Aanbiedingsbrief voor zienswijze begroting 2027

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal

Aan de Raad van de deelnemende gemeente van SVHW

Aan de Verenigde Vergadering van het Waterschap Hollandse Delta

Tel 0186 57 72 22 0800 020 08 73 www.svhw.nl Rekening: NL81 BNGH 0285 0843 21

uw kenmerk

uw brief van

Onderwerp

ons kenmerk

datum

2026-1/MH

9 april 2026 bijlage n

Aanbieden voor zienswijze van Ontwerpbegroting 2027 en het niet doorvoeren van de kosteloze herinnering

2

Geachte leden van de Raad en de Verenigde Vergadering, Bijgaand ontvangt u de Ontwerpbegroting 2027 met meerjarenraming 2028-2031 van SVHW, zoals deze

behandeld is door het Algemeen Bestuur SVHW op 8 april 2026. Ook ontvangt u een korte memo over de pilots kosteloze herinnering die geleid hebben tot het aanhouden van het huidige invorderingsproces zonder een kosteloze herinnering. Wij vragen u om een zienswijze op de Ontwerpbegroting 2027 en u daarbij indien gewenst specifiek uit te spreken over het niet doorvoeren van een kosteloze herinnering in het invorderingsproces.

Als bijlage treft u aan: 1.

2.

Begroting 2027;

Memo kosteloze herinnering.

Hieronder wordt volstaan met een beknopte toelichting over de Ontwerpbegroting. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u kortheidshalve naar de bijgevoegde Ontwerpbegroting 2027.

In de Begroting 2027 zijn de afspraken uit de Kadernota 2027 verwerkt. Naast de Kadernota 2027 zijn ook de

structurele effecten uit de Jaarrekening 2025 opgenomen in de Begroting 2027. Deze effecten leiden tot lagere kosten met name door inkoopvoordelen en een lagere vergoeding voor proceskosten.

Ook is in de Begroting een aanpassing gedaan in de KPI’s voor de strategie. De nieuwe KPI’s zijn voor de

Jaarrekening 2025 voor het eerst ontwikkeld en gemeten. Daardoor is meer zicht gekomen op de haalbaarheid

van de KPI’s. Het doel van de KPI’s is om richting te geven en te groeien naar de ambities uit 2030. Door de KPI’s verder te analyseren kunnen we de juiste projecten en maatregelen uitvoeren om de dienstverlening te

verbeteren en te ontwikkelen richting de ambities uit de strategie. Waar nodig worden n de KPI’s bijgesteld. Er zijn geen grote beleidsveranderingen in de Begroting 2027 opgenomen. Over het al dan niet doorvoeren van een kosteloze herinnering voorafgaand aan de aanmaning wordt bij de zienswijze procedure voor de Begroting 2027 specifiek een zienswijze gevraagd aan de vertegenwoordigende organen.

Tenslotte is in de Begroting 2027 het investeringsbesluit van het AB van 4 februari 2026 om het kantoorpand

van SVWH te verduurzamen verwerkt. De investering wordt vanaf 2028 afgeschreven, rekening houdend met de resultaatbestemming 2025.

Pagina 1 van 5

Financieel beeld Begroting 2027

Het financiële beeld ziet er als volgt uit: Omschrijving Lasten

Baten Deelnemersbijdrage Opbrengst invorderingskosten Teruggave opbrengst invorderingskosten Overige opbrengsten en renteopbrengst Totaal baten Onttrekking reserve Resultaat begrotingsjaar

(bedragen x € 1.000)

Jaarrekening 2025

Begroting 2026

Gewijzigde begroting

(primair)

2026

Begroting 2027

15.642

17.544

16.476

17.320

17.012

17.084

15.905

16.860

3.531

2.792

3.000

3.060

-3.531

-2.792

-3.000

-3.060

899

460

571

460

17.911

17.544

16.476

17.320

-

-

-

-

207 2.476

-

Per saldo zijn de totale lasten (€ 16.476.000) in de eerste Begrotingswijziging 2026 € 1.068.000 lager dan in de Begroting 2026 (€ 17.544.000). In de Kadernota 2027 was voor 2026 rekening gehouden met hogere lasten van € 355.000 ten opzichte van de primaire Begroting 2026. Dit geeft per saldo een verschil van € 1.423.000 ten opzichte van de Kadernota 2027. Bij de Kadernota 2027 waren de uitkomsten van de Jaarrekening 2025 nog niet bekend. Per saldo zijn de totale lasten (€ 17.371.000) in de Begroting 2027 € 399.000 lager dan in de Meerjarenbegroting 2026 (de totale lasten in de Meerjarenbegroting 2026 waren voor 2027 € 17.719.000). Ten opzichte van de bedragen in de Kadernota 2027 zijn de totale lasten in de Begroting 2027 € 1.126.000 lager uitgekomen (de totale lasten in de Kadernota waren € 18.446.000). Zoals hierboven al staat vermeld waren bij de Kadernota 2027 de uitkomsten van de Jaarrekening 2025 nog niet bekend.

Pagina 2 van 5

Onderstaand overzicht geeft alle effecten weer uit de eerste Begrotingswijziging 2026 en de Kadernota 2027 ten opzichte van die jaren in de oorspronkelijke Meerjarenbegroting 2026: (bedragen x € 1.000) Omschrijving

Gewijzigde Begroting 2026

Incidenteel / Kadernota 2027

structureel

Ontwikkelingen opgenomen in de Kadernota 2027: Materiële kosten indexering

33

99

Structureel

Personele kosten indexering

54

268

Structureel

Kosten gebruik Basisregistratie Personen

13

13

Structureel

Stelpost EU-aanbestedingen

25

25

Structureel

80

80

Structureel

-

150

Structureel

Totaal ontwikkeling lasten Kadernota 2027

205

635

Lagere (overige) personeelskosten i.v.m. in te vullen vacatures

-646

-

Incidenteel

Lagere kosten aanslagen

-272

-272

Structureel

79

79

Structureel

Lagere proceskosten

-403

-403

Structureel

Lagere telefoonkosten

-71

-71

Structureel

Vrijval kapitaallasten

-82

-

Incidenteel

Lagere kosten voor controle belastingen

-15

-15

Structureel

Hogere kosten voor contributies

26

26

Structureel

Totaal 1e Begrotingswijziging 2026

-1.384

-656

Totaal ontwikkeling lasten

-1.179

-21

Extra werkzaamheden nieuwe belastingen

(verblijfsbelasting, ondernemersfonds etc.) Mutatiesignalering vanwege Omgevingswet

Hogere kosten dwanginvordering

Deelnemers In 2027 zal geen nieuwe deelnemer toetreden. Eventuele te maken kosten voor potentiële nieuwe toetreders worden aan hen doorbelast. Toename aanslagregels In deze Begroting 2027 zijn de aantallen uit de Jaarrekening 2025 geactualiseerd door bijvoorbeeld rekening te houden met nieuwe belastingsoorten die een gemeente in gaat voeren of gevoerd heeft. Door voornoemde aanpassingen ontstaat er in de begroting 2027 een zuiver beeld van de toerekening van de kosten. Bijdrage deelnemers

Voor het bepalen van de deelnemersbijdrage worden per programma de volgende tarieven gehanteerd. Tariefomschrijving

Kosten

Eenheid

Gegevensbeheer algemeen – tarief per object (gemeenten en waterschap)

€ 5,106

Per belastbaar object

BAG administratie – tarief per BAG-object (BAG-deelnemers)

€ 1,623

Per WOZ-object

BAG administratie – tarief bijdrage efficiencykorting per WOZ-object (alle gemeenten)

€ 0,626

Per WOZ-object

WOZ administratie – tarief per object (gemeenten)

€ 14,585

Per WOZ-object

Dienstverlening – tarief per gewogen aanslagregel (gemeenten en waterschap)

€ 1,859

Per aanslagregel

Pagina 3 van 5

De onderstaande tabel geeft de ontwikkeling van de deelnemersbijdrage. (bedragen x 1.000 euro) Begroting 2026

Gewijzigde begroting 2026

Begroting 2027

Alblasserdam

305

291

310

Albrandswaard

377

354

377

Altena

960

909

966

Barendrecht

665

625

667

Drimmelen

510

446

474

Geertruidenberg

417

351

374

1.031

984

1.047

Deelnemer

Goeree-Overflakkee

261

274

292

Hoeksche Waard

1.579

1.494

1.590

Krimpenerwaard

956

900

958

Lansingerland

992

915

975

Nieuwkoop

494

483

514

Ridderkerk

781

733

781

1.157

1.113

1.186

Hardinxveld-Giessendam

Voorne aan Zee Hollandse Delta

6.599

6.033

6.349

Totaal

17.084

15.905

16.860

De WOZ-kostenfactuur voor het waterschap is vanaf 2026 niet meegenomen. De opbrengst invorderingskosten wordt vanaf 2025 met de belastingopbrengsten aan de deelnemers uitgekeerd. Hierbij wordt de verdeling van het programma Dienstverlening aangehouden. In onderstaande tabel laten wij zien hoe de opbrengst invorderingskosten is toegerekend aan de deelnemers. (bedragen x € 1.000) Invorderingsopbrengsten

Percentage

Begroting 2027

Alblasserdam

1,36%

Albrandswaard

1,77%

37 54

Altena

4,64%

142

Barendrecht

2,60%

80

Drimmelen

2,46%

75

Geertruidenberg

1,50%

46

Goeree-Overflakkee

4,58%

140

Hardinxveld-Giessendam

1,41%

44

Hoeksche Waard

8,41%

257

Krimpenerwaard

4,24%

130

Lansingerland

4,67%

143

Nieuwkoop

2,18%

69

Ridderkerk

3,27%

102

Voorne aan Zee

5,11%

156

Hollandse Delta

51,80%

1.585

100%

3.060

Totaal

Pagina 4 van 5

De volgende behandeling is voorzien: 1.

18 maart 2026:

Bespreking begroting 2027 in het DB;

3.

8 april 2026:

Bespreking begroting 2027 in het AB

2. 4.

31 maart 2026: 9 april 2026:

5.

10 april 2026– 1 juli 2026:

7.

1 september 2026:

6.

8.

9.

26 augustus 2026:

9 september 2026:

10 september 2026:

Inhoudelijke toelichting begroting 2027 in de AC;

Aanbieding begroting 2027 en de memo kosteloze herinnering aan de

Vertegenwoordigde Organen; 12 weken zienswijzeperiode;

Bespreking zienswijzen in DB;

Toelichting afhandeling zienswijzen in de AC;

Vaststelling begroting 2027 en beantwoording zienswijzen door het AB;

Aanbieden begroting 2027 aan Gedeputeerde Staten.

Zienswijzen

Volgens artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken op deze begroting.

Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de Begroting 2027, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 9 september 2026. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het ter inzage leggen van de Begroting 2027. SVHW zorgt voor publicatie op de website van SVHW.

Als de zienswijze op de kosteloze herinnering leidt tot een heroverweging van het Algemeen Bestuur met

effecten op de begroting 2027, zal de begroting 2027 hierop worden aangepast. De financiële effecten van de kosteloze herinnering zijn opgenomen in de separate memo.

Wij stellen het op prijs om uw eventuele zienswijze op de Begroting 2027 en de kosteloze herinnering uiterlijk

op 1 juli 2026 te ontvangen. Als u geen zienswijze wenst in te dienen vernemen wij dit ook graag uiterlijk op 1 juli 2026.

Hoogachtend,

Namens het Dagelijks Bestuur SVHW

drs. M.W. Heemskerk

Directeur

Pagina 5 van 5