Beantwoording technische vragen d66 nota reserves en voorzieningen

nr 1

vraag Verzoek: Graag een bijlage II in volgorde bijlage I.

2

Oliehuisje Waarom niet opheffen ivm geringe omvang? Wat is hiervan de consequentie voor de exploitatie (bijlage II)?

3

Werkloods Waarom dekking kap.lasten verhogen? (van 24% naar 100%) (ivm uitsterfconstructie is dit onlogisch). Klopt het dat dit een consequentie heeft van € 24.329 per jaar in bijlage II?

4

Uitbreiding Evides aandelen: Waar staat de genoemde renteconsequentie in bijlage II?

5

Algemene reserve woonbedrijf: Het gebruik van een “systeemreserve” is o.i. iets anders dan het aanhouden van een specifieke reserve. Resultaten van het woonbedrijf kunnen o.i. verrekend worden met de AR woonbedrijf. Klopt dit? Wat is het bezwaar om binnen de Algemene Reserve een deel te betittelen als Algemene Reserve Woonbedrijf. Waarom wordt hier geen egalisatiereserve voor gevormd?

6

Onderwijslocaties Welk bedrag zit er in de Algemene Uitkering uit het gemeentefonds voor de onderwijshuisvesting? Deze vraag mag op VaZ-niveau beantwoord worden.

7

Begraafplaatsen: Waarom classificeert het genoemde onderzoek dat ten grondslag ligt aan het raadsvoorstel om € 1.135.071 beschikbaar te stellen, niet als concreet plan? Kapitaalslasten: In bijlage II valt te lezen dat door deze omzetting naar de Alg. Reserve, de begroting in 2024 met € 935.261 wordt belast. Heeft de regel er direct onder (regelafstand is kleiner dan in de rest van Bijl II) ad 2024 € 1.047.492 hier iets mee te maken?

8

9

Algemene dienst: Waarom naar Reserve Kapitaalslasten? In de tekst staat juist dat dit niet kan.

10

Verduurzaming Woonbedrijf: Uit de toelichting oude gemeente valt op te

antwoord Er is op dit moment onvoldoende capaciteit (tijd) voor deze administratieve klus. De hoogte van de reserve is geen criterium. Het saldo plus een geringe toevoeging gaat naar de reserve dekking kapitaallasten. Er zijn geen gevolgen voor de exploitatie. De lijn dat de volledige afschrijving wordt gedekt uit de dekkingsreserve wordt consequent aangehouden voor bestaande activa. Uitsterfconstructie bepaalt dat kapitaallasten voor nieuwe investeringen in principe niet meer worden gedekt uit een reserve. Ja dat klopt. Er zijn geen renteconsequenties. Deze toelichting met betrekking tot de bespaarde rente dateert nog van de vorming van deze reserve maar is door gewijzigde regelgeving niet meer actueel. De saldi van de woningexploitatie mogen (van onze toezichthouder) niet meer met de reserve worden verrekend, maar maken integraal onderdeel uit het jaarresultaat van de gemeente. Er wordt voor andere beleidsterreinen ook geen deel betitelt binnen de algemene reserve. Een aparte egalisatiereserve gaat bovendien in tegen de lijn: zo min mogelijk potjes. Per 1 januari 1997 zijn de taken en bevoegdheden op het gebied van onderwijshuisvesting in het PO en VO overgedragen. De middelen zijn al jarenlang verweven met het gemeentefonds/algemene middelen en daar niet specifiek uit te halen. Het onderzoek stamt uit 2021 en kan als basis dienen voor een concreet plan.

Ja, de ‘belasting’ is het opheffen van de bestaande reserve kapitaallastendekking waaruit rente werd gedekt. In verband met de wijziging dat alleen afschrijvingen worden gedekt, wordt deze reserve opgeheven en opgenomen in de reserve kapitaallastendekking van VaZ (voor afschrijvingen P28). Hierover is in het verleden discussie gevoerd met de provincie naar aanleiding waarvan de provincie deze reserve gedoogd, mede omdat deze in 2026 afloopt. Het betreft hier dus een technische omzetting naar de reserve kapitaallastendekking VaZ (categorisering). Verandert niets in de dekking. In de begroting van VaZ staat voor de jaren 2023 t/m 2026 een jaarlijkse

nr

vraag maken dat de reserve opgebouwd is vanuit het woonbedrijf. Het is niet ongebruikelijk voor grote uitgaven een reserve op te bouwen. Dat kan zijn voor onderhoud in het algemeen of verduurzaming. Waarom gebeurt dit niet? Is overwogen om de reserve om te zetten in een voorziening? Zo nee, waarom niet?

11

Reserve maatschappelijke projecten Rockanje, Oostvoorne en Tinte De PZH geeft aan dat de plannen niet voldeden aan de 3 O’s (niet dat de plannen niet concreet genoeg waren) en te vertrouwen op afwegingen die in de nieuwe Raad gemaakt zullen worden. Gaarne de lijst met 19 projecten delen met deze “nieuwe” raad, zodat de genoemde afweging gemaakt kan worden. Bij verdere afwegingen kan het van belang zijn dat het woonbedrijf € 5 mln in deze reserve gestort heeft (volkshuisvestingsgeld). Welk deel van deze € 5 mln is verbruikt in deze aanvankelijk €10 mln groot zijnde reserve?

12

13

14

15 16 17 18

19

In de commissie AZM van 1 november jl. kwam naar voren dat er een werkgroep gevormd gaat worden op basis van de hiertoe strekkende motie. Hoe ziet u dit proces voor u? Wat zijn de consequenties als de nota eventueel later dan de eerstvolgende raad wordt vastgesteld? Klopt het dat dan voor 2023 een dekking van €1.576.325 wegvalt? Klopt het dat dan de begroting 2024 evj een structurele dekking mist van afgerond €800.000? Wat zijn de consequenties als de nota na 1-1-2024 wordt vastgesteld? Hellevoetsluis had geen nota reserves en voorzieningen (zie raadsvoorstel), wat is de consequentie als Voorne aan Zee ook geen nota vaststelt? Nieuwbouw onderwijshuisvesting Oostvoorne: De optelsom van de toelichting oude gemeente sluit niet aan op het bedrag. Hoe komt dit? Onderhoud wegen: Waarom niet nu al toevoegen aan de voorziening? Als dit is vanwege het ontbreken van een concreet (wege)plan; dan zou de consequentie toch moeten zijn, toevoegen aan de algemene reserve? Baggeren: Waarom wordt deze reserve opgeheven terwijl er sprake is van flucturende uitgaven? Voor dit type lasten is een egalisatiereserve toch juist bedoeld? (zie bladzijde 7 van de nota over egalisatiereserves).

antwoord investering duurzaamheid geraamd van € 700.000. Een relatie met deze reserve is niet aangegeven. Sinds 2018 hebben er geen onttrekkingen meer plaatsgevonden aan deze reserve. Er is geen onderliggend beleid waarin de relatie tussen de verduurzamingsopgave en de benodigde (reserve)middelen is aangegeven. Het voorgesteld beleid is nu : minimum aan aparte potjes. Een voorziening kan alleen bestaan met een kwantitatieve onderbouwing. Deze is er niet. Zie onderaan, na vraag 25.

Onttrekking 2022 Storting in reserve kapitaallasten rente € 3.444.231Storting in reserve begraafplaatsen (t.b.v. aula's) € 165.000Onttrekking t.b.v. Dorpsvisies € 99.000Initiatief kwam vanuit de raad. Het ligt in de lijn der verwachtingen dat de griffie met een advies hierover komt. De nota kan ook in de raad van december worden vastgesteld. Later betekent dat het effect voor de begroting 2023 niet meer mag worden verwerkt.

Het effect voor de begroting 2023 mag niet meer worden verwerkt. Dan blijven alle oude reserves en voorzieningen bestaan en geldt het BBV als kader. De eerste twee bedragen zijn stortingen en sluiten aan op het bedrag van de reserve. Het laatste bedrag is een raming. Omdat het beheerplan er nog niet is wordt de bestaande werkwijze gehandhaafd. Er vindt een (specifieke) periodieke onttrekking plaats. Om die reden gaan de middelen niet naar de algemene reserve. Alleen Brielle heeft een dergelijke reserve. De afweging deze op te heffen ligt in de harmonisatie van reserves.

nr 20

21

22

23

vraag Plas Heenvliet: Als er geen concreet plan is zou de specifieke reserve opgeheven moeten worden en opgaan in de algemene reserve. Waarom wordt hier afgeweken van de beleidslijnen zoals verwoord in de nota?

antwoord Het is aan de raad om deze reserve toe te voegen aan de algemene reserve.

Meeuwenoord: Als er geen concreet plan is zou de specifieke reserve opgeheven moeten worden en opgaan in de algemene reserve. Waarom wordt hier afgeweken van de beleidslijnen zoals verwoord in de nota? Onderhoud sportcomplexen: Als er geen concreet plan is zou de specifieke reserve opgeheven moeten worden en opgaan in de algemene reserve. Waarom wordt hier afgeweken van de beleidslijnen zoals verwoord in de nota? Museum Waarom blijft het restant €203.245 bestaan als specifieke reserve? Welke beleidsregel is hierop van toepassing?

Het is aan de raad om deze reserve toe te voegen aan de algemene reserve.

24

BBV GREX: Wat is de reden om deze reserve als specifiek te handhaven?

25

Kapitaalslasten: Mbt de laatste groep €22.453.584 hebben wij de vraag in hoeverre de nog niet gerealiseerde investeringen “concrete plannen” betreft. Dus graag een specificatie.

Het is aan de raad om deze reserve toe te voegen aan de algemene reserve.

In de Nota Reserves en Voorzieningen Brielle 2019 is een nalatenschap (middelen van derden) van € 600.000 specifiek voor dit doel toegevoegd aan de reserve Aankoop en Exploitatie van het museum. De afsplitsing voor kapitaallastenserve betreft de dekking van lasten van investeringen voor het museum. De reserve wordt per 2027 opgeheven. Er vindt een periodieke onttrekking plaats. Om die reden gaan de middelen niet naar de algemene reserve Dekt uitsluitend afschrijving op gerealiseerde investeringen. Deze dekking is onderwerp van controle door de accountant en provincie in verband met het labelen als structurele bate.

19 projecten bij vraag 11: