2024-201 GS Provincie Zuid-Holland. Tussenbericht financieel toezicht 2024 Voorne aan Zee

Gedeputeerde Staten Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Voorne aan Zee T.a.v. de raadsgriffier Postbus 13 3220 AA HELLEVOETSLUIS

Ons kenmerk PZH-2024-857695018 DOS-2024-0000527 Uw kenmerk n.v.t. Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2024 Geachte raad, De provincie houdt financieel toezicht op de Zuid-Hollandse gemeenten. Financieel toezicht is erop gericht dat uw gemeente financieel gezond blijft. Daarom beoordelen wij jaarlijks uw begroting. Voorafgaand aan de beoordeling van uw begroting voor het komende jaar ontvangt u van ons ieder jaar een tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financiën kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw (concept)jaarstukken en kadernota. Vaststelling jaarstukken Wij constateren dat jaarstukken nog niet zijn vastgesteld in afwachting van een getekende accountantsverklaring en -verslag. De wettelijke indieningstermijn van de vastgestelde jaarstukken bij de provincie is uiterlijk 15 juli. De vaststelling van de jaarrekening moet volgens Artikel 200 van de Gemeentewet plaatsvinden in aanwezigheid van de getekende accountantsverklaring en het accountantsverslag. Bezoekadres Zuid-Hollandplein 1 2596 AW Den Haag Tram 9 en de buslijnen 90, 385 en 386 stoppen dichtbij het provinciehuis. Vanaf station Den Haag CS is het tien minuten lopen.

Het te laat indienen van de volledige vastgestelde jaarstukken bij de provincie kan gevolgen hebben voor het financiële toezicht op uw gemeente. Voor dit jaar verbinden wij hier geen consequenties aan. De jaarrekening 2023 betreft de eerste jaarrekening van de nieuwe gemeente en wij hebben er begrip voor dat door de fusie bepaalde processen nog niet volledig op orde zijn. Daarbij zijn wij tijdig op de hoogte gesteld van de vertraging. Als voorwaarde stellen wij wel dat u vóór 1 oktober 2024 alsnog de volledige jaarstukken 2023 vaststelt en bij ons indient. Wij verzoeken u erop toe te zien dat de vaststelling van de jaarstukken voortaan tijdig plaatsvindt.

De parkeerruimte voor auto’s is beperkt.

Wij hebben onze bevindingen over uw jaarstukken in deze brief gebaseerd op de bij ons ingediende conceptstukken. Wij hebben hierbij vanwege de afwezigheid niet het accountantsverslag en de accountantsverklaring bij betrokken.

PZH-2024-857695018 dd. 13-09-2024

Ons kenmerk

PZH-2024-857695018

Jaarrekening 2023 Uw conceptjaarrekening sluit met een positief resultaat van € 8,9 miljoen. Hiervan wordt € 0,5 miljoen bestemd en wordt € 4,5 miljoen aan budgetten overgeheveld naar het lopende jaar. Wanneer we het resultaat hiermee verrekenen komt dit uit op € 3,9 miljoen positief. Na de herindeling is het vanzelfsprekend dat nog niet alle budgetten juist geraamd zijn en dat hier lucht of juist krapte in zit waardoor de eerste jaren sprake zal zijn van afwijkingen in de realisatie. Om de financiële functie bij de start van een nieuwe gemeente goed op orde te krijgen hebben wij geadviseerd hier voldoende capaciteit voor vrij te maken. Wij verzoeken u dan ook extra aandacht te geven aan het analyseren van de ramingen en waar nodig bij te sturen. Aandachtspunten voor de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 In onze Informatiewaarde begroting In onze brief naar aanleiding van de begroting 2024 (kenmerk: PZH-2023843865199) hebben wij een aantal aandachtspunten meegegeven die de informatiewaarde van de begroting en de kwaliteit van de ramingen moeten versterken. Dit betreft onder andere het indexatiebeleid, de risico-inventarisatie, de harmonisatie van de beheerplannen en de presentatie van de ramingen. Wij hebben begrepen dat uw gemeente hiermee aan de slag is. Wij gaan ervanuit dat deze punten in de begroting 2025 worden meegenomen.

Niet structureel sluitende meerjarenraming De kadernota laat, net als veel andere gemeenten, tekorten zien in de meerjarenraming als gevolg van de daling van de algemene uitkering in 2026. Zolang u een structureel sluitend begrotingssaldo 2025 presenteert heeft dit geen gevolgen voor het toezichtregime. Wij hebben er begrip voor dat u de tekorten, die door de daling van de algemene uitkering worden veroorzaakt, in uw meerjarenraming laat zien. Dit is in lijn met het advies van de VNG. Wij hebben begrepen dat u komend jaar aan de slag gaat met het uitwerken van een strategie voor het oplossen van de tekorten vanaf 2026. Wij vinden dit verstandig. De mogelijke bezuinigingen beoordelen wij wanneer deze in de begroting worden verwerkt en we adviseren u deze goed te onderbouwen. Dit betekent dat deze bezuinigingen concreet en haalbaar moeten zijn. Verder adviseren wij u de bezuinigingen vooraf met ons af te stemmen. Hierdoor wordt de begroting 2026 door u vastgesteld met daarin een door ons realistisch bevonden bezuinigingsplan. Wanneer wij het structureel en reëel saldo moeten bijstellen kan dit gevolgen hebben voor het toezichtsregime. Meicirculaire en hoofdlijnenakkoord Voorafgaand aan het uitbrengen van de meicirculaire heeft het nieuwe kabinet het hoofdlijnenakkoord gepresenteerd.

In het hoofdlijnenakkoord staan zaken opgenomen die van invloed kunnen zijn op de gemeentefinanciën. De uitwerking hiervan is nog niet in de meicirculaire verwerkt en volgt naar verwachting in de septembercirculaire. Volgens ons kader kunt u zelf kiezen of u uw begroting op de mei- of septembercirculaire baseert. Wanneer u uw begroting baseert op de meicirculaire kunt u niet vooruitlopen op de effecten uit het hoofdlijnenakkoord. Uw gemeente is 2/3 PZH-2024-857695018 dd. 13-09-2024

Ons kenmerk

PZH-2024-857695018

ambtelijk op de hoogte gebracht van onze kaders met betrekking tot het verwerken van de meicirculaire. Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren. Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2025 via uw griffier contact opnemen met de provincie.

Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2024, vindt u op http://staatvan.zuid-holland.nl/, onder het kopje Bestuur en Middelen, Financieel Toezicht. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links. Volgens de Gemeentewet bent u verplicht alle begrotingswijzigingen ter kennisname binnen twee weken na vaststelling aan ons toe te sturen. Wij vragen u erop toe te zien dat dit ook daadwerkelijk gebeurt.

Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R. Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen. Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Voorne aan Zee

3/3 PZH-2024-857695018 dd. 13-09-2024