Document · PDF

Inkomend - Orionis - Jaarstukken 2025

Informatiebijeenkomst 15 mei 2026, gemeente VlissingenBij agendapunt: Stukken17.200 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

d. e. f. g.

3 tot 5 jaar: automatiseringsapparatuur; ICT-componenten; 3 tot 10 jaar: computerapplicaties 4 tot 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; telefooninstallaties; kantoormeubilair; machines; 5 tot 7 jaar: vervoermiddelen o.a. aanhangwagens, personenauto’s en lichte motorvoertuigen.

VOORRADEN De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Waarderingsverschillen tussen standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Voor het risico van incourante voorraden wordt een voorziening in mindering gebracht. De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingsprijs omvat de verrekenprijzen van de grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend alsmede een opslag voor de indirecte kosten. Het gereed product wordt gewaardeerd tegen fabricagekostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de fabricagekostprijs. De fabricagekostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Voor het risico van incourante voorraden wordt een voorziening in mindering gebracht.

DEBITEUREN Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen niet invorderbaar zijn wordt een voorziening in mindering gebracht. Met betrekking tot de Rijksregelingen BBZ t/m 2019, waar nog met een gebudgetteerde vergoeding van 75% wordt gewerkt en voor Tozo-kredieten, is een correctie voor verrekening met het Rijk opgenomen. Met betrekking tot de uitkeringsvorderingen op klanten wordt een voorziening voor oninbaarheid gevormd. Deze wordt in mindering gebracht op de balanspost debiteuren. De voorziening wordt jaarlijks statisch bepaald aan de hand van ervaringen van de afgelopen jaren. De waardering van de vordering is gebaseerd op de meest recente betaaldatum. Hierbij is een minimum

Jaarstukken 2025 percentage gehanteerd van 40% voor vorderingen waarop het afgelopen jaar nog betaald is, oplopend tot 100% voor vorderingen waarvan de laatste betaaldatum meer dan 5 jaar geleden is. Als uitzondering zijn vorderingen krediethypotheek alle gesteld op 20% oninbaar.

LIQUIDE MIDDELEN, OVERLOPENDE ACTIVA Deze worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

NETTO-OMZET Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.

GROND- EN HULPSTOFFENVERBRUIK EN UITBESTEED WERK De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen. In voorkomende gevallen wordt de werkelijk betaalde prijs t.l.v. de exploitatie geboekt.

EIGEN VERMOGEN De algemene reserve dient als buffer voor calamiteiten en het opvangen van tegenvallers in de exploitatie, de programmakosten en de Rijksvergoedingen daarvoor. Deze reserve mag volgens de GR maximaal 5% van de directe en indirecte kosten bedragen. Het nog te bestemmen resultaat betreft het nog niet bestemde saldo van het afgesloten boekjaar. Aan het eigen vermogen wordt geen rente toegerekend.

OVERIGE POSTEN

VOORZIENINGEN

PENSIOENEN

Voorzieningen worden gewaardeerd tegen het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Aan voorzieningen wordt geen rente toegerekend.

VASTE SCHULDEN Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. Deze vaste schulden hebben een rente typische looptijd van een jaar of langer.

VLOTTENDE SCHULDEN, OVERLOPENDE PASSIVA Deze schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd.

RESULTAATSBEPALING De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Al de overige posten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

DIVERSEN Voor jaarlijks terugkerende, aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, wordt in de balans geen verplichting opgenomen.

Orionis Walcheren heeft een pensioenregeling. Deze regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan een pensioenuitvoerder, het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder’ benadering. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in het overzicht van baten en lasten verantwoord. De dekkingsgraad van het ABP bedraagt ultimo 2025 volgens opgave van het fonds 123,5%. Op basis van het uitvoeringsreglement heeft de GR bij een tekort in het fonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies. De dekkingsgraad van het pensioenfonds PWRI waaronder de WSW’ers en Beschut Werkers vallen is niet meer van belang omdat ze begin 2025 overgestapt zijn op het nieuwe pensioenstelsel. De dekkingsgraad wordt niet meer gepubliceerd.

Jaarstukken 2025 Balans ACTIVA (bedragen * € 1.000)

31-12-2025

PASSIVA (bedragen * € 1.000)

31-12-2024

Vaste activa Materiële vaste activa

15.339

Investeringen met economisch nut Financiële vaste activa

Eigen vermogen

16.220 15.339

666

Overige langlopende leningen verstrekt Totaal vaste activa

16.220 674

666 16.005

674

855

612

Gerealiseerde resultaat

898

713 1.358

13.250

18.332

Onderhanden werk

Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Totaal vaste passiva

7.769

6.099 1.972

2.068

2.619

956

Overige vorderingen

3.178

3.075

921

Kas Bank Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Totaal vlottende activa

Totaal Activa

860 23

898 1.366

845 1.059

1.366 10.164

26.169

1.059 8.189

25.083

1.469 2.071

1.485

103

V orderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

937 2.383

V oorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

171

2.081

Bestemmingsreserves

Grond- en hulpstoffen

108

2.699 907

V oorzieningen ter egalisering van kosten Vaste schulden met een renteypische looptijd van één jaar of langer onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Liquide middelen

31-12-2024

Algemene reserve

Voorzieningen

16.894

Vlottende activa Voorraden

31-12-2025

Vaste passiva

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

13.250

14.163 18.315

578

Overige schulden Overlopende passiva V erplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling V an overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van

14.163

612 578

7.259

612 6.156

7.259

6.156

volgende begrotingsjaren komen

Totaal vlottende passiva

7.837

6.768

Totaal Passiva

26.169

25.083

Jaarstukken 2025 Beginstand voorziening Risicofonds Onttrekkingen Dotatie Stand ultimo 2025

Toelichting op de balans MATERIËLE VASTE ACTIVA Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Soort activum

BW 01-01

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

AfBW 31-12 waarderingen

Grond en terreinen

2.503.935

55.293

14.881

2.544.347

Gebouwen

10.960.832

3.624

535.997

10.428.458

Vervoermiddelen

75.306

40.500

97.695

-67.972

86.083

Machines Apparaten en installaties Installaties

282.290

29.519

104.944

206.865

112.584

99.236

5.455

86.666

119.700

1.949.186

91.450

376.783

1.663.852

Inventarissen

222.409

131.568

63.834

290.143

118.031

1.100.253

15.339.448

Subtotaal

16.106.542

451.190

In uitvoering

113.939

-113.939

16.220.481

337.250

Materiele vaste activa

0 118.031

1.100.253

€ 58.600 € 12.600 € 11.900 € 57.900

VOORRADEN De op de balans opgenomen grond- en hulpstoffen zijn gecorrigeerd met een voorziening voor incourante voorraden. De specificatie is als volgt: • Grond- en hulpstoffenstoffen € 107.000 • Voorziening incourant -/- € 20.000 Saldo grond- en hulpstoffen € 87.000 • Onderhanden werk € 13.000 • Gereed product en handelsgoederen € 8.000 Stand ultimo 2025 € 99.000

15.339.448

De materiële vaste activa betreft uitsluitend investeringen met economisch nut. De investeringen in uitvoering begin 2025 zijn afgewerkt. Nieuwe investeringen in uitvoering eind 2025 zijn nihil. FINANCIËLE VASTE ACTIVA Deze bestaat uit verstrekte geldleningen en kredieten aan sociale minima. Hiervoor wordt een voorziening Risicofonds aangehouden omdat aan het verstrekken van geldleningen en kredieten onzekere verplichtingen zijn verbonden. Voor leningen wordt als norm gesteld dat 8% van het uitgezette bedrag in een fonds wordt aangehouden om evt. tegenvallers op te vangen. Conform het BBV is de voorziening in mindering gebracht op de overige langlopende leningen u/g. Uitstaande leningen per 31-12-2024 Mutatie leningen Uitstaande leningen per 31-12-2025

- /-

€ 733.000 € 8.800 € 724.200

UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Deze post bestaat uit: • Vorderingen op openbare lichamen. Dit betreft nog te ontvangen bedragen van de gemeenten: AIV/Kinderopvang € 192.000 en afrekening BTW € 1.699.000 en overige vorderingen € 81.000. • Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Conform de regeling Schatkistbankieren worden liquiditeiten boven het drempelbedrag uitgezet bij het Rijk. Uitzettingen ultimo 2025 bedragen € 2.619.000. • Overige vorderingen. Dit betreft de terugvorderingen van uitkeringen en Tozo-kredieten. Hierop worden de terugbetalingsverplichtingen aan het Rijk èn een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. De specificatie van dit onderdeel is als volgt:

Jaarstukken 2025 Vorderingen klanten Verplichtingen Rijk Voorziening oninbaarheid Overige debiteuren Totaal

€ 5.801.000 -/- € 653.000 -/- € 2.528.000 € 558.000 € 3.178.000

BESTEMMINGSRESERVES Het verloop van de reserves is als volgt: Soort Reserve Reserve budgetoverheveling

SCHATKISTBANKIEREN Schatkistbankieren betekent dat alle overtollige geldmiddelen boven een bepaalde drempel verplicht bij het Rijk moeten worden uitgezet. Dit wordt dagelijks getoetst. De drempel is voor Orionis Walcheren € 2.270.000. Deze drempel is in 2025 niet overschreden. Het onderstaande overzicht laat het verloop per kwartaal in 2025 zien: Bedragen * € 1.000 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

Kwartaal 1

Beginstand

Toevoeging

Vrijval

Eindstand

105.000

Uitvoering Tozo

114.000

60.000

105.000 54.000

Transitie Werkontwikkelbedrijf Totaal Bestemmingsreserves

498.000

279.000

81.000

696.000

612.000

384.000

141.000

855.000

GEREALISEERDE RESULTAAT Het resultaat over 2025 bedraagt € 937.000 voordelig. Het voordelig resultaat over het voorgaande jaar ad. € 1.469.000 is conform het besluit van het algemeen bestuur toegevoegd aan de algemene reserve.

Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

2.186

2.240

2.187

2.248

OVERLOPENDE ACTIVA De specificatie van de overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen is als volgt: • Vooruitbetaalde kosten • Nog te ontvangen subsidies • Nog te ontvangen bedragen o.a. omzetten • Vorderingen op personeel • Te verwerken facturen Totaal

€ 410.800 € 513.300 € 387.600 € 18.700 € 18.000 € 1.366.400

ALGEMENE RESERVE In 2025 is € 1.469.000 toegevoegd aan de algemene reserve vanuit het jaarresultaat 2024. Er heeft in de loop van het jaar een vrijval plaatsgevonden van € 562.000 ten behoeve van incidentele lasten in de 2e begrotingswijziging 2025.

VOORZIENINGEN Onder voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's zijn opgenomen: • Een voorziening Reorganisatie is volledig afgewikkeld in 2025 waarmee het saldo ultimo 2025 nihil is. • Een voorziening voor personele verplichtingen ad € 898.000. Deze voorziening betreft opgebouwde rechten spaarverlof ambtenaren en WSW (€ 760.000) en RVU WSW (€ 138.000). Onder voorzieningen ter egalisering van kosten is opgenomen: • Een voorziening voor groot onderhoud ad € 890.000. Hier ligt een meerjarig onderhoudsplan aan ten grondslag, waar de jaarlijkse dotatie op gebaseerd is. • Daarnaast is voor onderhoud van een deel van het dak € 595.000 toegevoegd aan de voorziening achterstallig onderhoud.

Jaarstukken 2025 Het verloop van de voorzieningen is als volgt: Soort Voorziening

Beginstand Dotatie

Onttrekking Vrijval

Eindstand

Reorganisatie

38.000

Grootonderhoud

763.000

127.000

890.000

Personele verplichtingen

675.000

236.000

13.000

898.000

Achterstallige onderhoud

595.000

Totaal voorzieningen

2.071.000

363.000

13.000

38.000

2.383.000

VASTE SCHULDEN MET EEN RENTE TYPISCHE LOOPTIJD VAN ÉÉN JAAR OF LANGER Dit betreffen leningen bij de BNG/NWB. De specificatie is als volgt: 2025 Huisvestingsleningen Reguliere leningen Totaal

Beginstand 13.898.000 265.000 14.163.000

Nieuw 0 0 0

Aflossingen 748.000 165.000 913.000

Ultimo stand 13.150.000 100.000 13.250.000

OVERLOPENDE PASSIVA Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen: • LH / pensioenpremie personeel december € 2.289.700 • LH uitkeringen december € 1.406.800 • Crediteuren € 539.700 • Rentelasten langlopende leningen € 307.500 • Gemeenten armoedebeleid € 1.016.000 • Kosten bedrijfsvoering € 504.400 • BTW 4e kwartaal € 204.000 • Klanten Schuldhulpverlening € 519.200 • Personeelskosten € 468.600 • Nog te ontvangen facturen € 2.900 Totaal € 7.258.800 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

De huisvestingsleningen hebben een looptijd van 20 tot 30 jaar en een rentepercentage van 1,85% tot 4,85%. De regulieren leningen hebben een looptijd van 10-20 jaar en een rentepercentage van 0,53% tot 3,51%. De aflossingstermijn die binnen 1 jaar vervalt bedraagt € 864.000 voor de leningen. NETTO VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTE TYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR De specificatie van de post Overige schulden is als volgt: • Persoonlijke rekeningen van klanten • Reserveringen van klanten Totaal

€ € €

52.000 527.000 579.000

Hieronder is een overzicht opgenomen van de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen, voor zover die verplichtingen consequenties hebben voor toekomstige jaren. Alleen verplichtingen waarvan de financiële omvang per jaar € 100.000 of meer bedraagt zijn vermeld.

Dienstverlening Energievoorziening Catering Beveiliging Bedrijfsarts Software (1 leverancier) Re-integratie I&A dienstverlening

Einddatum Geschatte waarde (laatste) per jaar contract 31-12-2027 280.000 25-2-2027 105.000 31-12-2026 116.000 31-12-2026 104.000 31-12-2026 155.000 31-12-2026 130.000 onbepaald 2.499.000 41

Jaarstukken 2025

Lease wagenpark Onderhoud

31-1-2028 31-12-2026

442.000 112.000

De overeenkomst m.b.t. dienstverlening I&A is een contract voor onbepaalde tijd met een opzegtermijn van 12 maanden. Voor de verplichting is de verwachte waarde opgenomen. Alle verplichtingen zijn gedekt binnen de meerjarenbegroting. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van invloed zijn op de financiële positie van de GR per balansdatum. Totaaloverzicht van lasten en baten Het totaaloverzicht van lasten en baten is hieronder weergegeven. Hierbij zijn vier interne doorbelastingen geëlimineerd: • Doorbelasting re-integratie van programma Werkontwikkelbedrijf naar programma Arbeidsmarkt (2025: € 1.611.000) • Doorbelasting dienstverlening van programma Werkontwikkelbedrijf naar programma Bedrijfsvoering (2025: € 498.000) • Doorbelasting SW op kantoor van programma Werkontwikkelbedrijf naar programma Bedrijfsvoering (2025: € 62.000) • Doorbelasting directe apparaatskosten naar diverse programma’s (2025: € 4.353.000)

In de jaarrekening is geen last inzake de vennootschapsbelasting opgenomen. Er is geen sprake van winstgevendheid van activiteiten en er is geen vennootschapsbelastingplicht.

(bedragen * € 1.000) Lasten

Realisatie 2024

Begroot 2025

Begroot 20254

Realisatie 2025

Begrotingsafwijking

112.288

112.096

117.783

116.481

-1.302

Re-integratie

5.073

5.857

5.455

5.342

-113

Werkontwikkelbedrijf

23.491

22.736

24.305

24.153

-152

Inkomen

64.744

66.092

67.725

67.370

-355

Schuldhulpverlening

1.618

1.305

1.881

1.979

Overhead

17.363

16.105

18.416

17.637

-779

Baten

113.769

112.036

117.464

117.099

-365

Re-integratie

6.032

6.843

6.847

6.724

-123

Werkontwikkelbedrijf

22.037

21.031

22.822

22.653

-169

Inkomen

63.718

63.505

65.077

64.637

-440

393

390

555

164

Overhead

1.832

964

1.694

1.897

203

Alg.dekkingsmiddelen

19.756

19.648

20.634

1.481

-60

-319

618

937

-13

319

1.468

937

Schuldhulpverlening

Saldo Reserveringen Saldo na reservering

Het resultaat over 2025 (na mutaties reserves) is € 937.000 voordelig (begroot nihil). Een verschillenanalyse heeft plaatsgevonden ten opzichte van de begroting na wijzigingen. De verschillen worden bij het desbetreffende programma onderdeel verder toegelicht.

Jaarstukken 2025 Programma arbeidsmarkt Programma Werkontwikkelbedrijf (bedragen * € 1.000)

Realisatie 2024

Lasten Loonkosten Ov erige personeelskosten

Begroot 2025-

Realisatie

2025

24.960

24.262

25.832

25.679

4.373

4.116

4.627

4.640

525

600

530

451

1.154

1.208

1.181

1.058

Productiemiddelen

756

853

705

642

Krimpkosten

282

115

200

Ov erige kosten

195

308

321

Wsw-doelgroep

15.971

15.206

15.994

16.002

Bsw-doelgroep

235

329

845

839

1.469

1.526

24.824

Huisv esting

Directe apparaatskst.

Het saldo van dit programma komt € 10.000 nadeliger uit dan begroot (€ 113.000 minder lasten en € 123.000 minder opbrengsten. Dit bestaat uit de volgende onderdelen: • (Extra) personele inzet in relatie tot subsidies: € 18.000 nadelig • Plaatsingsvergoedingen / overige instrumenten: € 8.000 voordelig

Begroot 2025

Baten

24.187

23.266

24.994

Netto omzet

5.763

6.294

5.841

5.810

Wsw-doelgroep

15.493

14.294

15.501

15.370

Bsw-doelgroep

581

443

1.145

1.137

1.611

1.674

1.611

Doorbelasting dienstv erlening

480

498

Rijksbijdrage sociale infrastructuur

112

Rijksbijdrage transitie WOB

198

Ov erige baten

259

Doorbelasting re-integratie

(EXTRA) PERSONELE INZET IN RELATIE TOT SUBSIDIES € 18.000 NADELIG De baten voor externe personele inzet komen lager uit dan begroot. Dit komt doordat personele inzet voor specifieke inzet soms pas in de loop van het jaar is gestart waardoor het subsidiebedrag geen volledig jaarbedrag is. Voor een deel wordt dit gecompenseerd in lagere kosten.

Saldo

-772

-996

-838

-855

Reserv eringen

-498

-198

-1.270

-996

-1.036

-1.053

PLAATSINGSVERGOEDINGEN / OVERIGE INSTRUMENTEN € 8.000 VOORDELIG De overige re-integratiebaten komen hoger uit omdat vanuit de Arbeidsmarktregio voor een specifiek traject een gedeeltelijke vergoeding is ontvangen.

SALDO Het saldo van dit programma komt € 17.000 nadeliger uit dan begroot (€ 152.000 minder lasten en € 169.000 minder baten baten). Dit bestaat uit de volgende onderdelen: • Huisvesting/ Productiemiddelen € 185.000 voordelig

Saldo na reservering

Jaarstukken 2025 • • • •

Personeelslasten Overig Netto-omzet/ Bedrijfsrestaurant WSW-en NBW-doelgroep

€ 12.000 nadelig € 19.000 nadelig € 30.000 nadelig € 141.000 nadelig

BATEN De netto omzet komt € 13.000 hoger uit dan begroot. Onderliggend zien we echter een aantal verschuivingen. De omzet van de buitendienst is lager dan begroot door een lagere omzet van het aanneemwerk. Ditzelfde geldt voor de omzet binnen de werksoort metaal en poedercoating. Dit wordt voor een belangrijk deel gecompenseerd door lagere inkooplasten, hogere detacheringsopbrengst als gevolg van een ambtelijke detachering en opbrengst van desinvesteringen.

opgenomen, als correctie op de lasten van de werkinfrastructuur. Per saldo budgettair neutraal. SUBSIDIERESULTAAT Het subsidieresultaat is lager dan verwacht met name door nieuwe regelgeving ten aanzien van de lasten van de RVU (regeling vervroegde uittreding.) Hiervoor moet een voorziening gevormd worden wat incidenteel extra lasten in 2025 geeft ad. € 138.000. Programma Inkomen

LASTEN De bedrijfskosten zijn €100.000 lager dan begroot. De personeelskosten ambtelijk vallen per saldo €65.000 lager uit door het niet volledig benutten van opleidingsbudget. Door meevallende gas- en elektriciteitskosten zijn de huisvestingskosten per saldo €38.000 lager. Kosten bedrijfsrestaurant per saldo €33.000 lager door hogere omzet en lagere inkoopkosten. De overige lasten zijn €30.000 hoger dan begroot door hoger advieskosten en kosten postverzending. Om een zuiverder beeld te krijgen van de kosten voor de huidige werkinfrastructuur in relatie tot een dalende aantal doelgroep medewerkers is een bedrag van € 200.000 aan frictiekosten opgenomen. DOORBELASTING BEDRIJFSVOERING Er wordt € 561.000 doorbelast naar het programma Overhead voor de inzet vanuit het Werkleerbedrijf voor Orionis Walcheren algemeen. In de begroting is dit als opbrengst vermeld; in de jaarrekening moet dit volgens de boekhoudregels als een negatieve last worden

Jaarstukken 2025

SALDO Het saldo van dit programma komt € 85.000 voordeliger uit dan begroot (€ 355.000 voordeel lasten en € 440.000 nadeel baten). Dit bestaat uit de volgende onderdelen: • Loonkosten € 60.000 nadelig • Tekort inkomensvoorziening Buig € 153.000 voordelig • Bijdrage gemeenten Buig € 153.000 voordelig • Onderzoekskosten BBZ en Overig € 25.000 nadelig ONDERZOEKSKOSTEN / OVERIG De overige kosten zijn hoger dan begroot. Reden is de inzet van een extern bureau voor het toetsen van uitkeringen aan eventuele voorliggende voorzieningen. Dit heeft geleid tot het beëindigen of aanpassen van 18 uitkeringen. TOZO-REGELING (€ 0) De terugbetalingsplicht is gestart op 1 juli 2022 en loopt 6 jaar. De ontvangen bedragen worden volledig doorbetaald aan de gemeenten, die deze weer moeten vergoeden aan het Rijk. De destijds verleende kosten/leningen zijn immers volledig door het Rijk vergoed geweest. De Tozo-regeling is daarmee budgettair neutraal.

Gemeentelijke opvang

Particuliere opvang

Aantallen PO t.b.v. uitvoeringskosten

Middelburg

€ 193.447

€ 26.230

Veere

€ 190.525

€ 5.628

Vlissingen

€ 185.851

€ 28.302

144

BIJZONDERE BIJSTAND / MINIMABELEID (€ 0) Dit betreft open-einde regelingen, waarvan de werkelijke uitgaven bepaald worden door ingediende aanvragen. De uitgaven 2025 liggen licht lager dan in 2024. De kosten worden in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten op grond van de werkelijke betalingen op toegekende aanvragen. Lagere uitgaven dan verwacht betekent voor de gemeenten dus ook een lagere bijdrage aan Orionis Walcheren. Voor gemeenten € 693.000 voordelig, voor Orionis Walcheren budgettair neutraal.

LEEFGELD OEKRAÏNE (€ 0) Dit betreft de betaalde bedragen voor leefgeld, de wooncomponent en eventuele bijzondere kosten. Deze bedragen worden volledig doorbelast aan de gemeenten. Zij ontvangen een Rijksvergoeding hiervoor. Voor Orionis Walcheren is dit budgettair neutraal. De kosten per gemeente en de aantallen van de particuliere opvang zijn als volgt:

Jaarstukken 2025

Programma Schuldhulpverlening

OVERIGE BATEN Hieronder is een ESF subsidie opgenomen van € 34.000 vanuit het regionale project “Zeeuwen Financieel gezond”.

Programma Overhead (bedragen * € 1.000)

Begroot 2025

Begroot 20254

17.902

16.666

18.977

18.198

9.696

9.490

10.931

10.030

966

858

1.166

Huisvesting

2.832

2.059

2.140

2.149

ICT

3.498

3.437

4.038

3.830

Inventaris en vervoer

126

125

Overig

784

748

917

899

6.021

5.316

6.047

6.249

1.245

641

1.128

1.175

587

322

566

722

4.189

4.353

-11.881

-11.349

-12.930

-11.948

517

-11.821

-11.289

-12.413

-11.431

Lasten Loonkosten Overige personeelslasten

Baten

SALDO Het saldo van dit programma komt € 67.000 voordeliger uit dan begroot (€ 97.000 nadeel lasten en € 146.000 voordeel baten). Dit bestaat uit de volgende onderdelen: • Personeelslasten € 45.000 voordelig • Bijdrage derden € 32.000 voordelig • Diversen € 9.000 nadelig

UITGAVEN KOT-TOEKENNINGEN De KOT-toekenningen (KinderOpvangToeslag affaire) zijn lastig te begroten, Dit is immers maatwerk per klant. De kosten komen hoger uit, maar dit wordt gecompenseerd door hogere baten, voor Orionis budgettair neutraal. Sinds november zijn hier ook kosten voor Vlissingse bewoners onder opgenomen, die nog niet waren begroot.

Realisatie 2024

Bijdrage gemeenten extra taken Overige baten Directe apparaatskst. Saldo Reserveringen Saldo na reservering

Realisatie 2025

SALDO Het saldo van dit programma komt € 982.000 voordeliger uit dan begroot (€ 779.000 minder lasten en € 203.000 voordeel baten). Dit bestaat uit de volgende onderdelen: Sluit niet aan bij tabel • Personeelskosten / reserveringen € 641.000 voordelig • Huisvestingskosten/ICT/ Inventaris en vervoer € 167.000 voordelig

Jaarstukken 2025 •

Overig voordelig

€ 174.000

PERSONEELSKOSTEN De gerealiseerde personeelskosten (loonkosten plus overige personeelslasten) zijn ruim € 600.000 lager dan begroot. Oorzaken zijn: • Voorzichtigheid om binnen de personeelsbudgetten te opereren • Organisatiewijzigingen die tijdelijke besparingen hebben opgeleverd • Vanwege de krappe arbeidsmarkt lukt het niet altijd om snel vacatures in te vullen ICT-LASTEN De ICT-lasten zijn lager dan begroot vanwege een lagere doorbelasting van de I&A-samenwerking. Wel liggen de kosten aanzienlijk hoger dan in 2024. Belangrijke oorzaak zijn incidentele lasten voor implementatie van een nieuw ERP pakket. Ook zijn de licentiekosten gestegen. OVERIGE BATEN De overige baten zijn hoger dan begroot door hogere ontvangsten vanuit het UWV voor zieke en zwangere medewerkers.

Algemene dekkingsmiddelen

EXPLOITATIEBIJDRAGE GEMEENTEN (€ 0) De exploitatiebijdrage dient ter dekking van de netto bedrijfsvoeringkosten. De bijdrage is opgenomen conform het begrote bedrag. Een eventueel afwijkend saldo komt als saldo in de jaarrekening en wordt via de resultaatsbestemming verwerkt. EXTRA INVESTERING RE-INTEGRATIE (€ 0) Gemeenten stellen vanaf 2024 extra middelen (bovenop de exploitatiebijdrage) ter beschikking om meer klanten te kunnen reintegreren naar werk.

Jaarstukken 2025 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid (bedragen * € 1.000) Lasten

Begroot 20254

Realisatie 2025

Overzicht van incidentele baten en lasten / Onvoorzien Begrotingsafwijking

Incidentele lasten Omschrijving

2025-4

2025

117.783

116.481

-1.302

Re-integratie

5.455

5.342

-113

Werkontwikkelbedrijf

24.305

24.153

-152

Arbeidsmarkt

Inkomen

67.725

67.370

-355

Projectkosten methodisch ontwikkelen

241.000

Schuldhulpverlening

1.881

1.979

Overhead

18.416

17.637

-779

Lagere uitgaven RI-middelen

-150.000

Extra investering in re-integratie

-330.000

117.464

117.099

-365

Re-integratie

6.847

6.724

-123

V oorziening RV U

137.000

Werkontwikkelbedrijf

22.822

22.653

-169

Compensatie "ikV erdien" Wsw/BW

307.000

Inkomen

65.077

64.637

-440

Inkomen afwikkeling tozo-leningen

350.000

385.000

leefgeld Oekraïne

710.000

689.000

alleenverdienersproblematiek

40.000

320.000

450.000

extra inzet afwikkeling Tozo leningen

60.000

extra inzet Oekraine en KOT

372.000

alleenverdienersproblematiek

13.000

ziektevervanging/preventie

540.000

toegangsbeveiliging

105.000

huisvesting

82.000

ICT

432.000

diverse kosten

170.000

Baten

Schuldhulpverlening

Werkontwikkelbedrijf

390

555

164

Overhead

1.694

1.897

203

Alg.dekkingsmiddelen

20.634

Saldo

-319

618

937

Schuldhulpverlening

Reserveringen

319

KOT affaire toekenningen

937

Overhead

Saldo na reservering

Eerder is ook reeds per programma ingegaan op de verschillen tussen de realisatie en de begrotingscijfers na wijziging. De overschrijdingen konden niet gedurende het jaar gesignaleerd worden of middels een begrotingswijziging verwerkt worden. Alle overschrijdingen passen binnen het door het Algemeen Bestuur uitgezette beleid. Alle onderschrijdingen in uitgaven hebben er niet toe geleid dat taken van Orionis Walcheren niet zijn uitgevoerd. De gerealiseerde investeringen bedragen € 451.000 en blijven daarmee binnen de vastgestelde begroting.

Reservemutaties Toevoegingen reserves Totaal

197.810

3.459.810

3.740.810

Jaarstukken 2025 Incidentele baten Omschrijving

2025-4

2025

241.000

Taakvelden

Abeidsmarkt Subsidie methodisch ontwikkelen Werkontwikkelbedrijf programmaresultaat

32.000

Compensatie "ikV erdien" Wsw/BW

307.000

afwikkeling tozo-leningen

350.000

385.000

leefgeld Oekraïne

710.000

689.000

Inkomen

0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Ov erhead 0.5 Treasury 0.7 Algemene uitkeringen en ov erige uitkeringen 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserv es 0.11 Resultaat v an de rekening v an baten en lasten

Schuldhulpverlening KOT affaire toekenningen

320.000

452.000

vergoeding inzet Oekraine en KOT

372.000

alleenverdienersproblematiek

53.000

517.000

2.902.000

3.016.000

lasten

baten

saldo

13.594

-1.813

218

-84

11.782 Progr. Ov erhead 134 Rentelasten leninge

Verdelingsprincipe

0 -20.634 -20.634 Gemeentelijke exploitatiebijdrage 0

303

-622

-319

970

6 Sociaal Domein

6.3 Inkomensregelingen

71.311 -65.192

6.4 WsW en Beschut Werk

25.679 -24.824

6.120 Progr. Inkomen en SHV 855 Progr. Werkleerbedrijf

6.5 Arbeidsparticipatie

7.817

1.093 Progr. Arbeidsmarkt

TOTAAL

-6.724

Overhead

Reservemutaties Onttrekkingen reserves Totaal

Er is geen begrote post voor Onvoorzien.

Jaarstukken 2025

Rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks Bestuur Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheids-verantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 18 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2 % van de totale lasten van de gemeenschappelijke regeling, exclusief de toevoegingen aan de reserves.

en is daarmee vastgesteld op € 2.329.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad, aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast, dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen, onder het grensbedrag liggen. 50

Jaarstukken 2025 Gegevens Wet normering topinkomens (WNT) Gegevens 2025 Functiegegevens

H.M.A. Guise Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2025

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ 163.507 € 23.151 € 186.658

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 246.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

1,0 ja

Gegevens 2024

H.M.A. Guise

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 152.066

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 22.736

Subtotaal

€ 174.801

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 233.000

Bezoldiging

€ 174.801

n.v.t. € 186.658 n.v.t. / n.v.t. n.v.t.

Ook de leden van het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur van Orionis Walcheren vallen onder het begrip Topfunctionaris. De bezoldiging en alle overige vergoedingen binnen de GR van de onderstaande personen bedraagt in 2025 en 2024 nihil. Gegevens 2025 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Dhr. J.S. Louws

voorzitter AB en DB namens Middelburg

Dhr. A. Vader

lid AB en DB namens Vlissingen

Dhr. G.A. Sips

lid AB namens Vlissingen

Dhr. J. Portier

lid AB namens Vlissingen

Mevr. W. Treurniet

lid AB namens Middelburg

Dhr. E. Tuk

lid AB en DB namens Veere

Dhr. L.A. de Visser

lid AB namens Veere

Jaarstukken 2025

SISA REGELING G2B Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2025

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene gemeente(code) selecteren en in bijstand de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Deel openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW)

Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam

I.1 Participatiewet (PW)

I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 Indicator: G2B/06 € 505.545 € 19.668 € 55.030 € 88.242 €0 € 24.658 € 443.619 € 2.118 € 141.569

Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 1 060687 Gemeente Middelburg € 22.316.607 € 402.017 2 060717 Gemeente Veere € 2.848.161 € 34.716 3 060718 Gemeente Vlissingen € 28.575.066 € 388.897 100 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud keuzes gemaakt bij G2B/01

Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud (exclusief Rijk)

Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060687 Gemeente Middelburg € 628 € 89.713 € 52.041 € 1.618 2 060717 Gemeente Veere €0 € 7.551 € 8.221 €0 3 060718 Gemeente Vlissingen €0 € 114.877 € 42.488 €0 100 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (exclusief gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Rijk) Participatiewet (in jaar T) i.v.m. schulden gebundelde uitkering de hersteloperatie Participatiewet (jaar T) i.v.m.

de kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060687 Gemeente Middelburg € 1.007.757 €0 €0 €0 2 060717 Gemeente Veere € 364.296 €0 €0 €0 3 060718 Gemeente Vlissingen € 1.023.390 €0 €0 €0 100

Jaarstukken 2025 REGELING G3B Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2025

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Hieronder per regel één Besteding (jaar T) gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Deel openbaar lichaam

Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060687 Gemeente Middelburg €0 € 33.899 € 7.434 €0 €0 2 060717 Gemeente Veere €0 € 5.594 € 21 €0 €0 3 060718 Gemeente Vlissingen €0 € 10.813 € 11.074 €0 €0 100 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor die uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van achterstallige gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en betalingen kapitaalverstrekkingen (exclusief BOB) i.v.m.

de kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen BBZ in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de kapitaalverstrekkingen BOB in( hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1 060687 Gemeente Middelburg €0 €0 €0 €0 €0 2 060717 Gemeente Veere €0 €0 €0 €0 0 3 060718 Gemeente Vlissingen €0 €0 €0 €0 €0 100

Jaarstukken 2025 REGELING G4B

REGELING G12B

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2025

Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul gemeente(code) selecteren en in in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5 de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/01 1 060687 Gemeente Middelburg 2 060687 Gemeente Middelburg 3 060687 Gemeente Middelburg 4 060687 Gemeente Middelburg 5 060687 Gemeente Middelburg 6 060717 Gemeente Veere 7 060717 Gemeente Veere 8 060717 Gemeente Veere 9 060717 Gemeente Veere 10 060717 Gemeente Veere 11 060718 Gemeente Vlissingen 12 060718 Gemeente Vlissingen 13 060718 Gemeente Vlissingen 14 060718 Gemeente Vlissingen 15 060718 Gemeente Vlissingen 100 Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/02

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/12 060687 Gemeente Middelburg 060687 Gemeente Middelburg 060687 Gemeente Middelburg 060687 Gemeente Middelburg 060687 Gemeente Middelburg 060717 Gemeente Veere 060717 Gemeente Veere 060717 Gemeente Veere 060717 Gemeente Veere 060717 Gemeente Veere 060718 Gemeente Vlissingen 060718 Gemeente Vlissingen 060718 Gemeente Vlissingen 060718 Gemeente Vlissingen 060718 Gemeente Vlissingen

Aard controle R Indicator: G4B/03

Aard controle R

G4B/04 Indicator: G4B/05 Openbaar lichaam o.g.v.Indicator: Wgr (SiSa tussen medeoverheden).

Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)

Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T)

Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Aard controle R Indicator: G4B/09

Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5

€ 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0

Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02

Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/13

Aard controle R Indicator: G4B/10

0 0 0 0 0 Regiodeals 3e tranche 0 0 0 0 0 0 0 SiSa tussen medeoverheden 0 0 0

REGELING J75B

Deel openbaar lichaam

Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5

€ 574 € 3.896 € 5.969 € 0 € 0 € 0 € 466 € 2.587 € 0 € 0 € 3.310 € 2.546 € 2.166 € 1.339 € 0

Aard controle R Indicator: G4B/14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam

Aard controle D2 Indicator: G4B/15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

€ 112.880 € 21.065 € 30.615 € 5.286 € 1.546 € 35.714 € 495 € 12.882 € 0 € 0 € 104.719 € 14.080 € 18.996 € 4.141 -€ 1.279

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Indicator: G12B/01 1 060687 Gemeente Middelburg €0 2 060717 Gemeente Veere €0 3 060718 Gemeente Vlissingen €0 Aantal besluiten 20 kapitaalverstrekking (jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/08

€ 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0

Aard controle R Indicator: G4B/06

€ 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 100

Besteding (jaar T) Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein Hieronder per regel één Gederfde baten die voortvloeien kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking (aflossing) gemeente(code) selecteren en in uit kwijtschelden schulden hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_deel de kolommen ernaast de Bijzondere bijstand in (jaar T) openbaar lichaam 2025 verantwoordingsinformatie voor die i.v.m. de hersteloperatie Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam gemeente invullen kinderopvangtoeslagaffaire

Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5 Tozo1 Tozo2 Tozo3 Tozo4 Tozo5

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/07 1 060687 Gemeente Middelburg 2 060687 Gemeente Middelburg 3 060687 Gemeente Middelburg 4 060687 Gemeente Middelburg 5 060687 Gemeente Middelburg 6 060717 Gemeente Veere 7 060717 Gemeente Veere 8 060717 Gemeente Veere 9 060717 Gemeente Veere 10 060717 Gemeente Veere 11 060718 Gemeente Vlissingen 12 060718 Gemeente Vlissingen 13 060718 Gemeente Vlissingen 14 060718 Gemeente Vlissingen 15 060718 Gemeente Vlissingen 100 Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01

Besteding (jaar T) levensonderhoud

Gede uit kw Inburg 2012 herste kinder Deel o

Aard controle R Indicator: G12B/02 €0 €0 €0

Aard controle R Indicator: G4B/11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Hieronder per regel één code Kenmerk/ beschikkingsnummer selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Betreft pijler

Besteding per pijler (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen

Een pijler per regel

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/01 Indicator: J75B/02 Indicator: J75B/03 1 060687 Gemeente Middelburg 0 0 €0 Kapitaalverstrekkingen 2 060717 Gemeente Veere 0 0 €0 Gederfde baten die voortvloeien 3 060718 Gemeente 0 0 €0 uit kwijtschelden van Vlissingen achterstallige betalingen op 100 kapitaalverstrekkingen Tozo in Hieronder verschijnt de code Totale cumulatieve besteding per Totale cumulatieve cofinanciering Toelichting jaar T i.v.m. de hersteloperatie conform de keuzes gemaakt bij pijler (t/m jaar T) ten laste van per pijler (t/m jaar T) kindeorpvangtoeslagaffaire J75B/01 Rijksmiddelen Deel indicator openbaar lichaam In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen Aard controle R Indicator: G4B/16 Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R 0 Indicator: J75B/06 Indicator: J75B/07 Indicator: J75B/08 0 1 060687 Gemeente Middelburg 0 €0 €0 0 2 060717 Gemeente Veere €0 €0 0 3 060718 Gemeente Vlissingen 0 €0 €0 100 0 Totale cumulatieve Totale compensabele BTW (t/m Eindverantwoording (Ja/Nee) 0 0 uitvoeringskosten (t/m jaar T) ten jaar T) 0 laste van Rijksmiddelen 0 0 0 Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. 0 0 Indicator: J75B/10 Indicator: J75B/11 Indicator: J75B/12

€0

Aard controle R Indicator: J75B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: J75B/09

Jaarstukken 2025

Vaststelling van de jaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld door het Dagelijks Bestuur van Orionis Walcheren en vastgesteld in de vergadering van 17 april 2026.

Bijlage 1: Kerncijfers Klantenaantal P-wet

Per begin jaar

2.762 klanten

Per einde jaar

2.811 klanten

Gewogen gemiddelde

2.791 klanten

Prijs Uitkering (*)

Participatiewet

€ 19.255

Klantenaantal overig (excl. BBZ-light)

Per begin jaar

107 klanten

Per einde jaar

93 klanten

Gemiddelde

100 klanten

Aantal WSWmedewerkers (incl. Begeleid Werken)

Per begin jaar

460 WSW’ers

Aantal BsWmedewerkers

Per begin jaar

Procentuele daling dit jaar

7,0 % 58 BsW-ers

Procentuele stijging dit jaar

(*) De prijs is exclusief terugvordering en verhaal en loonkostensubsidie.

32,8%

Jaarstukken 2025

Bijlage 2: Financiële bijdrage van gemeenten

Inburgering

390.578

Verhoging vroegsignalering

74.808

leefgeld Oekraine

101.775

ondersteuning KOT

119.792

26.780

200.924

inburgering ontzorging sth

Instellingskosten bus-abo Alleenverdienersproblematiek Exploitatiebijdrage

2024

2025-4

2025

Vlissingen

10.387.865

10.698.775

Middelburg

8.130.165

8.692.338

8.692.337

Veere

1.162.271

1.242.941

1.242.942

Inburgering

152.259

Walcheren

19.680.300

20.634.053

20.634.054

Verhoging vroegsignalering

10.390

leefgeld Oekraine

14.637

ondersteuning KOT

5.208

Instellingskosten bus-abo

13.000

Alleenverdienersproblematiek

5.430

1.245.300

1.128.375

1.174.875

2024

2025-4

2025

Vlissingen

2.836.462

3.505.000

2.968.116

Middelburg

2.419.826

2.640.000

2.524.266

340.694

407.040

332.371

5.596.981

6.552.040

5.824.753

Organisatie extra taken

208.707

inburgering ontzorging sth Bijdrage BUIG

2024

2025-4

2025

Vlissingen

-730.855

251.649

174.049

Middelburg

-585.634

215.039

148.739

Veere

-77.168

29.527

20.427

-1.393.657

496.216

343.216

2024

2025-4

2025

295.413

213.718

260.218

Walcheren Specifieke bijdragen Vlissingen

Inburgering Verhoging vroegsignalering inburgering ontzorging sth

62.340

leefgeld Oekraine

130.588

ondersteuning KOT

20.000

Instellingskosten bus-abo

26.500

Alleenverdienersproblematiek Organisatie extra taken Middelburg

741.180

20.790

713.733

Organisatie extra taken Walcheren Bijz. bijst/minimabeleid

Veere Walcheren Energietoeslag

2024

Vlissingen

323.700

Middelburg

260.200

Veere

55.300

Walcheren

639.200

Jaarstukken 2025

Begeleiding Nieuw Beschut Werk Tozo regeling

2024

2025-4

2025

2024

2025-4

2025

Vlissingen

287.167

430.811

422.632

249.194

416.844

409.747

Vlissingen

-204.545

-102.000

-150.604

Middelburg

-269.242

-204.000

-181.829

Veere

45.092

67.648

66.364

Veere

-70.560

-44.000

-52.144

Walcheren

581.453

915.303

898.743

Walcheren

-544.347

-350.000

-384.577 2024

2025-4

2025

P-budget Wsw Leefgeld Oekraïne

2024

2025-4

2025

Vlissingen

7.956.776

8.132.791

Vlissingen

243.675

230.000

214.153

Middelburg

5.937.123

6.052.392

Middelburg

245.047

225.000

219.677

Veere

1.307.923

1.183.111

Veere

261.784

225.000

196.153

Walcheren

15.201.822

15.368.294

Walcheren

750.506

680.000

629.983 2024

2025-4

2025

Vlissingen

48.557

Middelburg

50.647

Veere

12.699

Walcheren

111.903

2024

2025-4

2025

197.811

2024

2025-4

2025

SMI Kinderopvang

2024

2025-4

2025

Middelburg

76.451

65.000

99.504

Buig incl. SH

2024

2025-4

2025

Vlissingen

28.675.300

28.401.580

Middelburg

22.977.500

24.269.703

Veere

3.027.700

3.332.501

Walcheren

54.680.500

56.003.784

2024

2025-4

2025

Vlissingen

3.202.192

3.508.675

Middelburg

2.237.356

2.451.493

108.452

118.832

5.548.000

6.079.000

Re-integratiemiddelen

Veere Walcheren

Rijksbijdrage sociale infrastructuur WOB

Rijksmiddelen impulsbudget WOB Middelburg KOT-toekenningen Vlissingen

8.120

9.000

47.622

Middelburg

304.182

307.000

403.616

3.906

4.000

1.200

316.208

320.000

452.438

Veere Walcheren

Jaarstukken 2025

TOTALE BIJDRAGE

2024

2025-4

Vlissingen

53.281.269

55.328.556

54.726.564

Middelburg

42.723.347

46.093.000

46..051.836

Veere

6.374.101

6.780.224

6.655.381

Walcheren

Verdeelsleutel expl.bijdrage

2025

102.378.717 108.201.779 107.433.781

2024

2025-4

2025

Vlissingen

52,78%

51,85%

Middelburg

41,31%

42,13%

Veere

5,91%

6,02%

Walcheren

100%

100,00%

Verdeelsleutels Een groot aantal gemeentelijke bijdragen zijn onafhankelijk vast te stellen. Voor de onderstaande gemeentelijke bijdragen worden de Walcherse bedragen verdeeld over de drie gemeenten op basis van verdeelsleutels: 1. De algemene dekkingsmiddelen worden verdeeld over de drie gemeenten aan de hand van de omvang van de volgende (rijks)middelen: Reintegratiemiddelen, Rijksmiddelen WSW, Rijksmiddelen NBW en Rijksmiddelen BUIG, 2. De re-integratiemiddelen worden verdeeld op basis van de omvang van Rijksmiddelen re-integratie in 2024. 3. De gemeentelijke bijdrage BUIG (BUIG tekort of overschot) wordt verdeeld op basis van de omvang van de Rijksmiddelen BUIG.

Bijlage 3: Lijst van afkortingen ANW

Algemene Nabestaanden wet

aok

Arbeidsovereenkomst

AVG

Algemene Verordening Gegevensbescherming

BBR

Budgetbeheer

BBZ

Besluit bijstandsverlening Zelfstandigen

BIO

Baseline Informatiebeveiliging Overheden

Buig

wet Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten

BsW

Beschut Werken (Of NBW)

Begeleid Werken

CPB

Centraal Planbureau

Divosa

Belangenvereniging van Sociale Diensten

IOAW

Inkomensregeling voor Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers

IOAZ

Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen

LKS

Loonkostensubsidie

MVO

Maatschappelijk verantwoord ondernemen

NBW

Nieuw Beschut Werk (Of Bsw)

NUG / NUGger

Niet Uitkeringsgerechtigde

NVVK

Vereniging voor schuldhulpverlening en sociaal bankieren

Orionis Walcheren

P-budget

Participatiebudget

Participatiewet

Persoonlijke Lening

Re-integratie

Jaarstukken 2025

RVU

Regeling Vervroegd Uittreden (voor WSW’ers)

Subsidie eenheid (WSW)

Saneringskrediet

SROI

Social Return on Investment

SZW

Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.

Tonk

Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten

Tozo

Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandig Ondernemers

WIW

Wet Inschakeling Werkzoekenden

WLB

Werkleerbedrijf

WNT

Wet normering topinkomens

WSW / SW

Wet Sociale Werkvoorziening

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16948961/1