5.4 rvs Voorlopige Jaarstukken 2022 en voorstel resultaatbestemming GR GGD

Registratiekenmerk: 2301151 / 2301164 Onderwerp: Voorlopige Jaarstukken 2022 GR GGD Zeeland en voorstel resultaatbestemming

De raad besluit: 1. kennis te nemen van de voorlopige jaarstukken 2022 van de GR GGD incl. accountantsverslag en accountantsverklaring; 2. een positieve zienswijze te geven op de 'vierde begrotingswijziging GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland 2023 resultaatbestemming IJZ 2022'. 3. beslispunt 2 te nemen onder voorbehoud van goedkeuring door de artikel 12-inspecteur en instemming van de Provincie Zeeland als toezichthouder.

Samenvatting Het college van burgemeester en wethouders en de gemeenteraad worden geïnformeerd over de jaarstukken van de Gemeenschappelijke Regeling GGD. De jaarstukken van de GR GGD vormen het laatste stuk van de jaarlijkse planning-en-control cyclus van deze organisatie. Met de jaarstukken legt de GR GGD verantwoording af over haar taken. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Daarnaast is het accountantsverslag en de accountantsverklaring bijgevoegd. Op basis van de jaarstukken maakt de GGD een voorstel voor de bestemming van het jaarresultaat. De gemeenteraad wordt voorgesteld om een positieve zienswijze te geven op het voorstel voor de resultaatbestemming 2022, de vierde begrotingswijziging 2023. Voor het onderdeel IJZ wordt een begrotingswijziging voorgesteld die voor ons nadelig is. De werkelijke uitgaven voor de gemeente Vlissingen zijn € 246.838 hoger, dan wij over 2022 hebben bevoorschot. Dit bedrag zal aan IJZ worden nabetaald. Inleiding Jaarstukken 2022 De directeur Publieke Gezondheid en Veiligheid van de GGD heeft het college verzocht om de voorlopige jaarstukken 2022 ter kennisname aan uw raad voor te leggen en om daarnaast het voorstel voor de resultaatbestemming 2022 wat betreft het onderdeel IJZ (4e begrotingswijziging 2023) ter zienswijze voor te leggen.

Accountantscontrole Er is een goedkeurende controle verklaring verstrekt voor rechtmatigheid en getrouwheid bij de jaarrekening 2022 (zie accountantsverslag en accountantsverklaring). Advies begeleidingscommissie (BC) De voorlopige jaarstukken 2022 en het voorstel tot resultaatbestemming 2022 (voor wat betreft 5% reservevormingsnorm) zijn getoetst door de BC. Het advies van de BC is positief ten aanzien van de bestemmingsvoorstel wat betreft de onderdelen GGD en IJZ Zie de bijlage (2301157). Voorstel bestemming jaarresultaat 2022 Het jaarresultaat van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland over 2022 bedraagt €1.355.719 positief en bestaat uit de volgende onderdelen: • € 713.876 positief resultaat onderdeel GGD Zeeland; • € 641.843 positief resultaat onderdeel IJZ. Toelichting resultaat onderdeel IJZ Auteur: M. van der Pot & A. de Klerk Telefoonnummer: +31118487438

Registratienummer nota: 2301151 / 2301164

Het jaarresultaat 2022 van IJZ bedraagt € 641.843 positief. Dit omdat de werkelijke jeugdhulpkosten 2022 lager waren dan de begrote bedragen in 2022 uit de BURAP. De bedragen waren begroot op basis van een inschatting van de toegekende jeugdhulp t/m maart 2022 (op peildatum september ‘22). De volgende afwijkingen zijn geconstateerd: • Kosten Zorg in Natura 2022 zijn € 252.352 lager dan begroot. • Kosten Jeugdzorg + zijn € 551.026 lager dan begroot. • De uitvoeringskosten IJZ en kosten voor TaskForce Jeugd waren € 38.285 hoger dan begroot. • Voor de crisisdienst waren de kosten voor het Zeeuwse Aanmeldteam niet begroot: € 34.903. • Projectkosten zijn € 65.570 hoger uitgevallen dan begroot. • Overige zorgkosten zijn € 22.779 hoger uitgevallen dan begroot. Het totaal van deze afwijkingen geldt op Zeeuws niveau maar is niet evenredig over de gemeenten verdeeld. De uiteindelijke verrekening van IJZ met de 13 gemeenten gebeurt op basis van het verschil in uitgaven en eerder ontvangen bevoorschotting van gemeenten. Toelichting resultaat onderdeel GGD Zeeland Zie voor de toelichting op het resultaat onderdeel GGD Zeeland de aanbiedingsbrief in bijlage 2301155. Hier wordt geen zienswijze van de gemeenteraad op gevraagd.

Wat willen we bereiken? Uw gemeenteraad wordt geïnformeerd over de jaarstukken 2022 van de GR GGD, daarnaast wordt uw gemeenteraad verzocht om een zienswijze te geven over het voorstel tot bestemming van het jaarresultaat 2022. Relatie met uitvoering strategische visie Vlissingen 2040 ‘Blik op de toekomst’ De GGD is een van de uitvoeringsorganisaties voor de gemeente Vlissingen op het gebied van gezondheid, preventie en Veiligheid en is samenwerkingspartner bij de thema’s ‘Gezond en Vitaal’ en ‘Vlissingen in Samenwerking” (samenredzaamheid). Wat gaan we ervoor doen? De jaarstukken 2022 en het voorstel voor resultaatbestemming 2022 van GGD Zeeland worden op 7 juli 2023 behandeld in het Algemeen Bestuur. Na vaststelling van de jaarstukken worden definitieve jaarstukken ter kennisname gezonden aan de gemeenteraden. De bestemming van het jaarresultaat wordt met inachtneming van de zienswijzen van de 13 gemeenten op 13 oktober 2022 definitief vastgesteld door het AB. Advies 1. Kennis te nemen van de voorlopige jaarstukken 2022 van de GR GGD incl. accountantsverslag en accountantsverklaring. 2. Een positieve zienswijze te geven op de 'vierde begrotingswijziging GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland 2023 resultaatbestemming IJZ 2022'. 3.

Beslispunt 2 te nemen onder voorbehoud van goedkeuring door de artikel 12-inspecteur en instemming van de Provincie Zeeland als toezichthouder. Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? Vanwege de t+1 afrekensystematiek van IJZ wordt het jaarresultaat met terugwerkende kracht met de gemeenten verrekend. Voor 2022 dient Vlissingen een bedrag van €246.838 aan IJZ na te betalen. Vorig jaar werd voor het jaarresultaat 2021 juist een bedrag terug ontvangen (€ 268.294). Het risico op verschillen tussen uitgaven en begroting heeft enerzijds te maken met het open einde karakter van de Jeugdwet.

Blad 2 behorend bij 2301151 / 2301164

Wanneer nodig moet er zorg worden geleverd en de gemeente kan geen cliëntenstop afkondigen. Anderzijds moeten wij de afwijking tussen uitgaven en begroting 2022 wel nader analyseren. Een mogelijk verband zou kunnen liggen in een groter effect van het in 2022 ingevoerde nieuwe Woonplaatsbeginsel jeugd. Artikel 12 De resultaatbestemming van de voorlopige jaarrekening van de GR GGD valt onder de taakvelden van het Artikel 12-traject. Het voorstel tot de bestemming van het resultaat over 2022 moet daarom worden voorgelegd aan de Artikel 12-inspecteur en de Provincie Zeeland als toezichthouder.

Wat mag het kosten? Voor het onderdeel IJZ wordt een begrotingswijziging voorgesteld die voor ons nadelig is. De werkelijke uitgaven voor de gemeente Vlissingen zijn € 246.838 hoger, dan het voorschot dat wij over 2022 hebben betaald. Dit bedrag zal door de gemeente aan IJZ worden nabetaald. Het financiële plaatje voor de afrekening jeugd over 2022 is voor Vlissingen als volgt. Werkelijke zorgkosten jeugd Werkelijke uitvoeringskosten IJZ & TaskForce Jeugd Totale kosten

18.944.965 221.204 -/19.166.168 -/-

Betaald voorschot

18.919.330

Verschil na te betalen

246.838

De afrekening leidt in 2023 tot een nadeel van € 246.838 op de begrotingspost Jeugd. Wat is de dekking? De afrekening over 2022 van € 246.838 brengen we ten laste van de rijksbijdrage jeugd uit de meicirculaire 2022, jaarschijf 2023. De meicirculaire 2022 is in de begroting 2023 verwerkt. Er is daarom geen begrotingswijziging bij dit raadsvoorstel opgenomen. Wat en hoe gaan we communiceren? Is publicatie in het gemeenteblad en/of opname in de decentrale regelingenbank vereist? Na de besluitenraad in Vlissingen van 21 september 2023 wordt De GGD Zeeland over uw besluit geïnformeerd en door de portefeuillehouder aan het AB van de GR GGD Zeeland mede gedeeld tijdens de AB vergadering van 13 oktober 2023. Bijlage(n) 2301159 Jaarstukken GR GGD, 2301158 controle verklaring, 2301157 advies Begeleidingscommissie, 2301156 Accountantsverslag, 2301155 Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2022, 2301154 voorstel resultaatbestemming 2022 Vertrouwelijkheid Intern

Blad 3 behorend bij 2301151 / 2301164