheerstructuur 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7
Uitgangspunten Clubhuis Pupillenveld Veld 1 t/m 5 Veld meer of minder Overige Samenvatting
3 Begroting 3.1 3.2 3.3 3.4
Inleiding Maatschappelijke dienstverlening Meerjarenoverzicht Vergelijking
4 4 5 5
6 6 8 9 9 10 11 11
12 12 12 13 16
Bijlagen
18
1 2 3 4 5 6
18 24 25 27 28 29
Onderhoudsplannen Tarieven incidenteel gebruik 2022 Overzicht subsidiabele kosten BOSA Tekstvoorbeeld vrijwaring risico BOSA Behoeftebepaling KNVB/VNG Prognose inwonertal, ledental en contributies
SAMENVATTING De beheerconstructie die bij de realisatie van sportcomplex Geuzenpark voor VV Brielle is opgezet, is, onder invloed van tussentijds gewijzigd subsidiebeleid, financieel niet op te brengen voor de vereniging. Tien organisatieadvies is gevraagd ten behoeve van VV Brielle het traject te ondersteunen om te komen tot: 1. een sluitende meerjarenbegroting waarbij diverse oplossingsrichtingen zijn onderzocht vanuit VV Brielle en de gemeente. 2. Een oplossing voor de betalingsachterstand aan de SSG waarbij de reservering van 38% in de periode 2016-2019 is meegenomen als mogelijk onderdeel van de oplossing. 3. Het vergroten van de maatschappelijke rol van de vereniging en het maatschappelijk benutten van de accommodatie. 4. Het wijzigen van de (beheer)structuur op het Geuzenpark met als basis de adviezen van Hospitality Group. Doordat de Stichting Sportcomplex Geuzenpark (hierna: SSG) met ingang van 1 januari 2022 is gestopt met het uitvoeren van de overeengekomen beheertaken ten behoeve van VV Brielle, geldt als uitgangspunt dat de gemeente alle taken, vorderingen en verplichtingen van SSG ten aanzien van VV Brielle overneemt en gezamenlijk met VV Brielle nieuwe afspraken maakt over het gebruik, de exploitatie en het beheer van de voetbalvoorzieningen op het Geuzenpark.
Ten aanzien van het clubhuis wordt voorgesteld om de VVE op te heffen en de eigendom, met vrijwaring voor het risico op legionellabesmetting gedurende de eerste jaren, voor € 1,- aan de vereniging over te dragen. Indien er geen mogelijkheden bestaan om de overdrachtsbelasting te matigen danwel uit te sluiten, wordt voorgesteld dat de gemeente deze compenseert. Ongeacht de uiteindelijk te verkiezen variant wordt beoogd dat alle kosten van groot onderhoud voortaan voor rekening van de club zijn. Ten aanzien van veld 1 tot en met 5 wordt voorgesteld dat deze eigendom blijven van de gemeente en aan VV Brielle in gebruik worden gegeven. Met uitzondering van het vervangen van de kunstgrasvelden (zowel top-, onderlaag als bijbehorende inrichting) en het (laten) keuren van de sporttechnische eigenschappen wordt al het regulier en groot onderhoud door VV Brielle uitgevoerd op basis van een gemeentelijke beheervergoeding. De afspraken over de gebruikgave en het beheer worden vastgelegd in een gebruiks- en een beheerovereenkomst, elk met een looptijd van vijf jaar. Indien de teamsamenstelling en de daarmee samenhangende capaciteitsbehoefte op basis van deze planningsnormen daar aanleiding toe geven, wordt de capaciteit van de velden hierop aangepast. De aanpassingskosten komen dan voor rekening van de gemeente.
De vergoeding voor de gebruikgave en het beheer worden hierop inclusief jaarlijkse inflatiecorrectie aangepast naar rato van de bestaande velden. Ten aanzien van het pupillenveld worden geen wijzigingen in eigendom en beheer voorgesteld. De toekomstige beheersituatie die wordt voorgesteld, is met de bijbehorende verrekeningen als volgt samengevat.
21050-001-jsc/tjo
1 / 29
Kenmerk Eigendom Instandhouding
Clubhuis
Pupillenveld Gemeente
Club Club n.v.t.
Gemeente
Overeenkomst club Club betaalt
n.v.t.
n.v.t.
Club ontvangt
Beheervergoeding
Beheervergoeding
Club Beheer en gebruik
Beheer
- Jaarlijks - Eenmalig
Veld 1 t/m 5 Gemeente
€ 9.475
€ 11.540
Compensatie voor eventuele lasten van eigendomsoverdracht
Gebruiksvergoeding Beheervergoeding
€
500
Groot onderhoud
€
13.615
Regulier onderhoud € 39.111 Financiële tegemoetkoming € 132.000
Tabel 1. Samenvatting verrekeningen voorstel beheerconstructie
Mede op basis hiervan is voor VV Brielle een begroting opgesteld die als volgt is samengevat. Index
Oud 21-22
Nieuw 21-22
22-23
23-24
24-25
25-26
26-27
27-28
28-29
29-30
30-31
Contributies
2%
108
108
113
120
127
135
143
152
161
170
177
Sponsoring/reclame
0%
112
112
116
117
119
121
123
125
126
128
130
Acties/loterijen
Begroting VV Brielle BATEN * € 1.000
0%
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
Subsidie regulier onderhoud velden
2%
39
39
40
41
42
42
43
44
45
46
47
Subsidie groot onderhoud velden
2%
51
14
14
14
14
15
15
15
16
16
16
Tegemoetkoming gemeente
2%
33
33
33
33
33
33
0
0
0
0
0
Subsidie groot onderhoud clubhuis
2%
0
9
10
10
10
10
10
11
11
11
11
Jeugdsubsidie
2%
7
7
7
7
7
8
8
8
9
9
9
RVO subsidie zonnepanelen
2%
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
Vergoeding gebruik scholen
2%
5
5
5
5
5
5
6
6
6
6
6
Vergoeding onderhoud pupillenveld
2%
12
12
12
12
12
12
13
13
13
14
14
Netto opbrengst verhuur cl.huis
2%
Subsidies
0
0
15
15
16
16
16
17
17
17
18
152
124
141
143
145
147
117
119
121
124
126
Diverse baten
2%
3
3
3
3
3
3
4
4
4
4
4
Kantinebaten
1%
153
153
164
170
177
184
192
199
207
216
224
538
510
547
563
581
600
587
609
630
652
672 23
TOTAAL BATEN LASTEN * € 1.000 Afschrijving
n.v.t.
12
12
14
17
18
20
20
21
22
22
Personeelskosten
2%
71
71
73
71
73
74
76
78
79
81
83
Huisvestingskosten
2%
79
101
120
122
124
126
129
131
133
136
138
Bureaukosten
2%
17
17
18
18
18
18
18
18
18
18
18
Accommodatie-/veldkosten
2%
226
112
114
116
119
121
123
125
127
129
131
Wedstrijdkosten
2%
49
49
52
54
55
57
58
60
62
64
66
Bestuur en commissies
2%
3
3
3
3
3
3
3
3
3
4
4
Business club en selectie
2%
80
80
82
82
83
83
84
84
84
85
85
Diverse lasten
2%
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
Kantinekosten
2%
76
76
78
80
83
85
88
90
93
96
99
TOTAAL LASTEN
615
523
556
565
577
590
601
613
625
636
649
TOTAAL BATEN
538
510
547
563
581
600
587
609
630
652
672
RESULTAAT
-77
-13
-9
-2
4
10
-14
-4
6
15
23
Tabel 2. Begroting VV Brielle
21050-001-jsc/tjo
2 / 29
Inbegrepen is onder andere: ▪ een netto huuropbrengst van € 15.000 per jaar vanaf 2022-2023 voor het door VV Brielle beoogde huisvesten van een kinderopvangorganisatie in het clubhuis; ▪ een netto meeropbrengst van € 2.500 horecabaten vanaf 2022-2023 als gevolg van het huisvesten van maatschappelijke organisaties; ▪ een besparing van € 4.000 op inkoopkosten vanaf 2022-2023 als gevolg van intensievere samenwerking met buurverenigingen; ▪ kwijtschelding van de schuld aan SSG (€ 289.000 per 31-12-2021) waarvoor wordt aanbevolen dat VV Brielle circa 40% hiervan in een eigen onderhoudsvoorziening stort ten behoeve van de onderhoudsverplichting die in dit voorstel aan de vereniging toekomt; ▪ het beëindigen van de jaarlijkse gemeentelijke tegemoetkoming (in 2022-2023 wordt nog eenmalig € 132.000 verstrekt) en een toenemende contributieopbrengst als gevolg van: ‒ een verwachte ledenaanwas en; ‒ een, naast de algemene jaarlijkse inflatiecorrectie, eenmalige contributieverhoging in 2022. Prognose
21-22
22-23 23-24 24-25 25-26
30-31
Aantal leden
866
890
920
955
995
1.185
Contributies * € 1.000 excl. indexering
96
111
115
119
124
148
Tabel 3. Prognose ledental en contributies
Niet inbegrepen, maar door de vereniging wel gewenst en gemotiveerd, is daarnaast een eenmalige terugbetaling vanuit SSG van € 204.0001. Daarmee kan het saldo (€ 280.000 per 31-12-2021) dat bij de SSG ten behoeve van VV Brielle resteert, worden verdeeld in € 204.000 (bijdrage die VV Brielle wenst) en € 76.000 (restant voor nagekomen verrekeningen en frictiekosten). Aspecten die VV Brielle en de gemeente bij deze verdeling moeten afwegen, zijn onder andere: ▪ de nakoming danwel kwijtschelding van de reguliere verplichtingen van VV Brielle jegens de VVE en SSG vanaf 1 januari 2022 voor zover de nieuwe afspraken later ingaan; ▪ de te verwachten omvang van de gemeentelijke frictiekosten en de vanuit 2021 en eventueel 2022 nog nakomende SSG-verrekeningen; ▪ het cumulatieve exploitatietekort van € 10.000 dat voor VV Brielle in de eerstvolgende vijf jaar is geprognosticeerd tegenover het cumulatieve exploitatieoverschot van € 16.000 dat voor de eerstvolgende tien jaar is geprognosticeerd; ▪ de actuele vermogenspositie van de vereniging.
Tien organisatieadvies Oosterbeek, 11 augustus 2022
1
Zie 2.1.2 onder c
21050-001-jsc/tjo
3 / 29
1
INLEIDING
1.1 Aanleiding Bij de realisatie van sportcomplex Geuzenpark is voor VV Brielle een beheerconstructie opgezet die, onder invloed van tussentijds gewijzigd subsidiebeleid, voor de vereniging financieel niet op te brengen is. Oorzaken en oplossingsrichtingen zijn door Hospitality Group onderzocht en gerapporteerd waarop de gemeente heeft besloten om voor sportcomplex Geuzenpark in het algemeen en VV Brielle in het bijzonder vier trajecten in te gaan. 1. Te komen tot een sluitende meerjarenbegroting waarbij diverse oplossingsrichtingen zijn onderzocht vanuit VV Brielle en de gemeente. 2. Het oplossen van de betalingsachterstand aan de SSG waarbij de reservering van 38% in de periode 2016-2019 is meegenomen als mogelijk onderdeel van de oplossing. 3. Het vergroten van de maatschappelijke rol van de vereniging en het maatschappelijk benutten van de accommodatie. 4. Het wijzigen van de (beheer)structuur op het Geuzenpark met als basis de adviezen uit het rapport ‘onderzoek buitensport gemeente Brielle’ van Hospitality Group2. Tien organisatieadvies is gevraagd deze trajecten ten behoeve van VV Brielle te ondersteunen.
1.2 Context Doordat de Stichting Sportcomplex Geuzenpark (hierna: SSG) met ingang van 1 januari 2022 is gestopt met het uitvoeren van de overeengekomen beheertaken ten behoeve van VV Brielle, zullen er nieuwe afspraken moeten worden gemaakt over de voorwaarden waaronder de velden en alle ruimten op de begane grond van het clubgebouw per 1 januari 2022 door de vereniging worden gebruikt3. Overigens hebben de bestuursleden van SSG ook aangekondigd hun overige taken per 1 januari 2023 te beëindigen waardoor er een nieuw bestuur moet worden benoemd danwel de stichting moet worden opgeheven. Wel heeft de gemeente voor 2022, net als in voorgaande jaren, subsidie verleend voor regulier en groot onderhoud4. Als uitgangspunt geldt dat SSG al haar taken, vorderingen en verplichtingen ten aanzien van VV Brielle aan de gemeente overdraagt zodat de gemeente en VV Brielle gezamenlijk nieuwe afspraken kunnen maken over het gebruik, de exploitatie en het beheer van de voetbalvoorzieningen op het Geuzenpark. Ervan uitgaande dat VV Brielle niet bij machte is om per 1 januari 2022 alle onderhoudswerkzaamheden over te nemen die door SSG gestaakt zijn, hebben Hospitality Group en Tien organisatieadvies de gemeente geadviseerd deze taken (in principe tijdelijk) over te nemen en dit te zijner tijd weer mee te nemen in de verzelfstandigingsroute5.
De gemeente heeft hiertoe per 15 maart 2022 een functionaris aangesteld voor zes uur per week gedurende vijf maanden. De wens om voor VV Brielle te komen tot een sluitende meerjarenbegroting is nog eens benadrukt in de vergadering van de raadscommissie samenleving van 7 maart 2022.
Kenmerk: 200101/MT/MK dd 20 november 2020. Vooralsnog zijn de twee huurovereenkomsten (gemeente-SSG en SSG-VV Brielle) niet opgezegd. 4 Bron: brief gemeente “voorlopige subsidie 2022” dd 15 november 2021 met kenmerk 12050-2021. 5 Bron: e-mail Hospitality Group “Tegemoetkoming onderhoud voetbal?” dd 28 januari 2022. 2 3
21050-001-jsc/tjo
4 / 29
1.3 Rapportage In deze rapportage is voor VV Brielle een begroting opgesteld waartoe eerst een nieuwe beheerstructuur is voorgesteld met wijzigingen in de voorwaarden waaronder VV Brielle het gebruik van de velden en de eigendom van het clubhuis kan voortzetten. Daarbij zijn ook verrekeningen opgenomen die in de voorgestelde beheerstructuur tussen VV Brielle en de gemeente voor de toekomst moeten plaatsvinden. Voor het verleden is op hoofdlijnen ingegaan op de verrekeningen tussen: ▪ VV Brielle en SSG; ▪ VV Brielle en de gemeente; ▪ SSG en de gemeente inzake VV Brielle.
1.4 Werkwijze Deze rapportage is in opdracht van de gemeente Brielle opgesteld door Marieke Poolman en Joop Scherpenzeel van Tien organisatieadvies. De werkzaamheden zijn gestart met een analyse van schriftelijke informatie die ter beschikking is gesteld door VV Brielle, SSG en de gemeente Brielle. Een door VV Brielle zelf opgestelde begroting maakte hier deel van uit. Op basis hiervan is een exploitatieconcept opgesteld waarna in enkele afzonderlijke gespreksronden met VV Brielle en de gemeente aanpassingen en aanvullingen zijn verwerkt die tot een concept rapportage hebben geleid. Na akkoord van VV Brielle en de gemeente is de concept rapportage met beide gezamenlijk besproken om overeenstemming te bereiken over de voorwaarden waaronder VV Brielle het gebruik van de velden en de eigendom van het clubhuis kan voortzetten. Vervolgens is de concept rapportage op 17 mei gepresenteerd aan het College van Burgemeester en Wethouders en op 9 juni aan de Raadscommissie Samenleving. Daarna zijn in overleg met de gemeente en VV Brielle nog enkele aanpassingen doorgevoerd, hetgeen tot deze rapportage heeft geleid. Feitelijke overeenstemming wordt bereikt zodra de nieuwe voorwaarden in overeenkomsten zijn vastgelegd en ondertekend door het bestuur van VV Brielle en het College van Burgemeester en Wethouders met mandaat van de algemene ledenvergadering, respectievelijk gemeenteraad.
Het opstellen van de overeenkomsten maakte van de opdracht aan Tien organisatieadvies geen deel uit. Contactpersonen waarmee Tien organisatieadvies gedurende de werkzaamheden via telefoon, beeldschermverbinding en/of in persoon gesproken heeft, zijn: ▪ VV Brielle – Bob Pieterson, Bernhard Hulst ▪ SSG – Henk Verveen, Marcel Oranje ▪ Gemeente Brielle – Ad Hart, Wim de Koning, Kelly van de Laar, Ronald Liplijn ▪ Hospitality Group – Ton Rutten
21050-001-jsc/tjo
5 / 29
2
BEHEERSTRUCTUUR
2.1 Uitgangspunten 2.1.1 Groot en regulier onderhoud In deze notitie is sprake van instandhoudingslasten waaronder groot en regulier onderhoud worden verstaan. Hiervoor zijn een meerjaren en een regulier onderhoudsplan opgesteld, zie bijlage 1. De terugkeercyclus in het meerjarenonderhoudsplan varieert tussen de drie en veertig jaar; die van het regulier onderhoudsplan steeds één jaar. De jaargemiddelden van de onderhoudsplannen vormen de basis waarop de subsidiebedragen zijn bepaald die de gemeente via VV Brielle aan SSG betaalde. Naast het doorbetalen van de gemeentesubsidie diende VV Brielle nog een eigen bijdrage aan SSG te betalen zodat SSG hiervan het regulier en groot onderhoud kon (laten) uitvoeren. 2.1.2 Reservering SSG Omdat het Geuzenpark nu circa tien jaar oud is, hebben er nog relatief weinig groot onderhoudsen vervangingswerkzaamheden hoeven plaatsvinden. Hiervoor heeft SSG reserveringen kunnen doen die echter in omvang bij de prognoses zijn achtergebleven omdat VV Brielle niet aan haar betalingsverplichtingen kon voldoen. Het saldo van de liquide middelen waarover de stichting ten behoeve van VV Brielle op 1 januari 2022 beschikt, bedraagt bijna € 280.000 terwijl dit circa € 675.000 had moeten zijn. Een en ander is als volgt opgebouwd. Reservering SSG tbv VV Brielle Voorlopig saldo 31-12-2021
Bedrag * € 1.000 280
Lening zonnepanelen
51
Lening subsidie
32
Verweel jan-nov 2021
9
Verweel jan-nov 2022
17
Negatieve rente 2021
0,5
Af te dragen pupillenveld
-3
Te vorderen facturen
289
Totaal
675
Tabel 4. Voorlopig overzicht reservering 2021 VVB, bron: SSG d.d. 13 juli 2022
Hierbij wordt het volgende opgemerkt. a.
SSG heeft vermeld dat de jaarrekening 2021 weliswaar is vastgesteld, maar nog niet alle activiteiten van SSG ten behoeve van VV Brielle zijn beëindigd. Hierdoor vinden er in 2022 nog verrekeningen plaats.
b.
De te vorderen facturen voor een totaal van € 289.000 dateren volgens SSG uit 2019 (€ 14.000), 2020 (€ 148.000) en 2021 (€ 127.000) en waren vooral bedoeld voor het, conform overeenkomst, op peil houden van de voorziening van waaruit alle onderhoudslasten worden betaald. VV Brielle stelt dat deze facturen, onder invloed van tussentijds gewijzigd subsidiebeleid, financieel niet op te brengen zijn en vraagt om kwijtschelding. Kwijtschelding impliceert dat de vereniging voor dit bedrag niet langer gehouden is aan het direct of indirect aanvullen van de onderhoudsvoorziening, ongeacht hoe de onderhoudsverplichtingen in de nieuw voorgestelde beheerstructuur worden herverdeeld. Hierop wordt verder ingegaan in paragraaf 3.3.1.
21050-001-jsc/tjo
6 / 29
c.
VV Brielle heeft ervaren dat de overgangsregeling voor het nieuwe subsidiebeleid niet goed is toegepast6 en gaat ervan uit dat dit een waarde vertegenwoordigt van circa € 52.000 in 2015 en circa € 38.000 in 2016 tot en met 2019; totaal circa € 204.000. Voor zover dit bedrag door SSG niet is besteed aan onderhoud, zou het in tabel 4 dan inbegrepen moeten zijn bij: 1. de post “voorlopig saldo 31-12-2021” van € 280.000; 2. de bovenstaande post “te vorderen facturen” van € 289.000 voor zover VV Brielle dit bedrag niet heeft overgemaakt aan SSG maar dat wel had moeten doen, en; 3. een door de gemeente nog te betalen compensatie voor zover de vereniging abusievelijk verplicht is gesteld door de gemeente om subsidiebedragen door te storten/te betalen aan de SSG in de jaren 2015 t/m 2019. VV Brielle wenst dit bedrag te ontvangen en stelt voor het uitsluitend te besteden aan de accommodatie. Om dit te waarborgen, wil de vereniging een commissie benoemen die het verenigingsbestuur hierover adviseert. VV Brielle benadrukt dat de € 204.000 betrekking heeft op incorrect uitgevoerd subsidiebeleid van 2016 tot en met 2019 en daarom niet kan worden verrekend met de schuld over 2020 en 2021 aan SSG waarvoor kwijtschelding wordt gevraagd.
De gemeente stelt dat zij het subsidiebeleid en de overgangsregeling niet verkeerd heeft uitgevoerd, maar dat hierover wel een verschil van interpretatie mogelijk is.
d. VV Brielle heeft ervaren dat zij vanwege de Coronacrisis zijn vrijgesteld van het doen van de 38% reserveringen, hetgeen per 31 december 2021 gelijk staat aan een bedrag van € 52.000 dat VV Brielle als volgt inschat: - SSG eigen bijdrage derde kwartaal 2020 tot en met tweede kwartaal 2021 ............. € 34.544 - SSG eigen bijdrage derde en vierde kwartaal 2021 ............................................... € 17.500 De gemeente heeft bevestigd dat dit een tijdelijke vrijstelling betreft. e.
De genoemde subsidies, overgangsregelingen en vrijstellingen zijn alle toegepast om de lange termijn instandhouding van het clubhuis, de natuur- en kunstgrasvelden van VV Brielle door tussenkomst van de SSG te waarborgen.
2.1.3 Btw Mede vanwege de btw-wetgeving die tot 2019 van toepassing was, zijn tot die tijd veel sportaccommodaties ondergebracht in stichtingen, zoals ook de SSG. Het btw-voordeel dat stichtingen daarmee als niet winst-beogende instellingen konden verkrijgen, is sinds 2019 niet meer van toepassing. Hiervoor in de plaats zijn twee subsidieregelingen gekomen: de specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) en de stimulering bouw en onderhoud van sportaccommodaties (BOSA). Voor amateursportorganisaties zoals verenigingen is het niet nodig om via een gemeente, stichting en/of sportbedrijf aanspraak te maken op die regelingen; zij kunnen rechtstreeks opteren voor de BOSA van waaruit de bouw- en onderhoudskosten van sportaccommodaties alsmede de aanschaf van sportmaterialen wordt gesubsidieerd.
6
VV Brielle verwijst hiervoor als volgt naar de overgangsregeling van het sportsubsidiebesluit 2015: “Uit het oogpunt van een zorgvuldige overgang voor de sportverenigingen is besloten dat de gemeente alle investeringskosten van alle basisbuitensportverenigingen conform de in 2015 opgestelde MOP’s in de jaren 2016-2019 voor 100% vergoedt. De verenigingen krijgen daardoor tijd om maatregelen te nemen ter voorbereiding op de volgende fase in het sportsubsidiebeleid: de voornoemde periode vanaf 2020.”
21050-001-jsc/tjo
7 / 29
In deze regeling komen anno 2022 de kosten voor de bouw en het onderhoud van een sportaccommodatie en voor de aanschaf van sportmaterialen in aanmerking voor 20% subsidie. Activiteiten gericht op energiebesparing, toegankelijkheid, circulariteit en klimaatadaptatie komen in aanmerking voor 10% aanvullende subsidie (30% totaal). Ook is het mogelijk om subsidie aan te vragen voor maatregelen in het kader van de veiligheidsbeleving van de sportaccommodatie. Deze activiteiten komen in aanmerking voor 10% aanvullende subsidie (30% totaal). Voor een overzicht van subsidiabele kosten wordt verwezen naar bijlage 3. Aangezien de BOSA subsidie gelimiteerd is, bestaat de mogelijkheid dat een aanvraag niet gehonoreerd wordt terwijl deze toch tijdig en rechtmatig is ingediend. Voorgesteld wordt dat de gemeente VV Brielle vrijwaart van dit risico; zie bijlage 4 voor een tekstvoorbeeld. Als uitgangspunt geldt dat VV Brielle de BOSA subsidie altijd tijdig en rechtmatig aanvraagt en daardoor steeds volledig krijgt uitgekeerd. De begroting in hoofdstuk 3 is daarom exclusief btw en BOSA subsidie gepresenteerd.
2.2 Clubhuis Eigendom en beheer van het clubhuis is als volgt samengevat. Variant
BG
1e verd.
Dak en overig7
Huidig ▪ Eigendom
Gemeente
Club
VVE (gem. en club)
▪ Eigenarenbeheer
SSG
Club
VVE (uitbesteed aan Artina)
▪ Huur
SSG
n.v.t.
n.v.t.
▪ Onderhuur / gebruik
Club
n.v.t.
n.v.t.
Toekomstvariant
1a
1b
▪ Eigendom
Gemeente
Gemeente
Club
2
▪ Eigenarenbeheer
Gemeente
Club
Club
▪ Huur
Club
Club
n.v.t.
Tabel 5. Eigendoms- en beheervarianten clubhuis
Voorgesteld wordt om toekomstvariant 2 als voorkeursvariant te benoemen waarbij de club het eigendom van het gehele gebouw verwerft voor € 1,- en door de gemeente wordt gevrijwaard voor de verzelfstandigingskosten8 en het risico op legionellabesmetting dat zich de eerstvolgende jaren voordoet. Indien de eigendom van het clubhuis wijzigt, dient rekening te worden gehouden met de verplichting om overdrachtsbelasting te betalen. Of, en zo ja, welke mogelijkheden er bestaan om deze belasting te matigen danwel uit te sluiten dient fiscaal-juridisch te worden bepaald. Mocht blijken dat er een substantieel bedrag aan overdrachtsbelasting verschuldigd is, wordt voorgesteld dat de gemeente dit compenseert.
Onder “overig” worden overige gezamenlijke voorzieningen verstaan zoals gevels, kozijnen, dragende muren, brandmeld- en beveiligingsinstallaties, meterkasten en technische ruimten. 8 Hieronder worden ook verstaan de kosten van bijvoorbeeld taxaties, kadaster, notaris, advies en begeleiding. 7
21050-001-jsc/tjo
8 / 29
Ongeacht de uiteindelijk te verkiezen variant wordt beoogd dat alle kosten van groot onderhoud voortaan voor rekening van de club zijn, welke door de gemeente op basis van een meerjarenonderhoudsplan (zie bijlage 1.1) als volgt geraamd en subsidiabel bevonden zijn. MOP 2016-2045 in €
Totaal
Gemiddeld p.jr.
Subsidiabel
VVE (gem. ruimten gebouw)
627.599
20.919
VV Brielle (interieur 1e verd.)
622.828
20.763
0
Gemeente (kleedruimten)
427.746
14.259
8.840
Gemeente/Stichting (vaste inrichting BG) Totaal
0
112.285
3.745
0
1.790.458
59.686
8.840
Tabel 6. Samenvatting MOP clubhuis, bron: gemeente Brielle, bewerking: Tien organisatieadvies
Het subsidiabele bedrag van € 8.840 wijzigt na inflatiecorrectie in € 9.474 per 1 januari 2022. Na verwerving van de eigendom komen ook de kosten van het eigenaarsdeel van verzekeringen en heffingen (OZB) voor rekening van de club. Hiervoor wordt uitgegaan van een bedrag van € 5.800, respectievelijk € 3.500 per jaar. Het merendeel van de kosten van regulier onderhoud kwam al voor rekening van de club; rechtstreeks of via de VVE. Wat nu nog voor rekening van de gemeente komt9, zal in variant 2 ook voor rekening van de vereniging komen. In de voorkeursvarianten wordt de VVE ontbonden en is de club daaraan niet langer de ledenbijdrage van circa € 22.247 per jaar verschuldigd. Ook de overeenkomst met Artina (jaarlast geschat op circa € 5.000) wordt beëindigd; de taken van Artina worden door de vereniging overgenomen. Hoewel de lasten van het groot onderhoud in tabel 6 zijn geraamd op gemiddeld circa € 60.000 per jaar; is in de begroting voor VV Brielle (zie hoofdstuk 3) uitgegaan van een dotatie aan de onderhoudsvoorziening van € 18.000 per jaar, waaruit vervolgens de eerste jaren steeds € 5.000 wordt onttrokken. Daarnaast worden ook vervangingsinvesteringen geactiveerd, hetgeen leidt tot een jaarlijkse verhoging van de afschrijvingslasten totdat, op lange termijn, een ideaalcomplex kan worden bereikt.
2.3 Pupillenveld In dit voorstel blijft het veld eigendom van de gemeente. VV Brielle blijft het veld periodiek schoonlopen, borstelen en slepen en ontvangt daarvoor een beheervergoeding van € 11.540 per jaar, welke per 1 januari 2022 en daarna jaarlijks voor inflatie wordt gecorrigeerd. Alle overige beheer en onderhoud komt voor verantwoordelijkheid en rekening van de gemeente. Voor de kosten van groot onderhoud wordt op basis van het meerjarenonderhoudsplan (zie bijlage 1.2) uitgegaan van gemiddeld € 10.631 per jaar. De afspraken over de beheertaken en -vergoeding worden vastgelegd in een beheerovereenkomst. Overigens staat het eerstvolgend groot onderhoud van de speellaag van het pupillenveld in het MOP op de nominatie voor 2023. Om opnieuw door de KNVB te worden goedgekeurd, beveelt VV Brielle aan dat de speellaag al in 2022 wordt vervangen.
2.4 Veld 1 t/m 5 De velden blijven eigendom van de gemeente en worden aan VV Brielle in gebruik gegeven. Met uitzondering van het vervangen van de kunstgrasvelden (zowel top-, onderlaag als bijbehorende inrichting) en het (laten) keuren van de sporttechnische eigenschappen wordt al het regulier en groot onderhoud door VV Brielle uitgevoerd op basis van een gemeentelijke beheervergoeding. 9
Naast de kosten van heffingen en verzekeringen betreft dit het gemeentelijk deel van de kosten voor de VVE, SSG en schadegevallen.
21050-001-jsc/tjo
9 / 29
De afspraken over de gebruikgave en het beheer worden vastgelegd in twee overeenkomsten, elk met een looptijd van vijf jaar. •
Gebruiksovereenkomst De vergoeding die de vereniging aan de gemeente betaalt voor het gebruik van de velden wordt, in lijn met de vergoeding die de gemeente ontvangt van VV Zwartewaal en VV Vierpolders, vastgesteld op € 500 per jaar10. In de gebruiksovereenkomst worden ook de voorwaarden gesteld waaronder VV Brielle kleedlokalen en velden aan onderwijsinstellingen en derden ter beschikking stelt voor incidenteel gebruik. Daarbij worden de totaaltarieven voor de gebruikgave overgenomen van de SSG; zie bijlage 2. De wijze waarop de totaaltarieven zijn samengesteld uit tarieven voor veldgebruik en tarieven voor kleedlokaalgebruik is daarbij in overleg nog nader te bepalen.
•
Beheerovereenkomst De vergoeding die de gemeente aan de vereniging betaalt voor regulier onderhoud 11 wordt, in lijn met de vergoeding die de gemeente betaalt aan VV Zwartewaal en VV Vierpolders, vastgesteld op € 39.111 per jaar. Ditzelfde geldt voor de vergoeding van het groot onderhoud van de velden die wordt vastgesteld op € 13.615 per jaar. De vergoeding voor groot onderhoud is relatief laag omdat hierbij niet is inbegrepen het specialistisch onderhouden en vervangen van de kunstgrasvelden dat op basis van het MOP voor gemiddeld circa € 30.000 per jaar subsidiabel zou zijn, maar in dit voorstel aan de gemeente toebehoort12. Ook is er een deel niet subsidiabel (voornamelijk veldverlichting en bestrating; zie MOP). Tot slot wordt de gemeentelijke financiële tegemoetkoming13 van € 33.000 per jaar beëindigd. Hiervoor in de plaats komt een eenmalige tegemoetkoming van € 132.000 (viermaal € 33.000) die nog nodig is om de begroting sluitend te maken.
2.5 Veld meer of minder De benodigde bespelingscapaciteit van de velden kan wordt bepaald aan de hand van de KNVB/VNG behoeftebepaling. Indien de teamsamenstelling en de daarmee samenhangende capaciteitsbehoefte op basis van deze planningsnorm daar aanleiding toe geven, kan de capaciteit van de velden hierop worden aangepast. Dit kan betekenen dat: ▪ bij de huidige teamsamenstelling een kunstgrasveld wordt vervangen door een natuurgrasveld, bij het eerstvolgend geplande groot onderhoud en/of toplaagvervanging; ▪ bij een aanwas van leden en teams wordt overgegaan tot de realisatie veld 6 op de daarvoor al gereserveerde ruimte en/of het vervangen van een natuurgrasveld door een kunstgrasveld. Voorgesteld wordt dat in alle gevallen de realisatiekosten voor rekening van de gemeente komen. De vergoeding voor de gebruikgave en het beheer worden hierop inclusief jaarlijkse inflatiecorrectie aangepast naar rato van de bestaande velden.
Het complex van VV Brielle is met een oppervlak van ± 5,2 ha circa tweemaal groter dan VV Zwartewaal (jaarvergoeding € 250) en ruim zevenmaal groter dan VV Vierpolders (jaarvergoeding € 160). 11 Zie bijlage 1. De kosten voor het keuren van de sporttechnische eigenschappen van de velden zijn hierbij niet inbegrepen; deze zijn en blijven voor rekening van de gemeente. 12 Een kunstgrasveld geldt als onroerende zaak en het instandhoudingsregime verschilt wezenlijk van een natuurgrasveld. De gemeente kan er daarom voor kiezen de vervangingskosten niet te voldoen vanuit een vooraf ingestelde voorziening of reservering maar achteraf vanuit een (opnieuw) geactiveerde herinvestering. 13 Deze tegemoetkoming is door de gemeente schriftelijk aangekondigd op 20 december 2012 (kenmerk 12.0011818) en staat los van subsidies. 10
21050-001-jsc/tjo
10 / 29
In de initiatieffase van het sportpark is in 2006 door ISA Sport een behoefte aan zes natuurgras wedstrijdvelden en drie natuurgras trainingsvelden geprognosticeerd. Omdat kunstgrasvelden geschikt zijn voor zowel wedstrijden als trainingen, kan een equivalent voor deze behoefte worden geleverd in de vorm van drie natuurgras- en drie kunstgrasvelden het. Hierop is door de KNVB geadviseerd om te kiezen voor drie natuurgras- en twee kunstgrasvelden hetgeen uiteindelijk ook is gerealiseerd, samen met nog een half kunstgrasveld voor openbaar gebruik. Op basis van de teamsamenstelling in mei 2022 is een configuratie benodigd die bestaat uit minimaal drie natuurgras- en anderhalf kunstgrasvelden, zie bijlage 5. Aan de drie natuurgras- en twee en een half kunstgrasvelden die nu aanwezig zijn zal, op basis van de in bijlage 6 geprognosticeerde toename van het ledental, omstreeks 2030 behoefte zijn. Aan die behoefte kan overigens ook worden voldaan met vijf natuurgras- en anderhalf kunstgrasvelden.
2.6 Overige De overige voorzieningen van het VV Brielle complex vallen allen onder de terreininrichting waarvan de instandhouding aan de gemeente toekomt en waarvoor geen wijzigingen worden voorgesteld.
2.7 Samenvatting Kenmerk Eigendom Instandhouding
Clubhuis Club
Pupillenveld Gemeente Gemeente
Overeenkomst club
Club n.v.t.
Club betaalt
n.v.t.
n.v.t.
Club ontvangt
Beheervergoeding
Beheervergoeding
- Jaarlijks - Eenmalig
Club Beheer en gebruik
Beheer
€ 9.475 Compensatie voor eventuele lasten van eigendomsoverdracht
Veld 1 t/m 5 Gemeente
€ 11.540
Gebruiksvergoeding Beheervergoeding
€
500
Groot onderhoud
€
13.615
Regulier onderhoud € 39.111 Financiële tegemoetkoming € 132.000
Tabel 7. Samenvatting verrekeningen voorstel beheerconstructie
Hierbij wordt benadrukt dat de voorwaarden waaronder de vereniging het complex gebruikt en in stand houdt, worden vastgelegd in een gebruiksovereenkomst en een beheerovereenkomst met een looptijd van vijf jaar. Uitgangspunt voor de beheerovereenkomst is onder andere dat voor de beheertaken die de vereniging gaat (laten) verrichten, de gemeente geen subsidie maar een beheervergoeding betaalt die jaarlijks voor inflatie wordt gecorrigeerd volgens een gebruikelijk prijsindexcijfer.
21050-001-jsc/tjo
11 / 29
3
BEGROTING
3.1 Inleiding De voorgestelde beheerconstructie is in dit hoofdstuk uitgewerkt in een nieuwe begroting. Aan de basis hiervan staan ook een eerder door VV Brielle opgestelde begroting en de activiteiten die VV Brielle ontplooit in het kader van maatschappelijke dienstverlening. Voor het opstellen van de eerdere verenigingsbegroting die de baten en lasten getrouw dient weer te geven, is het bestuur verantwoordelijk evenals voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de begroting mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. De in dit kader door Tien organisatieadvies uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het bestuur, het cijfermatig analyseren van de ontvangen begrotingscijfers en het evalueren van de verkregen informatie.
3.2 Maatschappelijke dienstverlening Voor de maatschappelijke dienstverlening door VV Brielle in het heden en de toekomst is ervan uitgegaan dat hiervoor geen afzonderlijke gemeentelijke bijdragen worden geleverd. Wel heeft de gemeente VV Brielle gevraagd om naast de dienstverlening aan haar leden aanvullende maatschappelijke functies te vervullen. De huidige maatschappelijke dienstverlening van de vereniging is gerelateerd aan het beoefenen van voetbal. Overigens heeft dit de afgelopen twee jaar grotendeels stil gelegen als gevolg van de Coronamaatregelen. Op dit moment vervult de vereniging ten behoeve van een breder maatschappelijk doel de functies van erkend Leerwerkbedrijf voor MBO-stagiaires van het ROC Zadkine en het bieden en begeleiden van stageplaatsen voor VSO-Praktijkonderwijs. Daarnaast wordt incidenteel samengewerkt met het sportteam van Stichting Push, verantwoordelijk voor Brielse jongerenwerk. Als gevolg van de Coronamaatregelen voor het voetbal is het nodig deze samenwerking nieuw leven in te blazen. Ditzelfde geldt voor de herintroductie van het G-team dat voor de Coronacrisis binnen VV Brielle actief was. Overigens heeft de vereniging verkend of zij dagbestedingsactiviteiten voor ouderen kan faciliteren door de velden en clubruimten voor hen open te stellen.
Overleg met de belangenbehartiger van deze doelgroep wees uit dat het initiatief niet kon worden gerealiseerd bij gebrek aan de mensen en middelen om de ouderen naar en van het sportpark te vervoeren. Om de maatschappelijke functie uit te bouwen, medegebruik van de accommodatie in het algemeen en het clubhuis in het bijzonder te stimuleren en tegelijkertijd andere inkomsten te genereren, is VV Brielle gestart met het voeren van een actief verhuurbeleid. In dit kader wordt gestreefd naar het huisvesten van een kinderopvangorganisatie en andere maatschappelijke organisaties zoals jongerenwerk, buurtsportcoaches, sportparkmanager, bridgevereniging of klaverjasgroepen, et cetera. Met de gemeente moet worden onderzocht of ook andere nietsportgerelateerde gebruikers c.q. evenementen gefaciliteerd kunnen worden. Met Human Kind wordt gesproken over het gebruik van clubhuis en velden voor kinderopvang en onderzocht onder welke voorwaarden (financieel, bouwkundig, et cetera) de accommodatie daarvoor geschikt kan worden gemaakt. Vooralsnog geldt daarom als uitgangspunt dat VV Brielle met ingang van 2023 een netto opbrengst van € 15.000 per jaar14 kan genereren met het huisvesten van kinderopvang. Als spin off is ook een meeropbrengst van bruto horecabaten geprognosticeerd van € 5.000; na aftrek van de inkoopkosten resteert netto ruim € 2.500. 14
Netto opbrengst is wat resteert na aftrek van alle lasten de VV Brielle maakt voor het huisvesten.
21050-001-jsc/tjo
12 / 29
VV Brielle neemt ook het initiatief om de samenwerking met B.T.V. E’68 en Voorne Atletiek te intensiveren op het gebied van inkoop en onderhoud. In de begroting is daarvoor een besparing op de inkoopkosten opgenomen van circa € 4.000. VV Brielle heeft de samenwerking al geïntensiveerd door B.T.V. E’68 te betrekken in de afspraken met Heineken. Daarnaast wil de vereniging als ondertekenaar van het Geuzenakkoord, het lokaal sportakkoord van de gemeente Brielle, een actievere rol vervullen en daarom graag in gesprek gaan met de overige (uitvoerings-)partners over het bestendigen van de doelstellingen uit het akkoord, de bijbehorende uitvoeringsstructuur en budgetten van het rijk, de gemeente en co-financiers. In het nieuwe vrijwilligersbeleid dat in de ALV van VV Brielle inmiddels is goedgekeurd wordt de vrijwilligersvergoeding afgebouwd en een groter beroep op de leden gedaan. De club heeft nu circa 650 spelende leden en de overige 250 niet-spelende leden betreft vrijwillige elftalleiders, trainers, scheidsrechters en grensrechters waarvoor de KNVB lidmaatschap en een bondsafdracht van € 40 per lid per jaar verplicht stelt. De personeelskosten zijn in de laatste drie jaar al met 30% teruggebracht en het restant betreft de inhuur van de trainers voor het 1e en 2e elftal.
Voor de komende jaren is verder in de begroting verwerkt dat: ▪ de geprognosticeerde toename van de personeelslasten behoudens inflatiecorrectie veel lager is dan de verwachte ledenaanwas; ▪ de betaalde vrijwilligersvergoeding in 2022-2023 met € 2.000 afneemt en in 2023-2024 met nog eens € 3.000.
3.3 Meerjarenoverzicht 3.3.1 Uitgangspunten en aanbevelingen Omdat de begroting de eerstvolgende jaren nog een negatief resultaat laat zien en VV Brielle over de afgelopen jaren nog een schuld aan SSG heeft openstaan, dient de vereniging met terugwerkende kracht tot 1 januari 2022 te kunnen beginnen met een schone lei en een gezonde buffer om tegenvallers op te vangen. Op basis van het voorstel dat de gemeente inzake het gebruik, de exploitatie en het beheer van de voetbalvoorzieningen op het Geuzenpark de plaats van SSG overneemt en hierover rechtstreeks nieuwe overeenkomsten met VV Brielle aangaat, wenst de vereniging bij de start van de nieuwe situatie een eenmalige terugbetaling van SSG van € 204.00015 in combinatie met finale kwijting van alle rechten en plichten jegens SSG per 1 januari 2022, behoudens de twee leningen (zonnepanelen en subsidie). Het saldo dat daarna ten behoeve van VV Brielle bij SSG resteert, vervalt daarbij aan de gemeente ongeacht of dit saldo positief of negatief is nadat alle aangediende en nog aan te dienen verrekeningen over 2021 en eventueel daarna hebben plaatsgevonden.
Hierbij moet in aanmerking worden genomen dat de gemeente haar jaarlijkse financiële tegemoetkoming aan VV Brielle van € 33.000 in 2021-2022 beëindigt en hiervoor in de plaats in 2022-2023 nog eenmaal een tegemoetkoming betaalt van € 132.000 (viermaal € 33.000) die nodig is om de begroting sluitend te maken. Voor de schuld aan SSG van € 289.000 per 31-12-2021 wordt aanbevolen deze uitsluitend kwijt te schelden voor het aandeel van circa 60% dat volgens het meerjarenonderhoudsplan betrekking heeft op de onderhoudsverplichting die in het voorstel naar de gemeente overgaat; de kunstgrasvelden. Het resterende deel van circa 40% zal daarbij niet worden kwijtgescholden maar door VV Brielle alsnog in een voorziening moeten worden gestort ten behoeve van de onderhoudsverplichting die in dit voorstel aan de vereniging toekomt.
15
Zie 2.1.2 onder c.
21050-001-jsc/tjo
13 / 29
Voor zover eigen middelen van de vereniging daarvoor tekort schieten, kan zij hieraan voldoen al naar gelang de gemeente bereid is tot de eenmalige terugbetaling vanuit de SSG aan VV Brielle van € 204.000. Bestedingen door VV Brielle vanuit zowel de tegemoetkoming, de terugbetaling, de onderhoudsvoorziening als de beheervergoedingen zullen aan voorwaarden verbonden moeten worden om de instandhouding van de velden en het clubhuis optimaal en deels in zelfwerkzaamheid te waarborgen. 3.3.2 Baten en lasten Bij het onderstaande meerjarenoverzicht wordt opgemerkt dat: ▪ wel is inbegrepen: de eenmalige financiële tegemoetkoming van € 132.000 in 2022-2023; de kwijtschelding van de schuld aan SSG van € 289.000; de doorbetaling van de rente en aflossing voor de SSG leningen16; ▪ niet is inbegrepen: de eenmalige terugbetaling van € 204.000 die VV Brielle wenst; bijdragen aan de onderhoudsvoorziening vanuit de 40% schuld aan SSG, de eenmalige terugbetaling en/of eigen middelen. Index
Oud 21-22
Nieuw 21-22
22-23
23-24
24-25
25-26
26-27
27-28
28-29
29-30
30-31
2%
108
108
113
120
127
135
143
152
161
170
177
0%
112
112
116
117
119
121
123
125
126
128
130
0%
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
Subsidie regulier onderhoud velden
2%
39
39
40
41
42
42
43
44
45
46
47
Subsidie groot onderhoud velden
2%
51
14
14
14
14
15
15
15
16
16
16
Tegemoetkoming gemeente19
2%
33
33
33
33
33
33
0
0
0
0
0
Subsidie groot onderhoud clubhuis
2%
0
9
10
10
10
10
10
11
11
11
11
Jeugdsubsidie17
2%
7
7
7
7
7
8
8
8
9
9
9
RVO subsidie zonnepanelen
2%
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
Vergoeding gebruik scholen
2%
5
5
5
5
5
5
6
6
6
6
6
Vergoeding onderhoud pupillenveld
2%
12
12
12
12
12
12
13
13
13
14
14
Netto opbrengst verhuur cl.huis
2%
0
0
15
15
16
16
16
17
17
17
18
126
Begroting VV Brielle BATEN * € 1.000 Contributies17 Sponsoring/reclame
18
Acties/loterijen
Subsidies
152
124
141
143
145
147
117
119
121
124
Diverse baten17
2%
3
3
3
3
3
3
4
4
4
4
4
Kantinebaten17
1%
153
153
164
170
177
184
192
199
207
216
224
538
510
547
563
581
600
587
609
630
652
672
TOTAAL BATEN
VV Brielle stelt hiervoor over voldoende eigen middelen te beschikken. Omdat de aflossing niet via de exploitatie maar via een voorziening verloopt, is deze niet van invloed op het exploitatieresultaat; wel op de Ebitda / cashflow. 17 Toename is het gevolg van zowel de toegepaste inflatiecorrectie als de geprognosticeerde ledenaanwas. 18 Toename is het gevolg van de geprognosticeerde ledenaanwas. 19 De voorgestelde tegemoetkoming van (4 x € 33.000 =) € 132.000 wordt in 2022-2023 eenmalig door de gemeente verstrekt om de begroting van VV Brielle sluitend te maken. 16
21050-001-jsc/tjo
14 / 29
Oud 21-22
Nieuw 21-22
22-23
23-24
24-25
25-26
26-27
27-28
Afschrijving zonnepanelen
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
Afschrijving inventaris kantine
3
3
4
5
6
8
9
9
10
11
11
Afschrijving kleding
2
2
3
5
5
5
5
5
5
5
5
Afschrijving technische installaties
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Afschrijving administratie inventaris
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
n.v.t.
12
12
14
17
18
20
20
21
22
22
23
Beroepskrachten
2%
47
47
50
52
53
54
55
56
58
59
60
Vrijwilligers
2%
24
24
22
19
20
20
21
21
22
22
23
71
71
73
71
73
74
76
78
79
81
83
Begroting VV Brielle
Index
28-29
29-30
30-31
LASTEN * € 1.000
Afschrijving
Personeelskosten20 Electra en gas20 21
2%
51
51
53
54
55
56
57
59
60
61
62
Waterverbruik20 22
2%
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
Verzekering eigendom 1e verd.
2%
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
Verzekering eigendom overig cl.huis
2%
0
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
Beveiliging (bewakingsdienst)
2%
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
VVE ledenbijdrage23
2%
22
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Schoonmaakkosten clubhuis24
2%
0
0
15
16
16
16
17
17
17
17
18
Regulier onderhoud clubhuis
2%
0
20
21
21
22
22
23
23
23
24
24
Dotatie groot onderhoud clubhuis
2%
0
18
18
19
19
19
20
20
21
21
21
Huisvestingskosten
79
101
120
122
124
126
129
131
133
136
138
2%
17
17
18
18
18
18
18
18
18
18
18
SSG
n.v.t.
208
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SSG rente leningen25
n.v.t.
2
2
1
1
1
1
1
1
1
0
0
Regulier onderhoud velden
2%
0
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
Dotatie groot onderhoud velden
2%
0
41
42
43
44
44
45
46
47
48
49
Huur velden
2%
0
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Heffingen 1e verd. en velden
2%
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
Heffingen overig clubhuis
2%
0
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
Kosten Molokcontainer
2%
6
6
6
7
7
7
7
7
7
7
7
Kosten lift
2%
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
226
112
114
116
119
121
123
125
127
129
131 66
Bureaukosten
Accommodatie-/veldkosten Wedstrijdkosten20
2%
49
49
52
54
55
57
58
60
62
64
Bestuur en commissies20
2%
3
3
3
3
3
3
3
3
3
4
4
Business club20
2%
20
20
21
21
21
21
21
21
21
21
21
Reiskostenvergoeding selectie20
2%
50
50
51
52
52
52
52
53
53
53
53
Vrijwilligersvergoeding selectie20
2%
10
10
10
10
10
10
10
11
11
11
11
Business club en selectie
80
80
82
82
83
83
84
84
84
85
85
Consumpties div elftallen
2%
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Bankkosten
2%
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
Overige Kosten
2%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
76
76
78
80
83
85
88
90
93
96
99
TOTAAL LASTEN
615
523
556
565
577
590
601
613
625
636
649
TOTAAL BATEN
538
510
547
563
581
600
587
609
630
652
672
RESULTAAT
-77
-13
-9
-2
4
10
-14
-4
6
15
23
Diverse lasten20 Kantinekosten20
2%
Toename is het gevolg van zowel de toegepaste inflatiecorrectie als de geprognosticeerde ledenaanwas. Inclusief veldverlichting. 22 Waterverbruik clubhuis; velden worden beregend vanuit aanwezig oppervlaktewater. 23 In dit voorstel is de VVE opgeheven. 24 De schoonmaakkosten zijn voor 2022 al vooruitbetaald en hebben alleen betrekking op de kleedlokalen. De eerste verdieping wordt met behulp van vrijwilligersinzet binnen de vereniging zelf schoongemaakt. 25 Leningen subsidie 2017 (aangegaan in 2019) en zonnepanelen 2018. 20 21
21050-001-jsc/tjo
15 / 29
Index
Oud 21-22
Nieuw 21-22
22-23
23-24
24-25
25-26
26-27
27-28
28-29
29-30
30-31
Afschrijving
n.v.t.
12
12
14
17
18
20
20
21
22
22
23
Onttrekking voorziening leningen SSG
n.v.t.
9
9
9
9
9
9
9
9
9
4
4
Dotatie voorziening leningen SSG
n.v.t.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Aanwas voorziening leningen SSG
n.v.t.
-9
-9
-9
-9
-9
-9
-9
-9
-9
-4
-4
Onttrekking voorziening velden
2%
0
0
39
0
0
76
16
0
44
0
135
Dotatie voorziening velden
2%
0
41
42
43
44
45
45
46
47
48
49
0
41
3
43
44
-32
30
46
4
48
-85
Begroting VV Brielle
Aanwas voorziening velden Onttrekking voorziening clubhuis
2%
0
5
5
5
5
5
6
6
6
6
6
Dotatie voorziening clubhuis
2%
0
18
18
19
19
19
20
20
21
21
22
Aanwas voorziening clubhuis
0
13
13
14
14
14
14
15
15
15
16
3
57
22
64
67
-6
56
73
32
81
-51
-74
44
13
63
71
4
42
69
37
96
-28
Investeringen
20
20
10
3
15
33
3
10
10
10
10
Cashflow
-94
24
3
48
38
2
40
59
27
86
-38
Totaal afschrijving en aanwas EBITDA
Tabel 8. Begroting VV Brielle
Indien de gemeente naast haar eenmalige financiële tegemoetkoming aan VV Brielle van € 132.000 ook instemt met de eenmalige terugbetaling vanuit SSG aan VV Brielle van € 204.000 en de kwijtschelding van 60% van de schuld aan SSG dan resteert er bij de SSG ten behoeve van VV Brielle per 31 december 2021 een saldo van € 76.000 (€ 280.000 minus € 204.000) voor nagekomen verrekeningen en frictiekosten. Aspecten die VV Brielle en de gemeente bij deze verdeling moeten afwegen, zijn onder andere: ▪ de nakoming danwel kwijtschelding van de reguliere verplichtingen van VV Brielle jegens de VVE en SSG vanaf 1 januari 2022 voor zover de nieuwe afspraken later ingaan; ▪ de te verwachten omvang van de gemeentelijke frictiekosten en de vanuit 2021 en eventueel 2022 nog nakomende SSG-verrekeningen; ▪ het cumulatieve exploitatietekort van € 10.000 dat voor VV Brielle in de eerstvolgende vijf jaar is geprognosticeerd tegenover het cumulatieve exploitatieoverschot van € 16.000 dat voor de eerstvolgende tien jaar is geprognosticeerd; ▪ de actuele vermogenspositie van de vereniging.
3.4 Vergelijking In de CBS-tabel “Sportclubs; personeel, exploitatie, ledental, gebruik accommodaties” zijn gegevens uit 2018 opgenomen van onder andere veldvoetbalclubs. In de tabel is onder andere opgenomen hoe de baten en lasten bij voetbalverenigingen zijn samengesteld. De begrotingscijfers van VV Brielle in 2022-2023 zijn hier als volgt tegen afgezet.
21050-001-jsc/tjo
16 / 29
Grafiek 1. Gemiddelde baten VV Brielle 2022-2023 en gemiddelde voetbalvereniging 2018 Bron: VV Brielle, CBS. Bewerking: Tien organisatieadvies
Grafiek 2. Gemiddelde lasten VV Brielle 2022-2023 en gemiddelde voetbalvereniging 2018 Bron: VV Brielle, CBS. Bewerking: Tien organisatieadvies
Hierbij wordt opgemerkt dat: ▪ onder beide staven het gemiddelde baten- en lastentotaal (afgerond op duizendtallen) is aangegeven voor VV Brielle (begroting 2022-2023) en voor de gemiddelde voetbalvereniging (resultaat 2018); ▪ het batentotaal van VV Brielle in tegenstelling tot de gemiddelde voetbalvereniging lager is dan het lastentotaal. Tien organisatieadvies Oosterbeek, 11 augustus 2022
21050-001-jsc/tjo
17 / 29
BIJLAGEN 1 Onderhoudsplannen De meerjaren- en regulier onderhoudsplannen zijn opgesteld voor de jaren 2016-2045 en als volgt weergegeven. 1.1
Meerjarenonderhoudsplan
1.1.1
Clubhuis
Locatie omschrijving Bouwdeel omschrijving Commissieruimten Binnenwandtegels Commissieruimten Binnenvloertegels Commissieruimten Binnenvloertegels Commissieruimten Systeemplafond mineraal Keukenblok z bovenkasten, 3m Commissieruimten Commissieruimten Closetcombinatie Commissieruimten Wastafel enkel Interieur alg. beg.g Binnendeur deurdranger Interieur alg. beg.g Paneelradiator Interieur alg. beg.g Radiatorkraan thermostaat Kassagebouw Gevelmetselwerk voegwerk Kassagebouw Buitendeur hout (dicht) Pantryruimten Binnenvloertegels Pantryruimten Systeemplafond mineraal Keukenblok z bovenkasten, 2m Pantryruimten Commissieruimten Binnenwandafw. steenachtig Interieur alg. beg.g Binnenriolering Kassagebouw Gevelmetselwerk steen Kassagebouw Buitenkozijn hout incl raam Kassagebouw Buitenkozijn hout incl raam Kassagebouw Buitendeur hout (dicht) Kassagebouw Buitendeur hout (dicht) Pantryruimten Binnenwandafw. coating Bestuurskamer/jeugdh Systeemwand panelenwand Bestuurskamer/jeugdh Binnenwandafw. steenachtig Bestuurskamer/jeugdh Binnenwandafw. coating Bestuurskamer/jeugdh Binnenbekleding gepotdekseld Bestuurskamer/jeugdh Systeemplafond mineraal Overige ruimten beg.
Binnenvloercoating Gevels algemeen Buitenkozijn hout incl raam Gevels algemeen Buitendeur hout (dicht) Gevels algemeen Buitendeur hout (m glas) Gevels algemeen Buitendeur hout (m glas) Gevels algemeen Buitendeur deurdranger Interieur alg. beg.g Binnenkozijn hout meranti Dak.gemod.best.m 2-lagen>100m2Platte daken algemee EHBO/massageruimten Binnenwandtegels EHBO/massageruimten Binnenvloertegels EHBO/massageruimten Systeemplafond mineraal EHBO/massageruimten Wastafel enkel Gangen Kleedruimten Binnenvloertegels Scheidsrechtersruimt Sanitaire-wand incl.deuren Scheidsrechtersruimt Binnenwandtegels Scheidsrechtersruimt Binnenvloertegels Scheidsrechtersruimt Binnenvloertegels anti-slip Scheidsrechtersruimt Systeemplafond mineraal Scheidsrechtersruimt Vaste zitbanken m gard.voorz Scheidsrechtersruimt Closetcombinatie Scheidsrechtersruimt Wastafel enkel Scheidsrechtersruimt Douchebediening electr. Toiletruimten beg.gr Sanitaire-wand incl.deuren Toiletruimten beg.gr Binnenwandtegels Toiletruimten beg.gr Binnenvloertegels Toiletruimten beg.gr Binnenvloertegels anti-slip Toiletruimten beg.gr Systeemplafond mineraal Toiletruimten beg.gr Plafondbekleding kunststof Toiletruimten beg.gr Closetcombinatie Toiletruimten beg.gr Urinoir Toiletruimten beg.gr Schaamschot Toiletruimten beg.gr Wastafel enkel
Act. Omschrijving Vervangen Vervangen (300x 300mm) Vervangen (600x 600mm) Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Schilderwerk binnen sauswerk Periodiek onderhoud/reinigen Reinigen Schilderwerk buiten hout Schilderwerk binnen hout Schilderwerk buiten hout Schilderwerk binnen hout Schilderwerk binnen coating Vervangen Schilderwerk binnen sauswerk Schilderwerk binnen coating Schilderwerk binnen transp. Vervangen Vervangen Schilderwerk binnen hout (bgg) Vervangen Schilderwerk buiten hout Vervangen Vervangen Schilderw.binnen hout Overtrekken Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen (600x 600mm) Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen
Ohc 20J 30J 30J 30J 20J 30J 30J 24J 30J 15J 30J 30J 20J 30J 20J 10J 03J 15J 05J 10J 05J 10J 10J 30J 10J 10J 15J 30J 15J 10J 30J 05J 40J 24J 10J 24J 20J 20J 30J 30J 20J 30J 20J 20J 20J 30J 30J 30J 30J 20J 30J 20J 20J 20J 30J 30J 30J 20J 20J 30J
SO gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG gem/SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG SSG
subs. n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n n j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j j
gem.p.jr. totaal 69,00 2.070,00 € € 13,00 388,00 € € 140,00 4.200,00 € € 89,00 2.684,00 € € 75,00 2.250,00 € € 22,00 650,00 € € 10,00 300,00 € € 222,00 6.670,00 € € 175,00 5.250,00 € € 76,00 2.280,00 € € 22,00 648,00 € € 22,00 650,00 € € 19,00 582,00 € € 12,00 366,00 € € 50,00 1.500,00 € € 74,00 2.214,00 € € 167,00 5.000,00 € € 18,00 526,00 € € 55,00 1.638,00 € € 25,00 750,00 € € 13,00 396,00 € € 6,00 180,00 € € 63,00 1.890,00 € € 210,00 6.300,00 € € 96,00 2.880,00 € € 69,00 2.070,00 € € 96,00 2.880,00 € € 12,00 366,00 € € 112,00 3.360,00 € € 234,00 7.026,00 € € 347,00 10.400,00 € € 104,00 3.108,00 € € 200,00 6.000,00 € € 31,00 920,00 € € 444,00 13.305,00 € € 353,00 10.588,00 € € 111,00 3.335,00 € € 58,00 1.746,00 € € 37,00 1.098,00 € € 10,00 300,00 € € 389,00 11.655,00 € € 422,00 12.650,00 € € 276,00 8.280,00 € € 53,00 1.601,00 € € 26,00 788,00 € € 49,00 1.464,00 € € 15,00 450,00 € € 65,00 1.950,00 € € 30,00 900,00 € € 40,00 1.200,00 € € 623,00 18.700,00 € € 437,00 13.110,00 € € 171,00 5.141,00 € € 7,00 210,00 € € 108,00 3.233,00 € € 4,00 120,00 € € 217,00 6.500,00 € € 147,00 4.400,00 € € 20,00 600,00 € € 50,00 1.500,00 € €
21050-001-jsc/tjo
18 / 29
Bouwdeel omschrijving Locatie omschrijving Binnenwandtegels Commissieruimten Was-en kleedruimten Binnenvloertegels Commissieruimten Was-en kleedruimten Binnenvloertegels anti-slip Commissieruimten Was-en kleedruimten Systeemplafond mineraal Commissieruimten Was-en kleedruimten Keukenblok z bovenkasten, Binnenplafond acoustisch 3m Commissieruimten Was-en kleedruimten Closetcombinatie Commissieruimten Plafondbekleding kunststof Was-en kleedruimten Wastafel enkel m gard.voorz Commissieruimten Vaste zitbanken Was-en kleedruimten Binnendeur deurdranger Interieur alg. beg.g Douchebediening electr. Was-en kleedruimten Paneelradiator Interieur alg. beg.g Binnenwandafw. steenachtig EHBO/massageruimten Radiatorkraan thermostaat Interieur alg. beg.g Vloermat loop-schoonzone Gangen Kleedruimten Gevelmetselwerk voegwerk Kassagebouw Binnenplafond steenachtig Gangen Kleedruimten Buitendeur hout (dicht) Kassagebouw Binnenplafondbetimmering Gangen Kleedruimten Binnenvloertegels Pantryruimten Beregeningssysteem Overige ruimten beg. Systeemplafond mineraal Pantryruimten Vaste zitbanken m gard.voorz Scheidsrechtersruimt Keukenblok z bovenkasten, 2m Pantryruimten Binnenwandafw. steenachtig Toiletruimten beg.gr Binnenwandafw. steenachtig Commissieruimten Was-en kleedruimten Binnenriolering Interieur alg. beg.g Binnenwandafw.
coating Was-en kleedruimten Gevelmetselwerk steen Kassagebouw Binnenplafond steenachtig Was-en kleedruimten Buitenkozijn houtmincl raam Kassagebouw Vaste zitbanken gard.voorz Was-en kleedruimten Buitenkozijn hout incl raam Kassagebouw Vloermat loop-schoonzone Gangen Kleedruimten Buitendeur Kassagebouw Projecttapijthout (dicht) Bestuurskamer/jeugdh Buitendeur Kassagebouw Parketvloerhout hout(dicht) bamboe Bestuurskamer/jeugdh Binnenwandafw. coating Pantryruimten Parketvloer hout bamboe Bestuurskamer/jeugdh Systeemwand panelenwand Bestuurskamer/jeugdh Theaterverlichting Bestuurskamer/jeugdh Binnenwandafw. steenachtig Bestuurskamer/jeugdh Binnenzonw. jaloezieen horiz. Bestuurskamer/jeugdh Binnenwandafw. Bestuurskamer/jeugdh Binnentraptredencoating hout Entreehal Binnenbekleding gepotdekseld Bestuurskamer/jeugdh Binnentrap hout m hekwerk Entreehal Systeemplafond Bestuurskamer/jeugdh Binnenwandafw.mineraal coating Entreehal Binnenvloercoating Overige ruimten beg.
Binnenbekleding gepotdekseld Entreehal Buitenkozijn hout incl raam Gevels algemeen Binnenvloertegels Entreehal Buitendeur hout (dicht) Gevels algemeen Vloermat loop-schoonzone Entreehal Buitendeur houtsteenachtig (m glas) Gevels algemeen Binnenplafond Entreehal Buitendeur hout plaf.armaturen (m glas) Gevels Buiten wand-en Gevels algemeen algemeen Buitendeur Gevels algemeen Binnenkozijndeurdranger hout meranti Interieur alg. 1e ve Binnenkozijn hout meranti Interieur Binnenkozijn hout meranti Interieur alg. alg. beg.g 1e ve Dak.gemod.best.m 2-lagen>100m2Platte daken Binnendeur deurdranger Interieur alg. algemee 1e ve Binnenwandtegels EHBO/massageruimten Barinstallatie koeling Interieur alg. 1e ve Binnenvloertegels EHBO/massageruimten Binnen-hangarmaturen Interieur alg. 1e ve Systeemplafond mineraal EHBO/massageruimten Geluids/audio-installatie Interieur alg. 1e ve Wastafel enkel EHBO/massageruimten Personenlift Interieur alg. 1e ve Binnenvloertegels Gangen Personenlift InterieurKleedruimten alg. 1e ve Sanitaire-wand Scheidsrechtersruimt Afzuigventilatorincl.deuren Interieur alg. 2e ve Binnenwandtegels Scheidsrechtersruimt Binnenkozijn hout meranti Interieur alg. beg.g Binnenvloertegels Scheidsrechtersruimt Camerasyst.(gesloten circuit) Interieur alg.
beg.g Binnenvloertegels anti-slip Scheidsrechtersruimt Binnenwandtegels Keuken/fustopslag Systeemplafond mineraal Scheidsrechtersruimt Binnenwandafw. coating Keuken/fustopslag Vaste zitbanken m gard.voorz Scheidsrechtersruimt Binnenvloertegels Keuken/fustopslag Closetcombinatie Scheidsrechtersruimt Systeemplafond mineraal Keuken/fustopslag Wastafel Scheidsrechtersruimt Koelcel enkel Keuken/fustopslag Douchebediening electr. Scheidsrechtersruimt Vriescel Keuken/fustopslag Sanitaire-wand Toiletruimten beg.gr Grootkeuken incl.deuren Keuken/fustopslag Binnenwandtegels Toiletruimten beg.gr Keukenapparatuur diversen Keuken/fustopslag Binnenvloertegels Toiletruimten beg.gr Binnenwandafw. coating Ontmoetingsruimte Binnenvloertegels anti-slip Toiletruimten beg.gr Binnenbekleding gepotdekseld Ontmoetingsruimte Systeemplafond mineraal Toiletruimten beg.gr Binnenvloertegels Ontmoetingsruimte Plafondbekleding Toiletruimten beg.gr Binnenvloertegelskunststof Ontmoetingsruimte Closetcombinatie Toiletruimten beg.gr Theaterverlichting Ontmoetingsruimte Urinoir Toiletruimten Binnenwandafw. coating Overloop/gangbeg.gr verd. Schaamschot Toiletruimten Binnenvloertegels Overloop/gangbeg.gr verd. Wastafel enkel Toiletruimten Parketvloer hout bamboe Overloop/gangbeg.gr verd.
Act. Omschrijving Vervangen Vervangen (300x 300mm) Vervangen (600x 600mm) Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Schilderwerk binnen sauswerk Vervangen Vervangen Schilderwerk binnen sauswerk Vervangen Schilderwerk binnen sauswerk Vervangen Vervangen Schildw.binnen metaal staal Vervangen Schilderwerk binnen sauswerk Schilderwerk binnen sauswerk Periodiek onderhoud/reinigen Schilderwerk binnen coating Reinigen Schilderwerk binnen sauswerk Schilderwerk buiten hout Schildw.binnen metaal staal Schilderwerk Vervangen binnen hout Schilderwerk Vervangen buiten hout Schilderwerk binnen Schildw.binnen hout hout lakwerk Schilderwerk Vervangen binnen coating Vervangen Vervangen Schilderwerk Vervangen binnen sauswerk Schilderwerk binnen Schildw.binnen hout coating transp. Schilderwerk Schilderwerk binnen binnen transp. hout Vervangen Schilderwerk binnen coating Vervangen Schilderwerk binnen transp. Schilderwerk binnen hout (bgg) Vervangen (600x 600mm) Vervangen Vervangen Schilderwerk Schilderwerk buiten binnenhout sauswerk Vervangen Vervangen, trib.verd., plaf.PL Vervangen Schilderw.binnen hout Schilderw.binnen Schilderw.binnen hout transp.
Overtrekken Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen partieel componenten Vervangen Reviseren Vervangen Vervangen (600x 600mm) Vervangen Vervangen Vervangen Schilderw.binnen hout Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Schilderwerk binnen coating Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen partieel Vervangen Vervangen Vervangen Schilderwerk binnen coating Vervangen Schilderwerk binnen transp. Vervangen Periodiek onderhoud, kitwerk Vervangen Vervangen (300x 600mm) Vervangen Vervangen Vervangen Schilderwerk binnen coating Vervangen Vervangen Vervangen Schildw.binnen hout lakwerk
Parketvloer hout bamboe Systeemplafond mineraal Betontegels op dragers Splitunit cpl. 7kW Vlaggemast Binnenwandtegels Binnenvloertegels Systeemplafond mineraal Closetcombinatie Closetcombinatie miva
Vervangen Vervangen Uitschiften/herleggen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen Vervangen
Overloop/gang verd. Overloop/gang verd. Platte daken algemee Platte daken algemee Terrein paden/voorz. Toiletruimten verd. Toiletruimten verd. Toiletruimten verd. Toiletruimten verd. Toiletruimten verd.
Ohc 20J 30J 20J 30J 20J 30J 20J 30J 30J 30J 24J 20J 30J 10J 15J 10J 30J 10J 30J 20J 20J 15J 30J 10J 20J 10J 10J 03J 10J 15J 10J 05J 10J 10J 10J 05J 15J 10J 05J 10J 30J 30J 20J 10J 30J 10J 03J 15J 10J 30J 10J 15J 10J 10J 20J 30J 10J 05J 10J 40J 15J 24J 10J 10J 10J 24J 24J 20J 15J 20J 30J 30J 05J 30J 10J 20J 30J 30J 20J 20J 10J 20J 10J 20J 20J 30J 10J 30J 20J 30J 30J 30J 20J 20J 20J 30J 10J 20J 05J 20J 10J 20J 10J 30J 10J 30J 30J 30J 20J 20J 10J 20J 20J 30J 05J 30J 30J 24J 15J 24J 20J 20J 30J 30J 30J