8.1 Rvs 2e herziening 2022 grondexploitaties

Registratiekenmerk: 2152226 / 2185997 Onderwerp: 2e herziening 2022 grondexploitaties

De raad besluit: 1. in te stemmen met de 2e herziening 2022 van de grondexploitaties; 2. de parameters vast te stellen zoals in deze nota zijn opgenomen; 4. de verliesvoorziening met € 12,9 miljoen te verhogen tot € 131,5 miljoen; 5. de risicoreservering met € 1,3 miljoen te verhogen tot € 24,2 miljoen;; 6. het negatieve resultaat van deze herziening, € - 14,2 miljoen, te dekken vanuit de algemene reserve; 7. de programmabegroting 2022 te wijzigen conform dit inhoudelijk besluit.

Samenvatting

Met de Paragraaf grondbeleid 2e herziening 2022 wordt de raad geïnformeerd over de stand van zaken van de grondexploitaties per 1 juli 2022. Ook wordt hierin weergegeven wat deze 2e herziening 2022 van de grondexploitaties betekent voor de verliesvoorziening en risicoreservering die getroffen zijn. Met deze herziening zijn alle ramingen van kosten en opbrengsten geactualiseerd. Het resultaat van deze herziening is afgerond € -14,2 miljoen (nadelig). Dit is als volgt opgebouwd: - verhogen verliesvoorziening met € 12,9 miljoen; - verhogen risicoreservering met € 1,3 miljoen. Het totale resultaat van € -14,2 miljoen wordt ten laste gebracht van de algemene reserve. Dit nadelige eindresultaat is bijna volledig toe te kennen aan het aanpassen van de parameters voor indexering en de rentetarieven. Inleiding Voor de ruimtelijke plannen van de gemeente Vlissingen zijn grondexploitaties opgesteld. In een grondexploitatie zijn de kosten en opbrengsten van het betreffende plan geraamd en in de tijd uitgezet. Volgens de nota Grondbeleid 2021 worden deze grondexploitaties 2 keer per jaar herzien. In deze 2e herziening 2022 is de voortgang van het lopende jaar verwerkt en zijn daar waar nodig het programma, de planning en de raming bijgesteld. Deze herziening wordt samen met de programmabegroting 2023 aan de raad ter besluitvorming voorgelegd.

In de bijgevoegde Paragraaf grondbeleid 2e herziening 2022 grondexploitaties is de voortgang opgenomen van de individuele grondexploitaties ten opzichte van het jaarplan 2022. Ook zijn de jaarplannen 2023 opgenomen. Op basis van deze voortgang en jaarplannen zijn ook eventuele wijzigingen opgenomen. De cijfers 2023 – 2026 van deze 2e herziening 2022 grondexploitaties zijn opgenomen in de programmabegroting 2023. Voor de wijzigingen over 2022 is een begrotingswijziging als bijlage toegevoegd.

Auteur: Bernard van Veelen Telefoonnummer: +31118487317

Registratienummer nota: 2152226 / 2185997

Wat willen we bereiken? De grondexploitaties zijn opgesteld ter ondersteuning van de ruimtelijke plannen binnen de strategische koers van de gemeente Vlissingen. Met het opstellen van de 2e herziening 2022 van de grondexploitaties vindt een optimalisatie van de projecten plaats, een integrale afstemming van de projecten onderling en een afstemming op de beleidskaders en de meest recente marktontwikkelingen. Met bijgevoegde Paragraaf grondbeleid 2e herziening 2022 (bijlage 1) wordt het college en de raad geïnformeerd over de stand van zaken van de grondexploitaties per 1 juli 2022. Ook wordt in deze paragraaf weergegeven wat deze 2e herziening 2022 van de grondexploitaties betekent voor de verliesvoorziening en risicoreservering die getroffen zijn. Relatie met uitvoering strategische visie Vlissingen 2040 De afzonderlijke plannen/grondexploitaties dragen bij aan de uitvoering van de strategische visie Vlissingen 2040. Deze 2e herziening 2022 van de grondexploitaties draagt daarmee indirect ook bij aan deze uitvoering. Wat gaan we ervoor doen? Voortgang In 2022 worden de plannen uitgevoerd aan de hand van de jaarplannen 2022. De voortgang van de jaarplannen en de behaalde resultaten zijn opgenomen in de Paragraaf grondbeleid, hoofdstuk 2: Uitvoering Grondbeleid.

De belangrijkste resultaten zijn: - levering diverse deelplots Scheldekwartier, bouw woningen gestart en in uitvoering; - diverse koopovereenkomsten Scheldekwartier; - diverse locaties woonrijp maken Scheldekwartier afgerond of in uitvoering; - bouw van de woningen 2e fase, Souburg noord, woonrijp maken in voorbereiding; - bouw van de woningen 2e fase, Claverveld, woonrijp maken aanbesteed; - bouwrijp maken in Kenniswerf fase 1 en fase 3 is afgerond, aanleg van infrastructuur in fase 2 is in uitvoering en is in fase 4 afgerond; - voor de verkoop van bedrijfskavels in het plan bedrijventerrein Souburg fase 2 is er met een aantal initiatiefnemers overeenstemming bereikt. Mutaties Op basis van de voortgang van de jaarplannen 2021, de jaarplannen 2022 en andere wijzigingen zijn de grondexploitaties geactualiseerd. Dit is opgenomen Paragraaf Grondbeleid, hoofdstuk 3: Resultaten Grondexploitaties. De belangrijkste wijzigingen zijn: - toename in de kosten voor de sanering van de locatie De Dempo op het Scheldekwartier; - toename van de plankosten door onder andere de inzet van directievoering in het cascoherstel van de Machinefabriek op het Scheldekwartier; - vertraging van de levering van grond voor de Zeelandtoren; - het vervallen van de verwerving van gronden voor het bedrijventerrein Souburg fase 2 en het verlopen van een beding.

Parameters De belangrijkste mutaties van deze herziening zijn de aanpassingen in de parameters voor indexering van kosten en opbrengsten en de rentetarieven. Door het tekort aan materialen en de sterke prijsstijging van materialen en energie is de verwachting dat de indexering over 2022 veel hoger uitvalt dan begin dit jaar verwacht. Daardoor is ook de verwachting dat de grondprijs niet zal stijgen. Vanwege de recente tariefverhogingen op de financiële markt en het toekomstbeeld zijn de rentetarieven sterk naar boven bijgesteld. Dit in tegenstelling tot de afgelopen jaren waarin de rente langzaam daalde.

Blad 2 behorend bij 2152226 / 2185997

Dit is verder uitgewerkt in de Paragraaf grondbeleid, hoofdstuk 2: Uitvoering Grondbeleid. Onderstaand de tabel van de oude en nieuwe parameters:

Deze aanpassing van de parameters is de belangrijkste mutatie bij deze 2e herziening 2022 van de grondexploitaties. Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? Bovenstaande parameters zijn gebaseerd op de gegevens en vooruitzichten die in juli 2022 bekend waren. Besluitvorming hierover zal plaats vinden in oktober/november 2022. In de tussentijd is er weer veel gebeurd in de wereld wat invloed heeft op de ontwikkeling van indexeringen en rentetarieven, zowel met negatief als positief gevolg. Dat geeft een zekere mate van onzekerheid over de juistheid van bovenstaande parameters. Bij de 1e herziening 2023 (jaarrekening 2022) worden deze parameters opnieuw beoordeeld en mogelijk opnieuw bijgesteld. Op dit moment is niet te overzien in welke mate dit af zal wijken van bovenstaande parameters en daarmee welke gevolgen dit heeft voor het eindresultaat van die herziening. Door de hoge boekwaarde zal bij een stijging met bijvoorbeeld 1% van de gemiddelde rente over de gehele looptijd van de grondexploitaties de verliesvoorziening met ca. € 15 miljoen toe moeten nemen. Per plan is een risico-inventarisatie opgesteld. In deze inventarisatie zijn alle relevante risico’s opgenomen inclusief eventuele beheersmaatregelen en is de (financiële) impact van deze risico's doorgerekend. Dit is uitgewerkt in de Paragraaf grondbeleid, hoofdstuk 5: Reserves en risico’s.

Dit financiële gevolg is per grondexploitatie verwerkt in de doorrekening ‘scenario laag’ wat leidt tot de risicoreservering. Wat mag het kosten? Met deze herziening zijn alle ramingen van kosten en opbrengsten geactualiseerd. Het resultaat van deze herziening is afgerond € -14,2 miljoen (nadelig). Dit is als volgt opgebouwd: - verhogen verliesvoorziening met € 12,9 miljoen tot een totaal van € 131,5 miljoen; - verhogen risicoreservering met € 1,3 miljoen tot een totaal van € 24,2 miljoen. Het totale resultaat van € -14,2 miljoen wordt ten laste gebracht van de algemene reserve. Wat en hoe gaan we communiceren? Is publicatie in het gemeenteblad en/of opname in de decentrale regelingenbank vereist? N.v.t. Bijlage(n) 2189901 bijlage Paragraaf grondbeleid 2e herziening 2022 grondexploitaties 2189902 bijlage Begrotingswijziging 2022 2e herziening 2022 grondexploitaties Vertrouwelijkheid Intern

Blad 3 behorend bij 2152226 / 2185997