Document · PDF

Raad - Presentatie gemeente Vlissingen 18 juni 2024

Informatiebijeenkomst 18 juni 2024, gemeente VlissingenBij agendapunt: Toelichting op de jaarrekening 2023 door Deloitte.1.067 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Bijeenkomst jaarrekening lezen

gemeente Vlissingen

18 juni 2024 Rein-Aart van Vugt, Ron Huser-Egter van Wissekerke, Bob Schmelzer

Programma • Opbouw jaarstukken • Wat is belangrijk/Wat kunt u overslaan?

• Wat valt op?

Opbouw jaarstukken Wat is belangrijk

Rollen Houdt toezicht

Provincie

Accountant

Gemeenteraad

stelt kaders

controleert

Lokale rekenkamer

Verantwoordt

Raamwerk BBV: het stelsel van baten en lasten

Opbouw begroting

Opbouw jaarstukken

Beleidsbegroting

Jaarverslag

1. Programmaplan

1. Programmaverantwoording

Opbouw van de begroting en jaarstukken 2. Paragrafen (kengetallen) 2. Paragrafen (kengetallen)

Financiële begroting

3. Overzicht van baten en lasten en de toelichting

Jaarrekening

4. ‘Uiteenzetting van de financiële positie’ en de toelichting

3. Overzicht van baten en lasten en de toelichting 4. Balans en de toelichting

Financiële positie

3a en 4a. rechtmatigheidsverantwoording

5. De bijlage met het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld.

5. Een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld (71).

6. Informatie voor derden (o.a. taakvelden, categorieën en beleidsindicatoren)

6. Informatie voor derden (o.a. taakvelden, categorieën en beleidsindicatoren) + WNT

7. De bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen

Inhoudsopgave

De financiële positie bevat: •

Ontwikkeling algemene reserve (artikel 12)

•

Financiële hoofdlijnen: positief resultaat, oorzaken daarvan en realisatiekracht investeringen

•

Weerstandsvermogen

•

Sociaal Domein en Werk & Inkomen (artikel 12)

•

Begroting versus werkelijke uitgaven

Programmaverantwoording

Inzicht in de relatie van doelen per Programma en Taakvelden

Gedetailleerde verantwoording

Uitgebreide tekstuele toelichting

“Wat wilden we bereiken?”

Beleidsindicatoren

“Wat hebben we daarvoor gedaan?”

Prestatie-indicatoren inclusief status

Afgesloten met financiële analyse per programma: “Wat heeft het gekost?”

Programmaverantwoording

Inzicht in de relatie van doelen per Programma en Taakvelden

Gedetailleerde verantwoording

Uitgebreide tekstuele toelichting

“Wat wilden we bereiken?”

Beleidsindicatoren

“Wat hebben we daarvoor gedaan?”

Prestatie-indicatoren inclusief status

Afgesloten met financiële analyse per programma: “Wat heeft het gekost?”

Paragrafen

Lokale heffingen

Lokale heffingen 2024 gemeente Vlissingen

Gem. WOZ-waarde tarief OZB 484.000 306.020

OZB eigenaar 0,0909 0,1214

Afvalstoffen423 372

Riool eig./gebr. 346 395

Totaal 225 272

994 1.038

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragrafen

Ontwikkeling van de financiële kengetallen

Ontwikkeling van schuld en weerstandsvermogen

Beoordeling financiële positie

Top 10 risico’s

Berekening ratio weerstandsvermogen

Wat valt op? -

Eigen vermogen (reserves) in 4 jaar tijd van -€ 86,6 mln naar + € 49,8 mln (mutatie van € 136,4 mln).

Kanttekening: algemene reserve per 31 december 2023 nog negatief -€ 44 mln (voor resultaatbestemming)

Financiële kengetallen sterk verbeterd ten opzichte van 2022 en ten opzichte van de begroting 2023

Analyse van verschillen tussen realisatie en begroting na wijziging per beleidsveld zit in paragraaf 5.7

Afgelopen jaren sprake van een lagere realisatie van lasten tov de begroting na wijziging.

Fors aantal SISA regeling (36)

Realisatie 2022 Lasten

234.076

Baten

270.450

Saldo

- 36.374

Onttrekkingen

18.452

Stortingen

37.445

Gerealiseerd resultaat

-17.380

Paragrafen

Onderhoud kapitaalgoederen

Paragrafen

Bedrijfsvoering

• Personeel • Rechtmatigheid • Interne communicatie • Artikel 12 • Informatie/automatisering • Inkoop en aanbesteden • Dienstverlening

Grondbeleid

Paragrafen Parameters:

Projecten:

Grondbeleid Tussentijdse winstneming:

Af te sluiten projecten:

Voorzieningen:

Resultaat:

€ 3.314 € 132.843

Grondbeleid

Paragrafen

Majeure projecten

Stand van zaken: Geld Risico’s Organisatie Tijd Informatie Communicatie Kwaliteit

Paragrafen

Verbonden partijen

Paragrafen Financiering

Ontwikkeling van de vaste schulden

Totaal vaste en kortlopende schuld

Financiering Schatkistbankieren:

Gewaarborgde geldleningen:

Paragrafen

Wind in de Zeilen

Paragrafen

Reserves en voorzieningen

Paragrafen

Reserves en voorzieningen

Jaarrekening -

Balans: inzicht in bezittingen en schulden

Exploitatie: overzicht van baten en lasten

Jaarrekening -

Balans: inzicht in bezittingen en schulden

Exploitatie: overzicht van baten en lasten

Jaarrekening: balans vanaf pagina 175: Voorraden

Jaarrekening: balans pagina 179: nog te ontvangen subsidies overheidslichamen

Jaarrekening (pagina 181 t/m 188): reserves

Jaarrekening (pagina 193): verloop vaste schulden

Jaarrekening: balans pagina 195: vooruitontvangen subsidies overheidslichamen

Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”), its global network of member firms, and their related entities (collectively, the “Deloitte organization”). DTTL (also referred to as “Deloitte Global”) and each of its member firms and related entities are legally separate and independent entities, which cannot obligate or bind each other in respect of third parties. DTTL and each DTTL member firm and related entity is liable only for its own acts and omissions, and not those of each other. DTTL does not provide services to clients. Please see www.deloitte.com/about to learn more. Deloitte provides industry-leading audit and assurance, tax and legal, consulting, financial advisory, and risk advisory services to nearly 90% of the Fortune Global 500® and thousands of private companies. Our professionals deliver measurable and lasting results that help reinforce public trust in capital markets, enable clients to transform and thrive, and lead the way toward a stronger economy, a more equitable society and a sustainable world. Building on its 175-plus year history, Deloitte spans more than 150 countries and territories. Learn how Deloitte’s more than 415,000 people worldwide make an impact that matters at www.deloitte.com.

This communication contains general information only, and none of DTTL, its global network of member firms or their related entities is, by means of this communication, rendering professional advice or services. Before making any decision or taking any action that may affect your finances or your business, you should consult a qualified professional adviser. No entity in the Deloitte organization shall be responsible for any loss whatsoever sustained by any person who relies on this communication. © 2023. For information, contact Deloitte Netherlands.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14298102/1