5.4 rvs GR GGD Zeekand - Jaarstukken 2020 + zienswijze resultaatbestemming

Registratiekenmerk: 1335180 Onderwerp: GR GGD Zeekand - Jaarstukken 2020 + zienswijze resultaatbestemming

De raad besluit; 1. Een positieve zienswijze te geven over de voorgestelde resultaatbestemming ten aanzien van het positief resultaat van organisatieonderdeel GGD (exclusief IJZ) ad. €83.982, met de volgende verdeling: a. € 48.610 toe te voegen aan de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten; b. het resterende positieve saldo ad. € 35.372 toe te voegen aan de algemene reserve van de GR GGD; 2. Een positieve zienswijze te geven over de voorgestelde resultaatbestemming ten aanzien van het negatief resultaat van het organisatieonderdeel IJZ ad. € 6.257.051 en dit resultaat in 2021, via de T+1 systematiek te verrekenen met IJZ. 3. De extra kosten inkoop jeugd over 2020 van € 116.398 ten laste te brengen van de decembercirculaire 2020 en te verwerken in de 2e bestuursrapportage 2021. 4. Het teveel betaalde voorschot meerkosten WMO 2020 van € 20.744 als eenmalig voordeel te verwerken in de 2e bestuursrapportage 2021. 5. Beslispunt 2 en 3 zijn onder voorbehoud van goedkeuring door artikel 12 inspecteur en de provincie Zeeland als toezichthouder. Samenvatting Het jaarresultaat over 2020 van GR GGD bedraagt € 6.173.069 negatief en bestaat uit de volgende onderdelen: 1. € 83.982 positief resultaat onderdeel GGD (exclusief IJZ); 2. € 6.257.051 negatief resultaat onderdeel IJZ.

Anders dan in voorgaande jaren is vanaf 2020 de verantwoordingssystematiek T + 1 voor wat betreft het organisatieonderdeel IJZ van toepassing. Om die reden is 2020 het eerste jaar dat een negatief jaarresultaat voor IJZ wordt gepresenteerd. Het negatief resultaat is ontstaan omdat de werkelijke jeugdzorgkosten eind 2020 hoger waren dan de begrote bedragen in 2020. Afrekening aan de gemeenten over het jaar 2020 vindt in 2021 plaats door middel van begrotingswijziging(en) van de GR GGD over 2021. In deze nota wordt om de zienswijze van de gemeenteraad gevraagd met betrekking op de begrotingswijzigingen die te maken hebben met de resultaatbestemming van de GR GGD. Inleiding Op 14 juli 2021 heeft het GR GGD de vastgestelde jaarstukken 2020 inclusief het accountantsverslag ter kennisgeving aangeboden aan de Zeeuwse colleges. Het college wordt gevraagd om de gemeenteraden daarover te informeren. De GR GGD vraagt daarnaast om een zienswijze van de Zeeuwe gemeenteraden over de voorgestelde resultaatbestemming met de daarbij horende begrotingswijzigingen. Met deze nota wordt om die zienswijze gevraagd. Het jaarresultaat van de GR GGD over 2020 bedraagt € 6.173.069 negatief en bestaat uit de volgende onderdelen: 1. € 83.982 positief resultaat onderdeel GGD (exclusief IJZ); 2. € 6.257.051 negatief resultaat onderdeel IJZ.

Auteur: O. Osendarp Telefoonnummer: 0118-487249 Datum document:

Registratienummer nota: 1335179 Beslissingsbevoegdheid:Gemeenteraad

De gemeenteraad wordt geadviseerd om over de voorgestelde resultaatbestemming ten aanzien van het positief resultaat van organisatieonderdeel GGD (exclusief IJZ) ad. €83.982, met de volgende verdeling: a. € 48.610 toe te voegen aan de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten; b. het resterende positieve saldo ad. € 35.372 toe te voegen aan de algemene reserve van de GR GGD; Daarnaast wordt de gemeenteraad geadviseerd om een positieve zienswijze te geven over de voorgestelde resultaatbestemming ten aanzien van het negatief resultaat van het organisatieonderdeel IJZ ad. € 6.257.051 en dit resultaat in 2021, via de T+1 systematiek te verrekenen met IJZ. Wat willen we bereiken? Uitvoering van het beleid van de GR GGD binnen de, in de vastgestelde begroting, gestelde financiële kaders. Wat gaan we ervoor doen? Door een positieve zienswijze af te geven stemt de gemeenteraad in met het aanpassen van de begroting van de GR GGD conform de voorgestelde begrotingswijzigingen. Voor zowel het organisatieonderdeel GGD (exclusief IJZ) als voor organisatieonderdeel IJZ worden afzonderlijke begrotingswijzigingen doorgevoerd. Vastgestelde jaarstukken 2020 en accountantsverslag Bij de jaarrekening 2020 heeft de accountant een controleverklaring afgegeven met een oordeelonthouding met betrekking tot rechtmatigheid en een beperking met betrekking tot getrouwheid.

Dit hangt voornamelijk samen met het niet kunnen vaststellen van het recht op zorg met betrekking tot jeugdzorg en het niet overleggen van controleverklaringen van jeugdzorgaanbieders bij productieverantwoordingen. De financiële positie ultimo 2020 is verslechterd ten opzichte van 2019. Dat kan vooral verklaard worden door de verhoogde kosten voor jeugdhulp. De interne beheersing van de GR GGD is verbeterd ten opzichte van voorgaand jaar, zij dat een aantal voorgenomen verbetermaatregelen nog verder geëffectueerd moeten worden. De accountantsverslag is uitgevoerd in overeenstemming met de opdrachtbevestiging van 18 november 2020. Organisatieonderdeel GGD (exclusief IJZ) Het exploitatieresultaat van € 83.982 is voor € 48.610 positief beïnvloed omdat de bijdragen van de gemeenten voor de gemeentelijke projectgelden hoger waren dan de uitgaven uit deze bestemmingsreserve (geregistreerd per individuele gemeente).Voor de toevoeging aan de algemene reserve van het resterend saldo € 35.372 is de vraag of deze toevoeging onder de VZG 5% reserve toets blijft. De uitkomst van deze toets laat zien dat voor het onderdeel GGD tot ruim € 864.000 aan de algemene reserve toegevoegd kan worden voordat de 5% norm overschreden wordt.

organisatieonderdeel IJZ Het negatief resultaat onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland van € 6.257.051 voor Zeeland wordt in 2021, via de "T+1”-systematiek als begrotingswijziging bij gemeenten verwerkt en met de inkooporganisatie afgerekend. Het negatief resultaat is ontstaan omdat de werkelijke jeugdzorgkosten eind 2020 hoger waren dan de begrote bedragen in 2020. Advies begeleidingscommissie De toetsing van deze begrotingswijzigingen heeft plaatsgevonden door de begeleidingscommissie. Deze heeft een positief advies gegeven.

Blad 2 behorend bij 1335179

Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? Niet van toepassing. Wat mag het kosten? Door het positieve resultaat van onderdeel GGD ten gunste te laten komen van de algemene reserve van de GGD vloeit hier geen voor- of nadeel uit voort voor de gemeente Vlissingen. Wat betreft het negatief resultaat onderdeel IJZ zal het tekort verrekend worden met de gemeenten. Na goedkeuring van de jaarrekening wordt het restant weer met elke gemeente verrekend. De kosten zijn toegerekend naar gemeenten naar rato van de betaalde voorschotbedragen. De afrekening ziet er als volgt uit voor Vlissingen: Totale zorgkosten 2020 € 16.987.749

Betaald voorschot 2020 € 16.195.117

Afrekensaldo € 792.632

In het afrekensaldo is nog geen rekening gehouden met het feit dat er in 2020 een voorschot is betaald voor de meerkosten jeugdwet corona van € 79.394. Het afrekensaldo komt hiermee op € 713.238. In de 1e bestuursrapportage 2021 is, op basis van de 4e kwartaalrapportage van de IJZ, reeds een bedrag voor de afrekening 2020 van € 596.840 opgenomen. Aangezien de definitieve afrekening € 116.398 hoger is, dient dit bedrag in de 2e bestuursrapportage 2021 te worden bijgeraamd. Voorgesteld wordt dit ten laste van de decembercirculaire 2020, jaarschijf 2021 onderdeel jeugd (voogdij 18+) te brengen. Tot slot vindt nu de afrekening op de meerkostenregeling WMO over 2020 plaats. De meerkosten WMO voor Vlissingen bedroegen € 54.131. Aan voorschot is € 74.875 betaald. Het te veel betaalde voorschot van € 20.744 ontvangen wij terug. Dit bedrag wordt in de 2e bestuursrapportage 2021 als eenmalig voordeel opgenomen. Wat en hoe gaan we communiceren? De zienswijze van de gemeenteraad wordt schriftelijk aan de GGD Zeeland medegedeeld. De portefeuillehouder, Els Verhage, zal de zienswijze van de raad tijdens het Algemeen bestuur van oktober tijdens de besluitvorming mondeling meenemen.

Blad 3 behorend bij 1335179