Document · PDF

5.3 rvs OLAZ Begrotingswijziging 2025, Begroting 2026 bijlage 5 begroting

Raadsvergadering 26 juni 2025, gemeente VlissingenBij agendapunt: Zienswijze begroting en begrotingswijziging OLAZ6.095 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

BEGROTING 2026 Begeleidingscommissie dd. 25-03-2025

INHOUDSOPGAVE

Pagina 1 BELEIDSBEGROTING

1.1 Programmaplan a) Beleidstoelichting b) Gemeentelijk aandeel c) Overheadkosten (taakveld 0.4)

3-5 6 7

1.2 Paragrafen a) Weerstandsvermogen en risicobeheersing b) Financiering c) Bedrijfsvoering d) Verbonden partijen

8 8 8 9

2 FINANCIELE BEGROTING

2.1 Financiële begroting 2026 + meerjarenbegroting 2027-2029

2.2 Overzicht van baten en lasten + toelichting

12-24

2.3 Financiële positie + toelichting a) Geprognosticeerde begin- en eindbalans (artikel 20 BBV) b) Financiële ratio's c) EMU-saldo

25 26 26

BIJLAGEN Bijlage 1 : AOS Zierikzee

Bijlage 2A : Tonnages en inwoneraantallen per gemeente Bijlage 2B : Bijdrage per gemeente

28 29

Pagina 1

Beleidsbegroting 2026 nog niet beschikbaar

Pagina 2

Richtlijnen Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG) De VZG heeft de richtlijnen uitgebracht voor de begroting 2026 en de meerjarenramingen 2027-2029 van de gemeenschappelijke regelingen en heeft besloten om : - de richtlijn voor de begroting 2026 en de meerjarenraming 2027 - 2029 vast te stellen op 0 %. - de bezuinigingsrichtlijn 2025 vast te stellen op -/- 2,2 %. - de reserverichtlijn te normeren op maximaal 5% van de jaaromzet.

Niet-beïnvloedbare activiteiten Verschil t.o.v. vorige begroting Beïnvloedbare activiteiten: - Milieustraten - Overige Totaal beïnvloedbare activiteiten Verschil t.o.v. vorige begroting Totaal gemeentelijk aandeel

2025 €

2026 €

BEGROTING 2027 €

2028 €

2029 €

19.010.207

19.472.427 2,43%

19.043.485 -2,20%

18.623.976 -2,20%

18.213.685 -2,20%

4.165.000 290.000

4.068.000 272.000

3.978.512 266.560

3.890.991 261.240

3.805.392 256.050

4.455.000

4.340.000 -2,58%

4.245.072 -2,19%

4.152.231 -2,19%

4.061.442 -2,19%

23.465.207

23.812.427

23.288.557

22.776.207

22.275.127

Toetsing aan VZG-richtlijnen Begrotingsrichtlijn Het verschil van de begroting 2026 t.o.v. de vorige begroting dient v.w.b. de toetsing aan de richtlijnen van de VZG te worden beoordeeld op de beïnvloedbare activiteiten. De beïnvloedbare activiteiten in de begroting 2025 dalen met 2,58 % t.o.v. de vorige begroting en vallen daarmee binnen de begrotingsrichtlijn van de VZG. Reserverichtlijn De VZG-richtlijn geeft aan dat het eigen vermogen maximaal 5% van de jaaromzet mag zijn. Voor OLAZ komt dat neer op een eigen vermogen (exclusief bestemmingsreserve) van maximaal € 1.103.000 per 31-12-2024. Het eigen vermogen van OLAZ per 31-12-2024 bedraagt € 767.835 en dit valt ruim binnen de VZG-norm. Financiële verordening In december 2024 heeft het Algemeen Bestuur de financiële verordening opnieuw vastgesteld. Hierin zijn onder meer bepalingen opgenomen in verband met het "Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)". Programmabegroting Er wordt in de financiële verordening één programma gedefinieerd : Afvalverwijdering. Daarnaast maken de taakvelden overhead, rente en vennootschapsbelasting, als mede de post onvoorzien onderdeel uit van de begroting van OLAZ. Producten Volgens de financiële verordening wordt "bij iedere begroting een overzicht gegeven van de toedeling van de producten uit de productraming aan het programma Afvalverwijdering".

De onderhavige begroting 2026 voldoet wat inrichting betreft aan deze criteria indien de kostenplaatsen worden gezien als de "producten" en de totale begroting van baten en lasten als het programma "Afvalverwijdering".

Pagina 5

Gemeentelijk aandeel 2026 De bijdragen door gemeenten worden op basis van artikel 19 van de gemeenschappelijke regeling in rekening gebracht : Artikel 19 Betalingen door gemeenten Het nadelig saldo van de exploitatierekening van het openbaar lichaam wordt per activiteit over de gemeenten omgeslagen : A) in verhouding tot de werkelijke hoeveelheid (tonnen of stuks) van de door elke gemeente aangeboden afvalstroom in het jaar waarop de rekening betrekking heeft of B) in verhouding tot het aantal inwoners van de gemeenten.

GEMEENTELIJK AANDEEL 2026

Begroting 2026 Bijdrage per ton

Grondslag Verwerking brandbaar afval Verwerking GFT Verwerking oud papier en karton Verwerking flessenglas Verwerking PMD Afval

67.000 ton € 50.300 ton € 17.300 ton € 8.240 ton € 6.320 ton €

Grondslag Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid/consultancy Taakveld overhead / rente / VPB

140,00 75,00 -45,00 -12,00 7,00

Bijdrage per inwoner

€ 11.182.000 € € 67.500 € € 50.000 € € 193.567 €

Pagina 6

Begroting 2025 incl. wijziging

28,55 0,17 0,13 0,49

Bijdrage per ton

Grondslag 66.200 ton € 50.200 ton € 17.500 ton € 8.600 ton € 5.960 ton €

Grondslag

138,50 75,00 -42,00 -12,00 11,00

Bijdrage per inwoner

€ 10.975.000 € € 62.500 € € 50.000 € € 216.567 €

28,06 0,16 0,13 0,55

1.1.c Overzicht Taakveld 0.4 Overhead

Jaarrekening 2024

Begroting 2025 incl. wijziging

Begroting 2026

Financiën, toezicht en controle Bestuurszaken en ondersteuning

27.239 112.422

25.500 102.000

27.500 102.000

Totaal

139.661

127.500

129.500

Pagina 7

1.2 Paragrafen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing De risico's voor het O.L.A.Z. op het gebied van verwerking van het afval zijn sinds 2003 beperkt tot de verplichtingen die aangegaan zijn in de verwerkingscontracten. Dit betekent dat het weerstandsvermogen voor O.L.A.Z. beperkt van omvang kan zijn. Kengetallen In overeenstemming met het gewijzigde BBV volgen hieronder een aantal kengetallen m.b.t. de financiële positie. Rekening 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Netto schuldquote, gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

-9,85% 3,74% 0,59%

-10,40% 3,74% 0,00%

-10,22% 3,74% 0,00%

OLAZ heeft in 2024 twee leningen aangetrokken bij de BNG Bank t.b.v. investeringen bij de ZRD. Als gevolg van deze transacties is de solvabiliteitsratio gedaald. Verder vormt de ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting, als mede een eventuele CO2-heffing een financieel risico voor de deelnemende gemeenten.

Paragraaf Financiering OLAZ is sinds 1-2-2016 enig aandeelhouder van de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. (ZRD). Door OLAZ zijn ter financiering van de overname en de verdere investeringen van de ZRD een aantal leningen bij de BNG Bank afgesloten. Op deze leningen is geen vervroegde aflossing toegestaan. De rente is vast gedurende de looptijd. Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2027 : hoofdsom € 1.000.000 rente 1,04 %. Langlopende lening met afloopdatum 1-10-2029 : hoofdsom € 2.500.000 rente 2,535 %. Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2042 : hoofdsom € 3.000.000 rente 1,89 %. Langlopende lening met afloopdatum 18-3-2052 : hoofdsom € 1.500.000 rente 1,10 %. Langlopende lening met afloopdatum 1-7-2052 : hoofdsom € 2.200.000 rente 1,10 %. Langlopende lening met afloopdatum 20-12-2064 : hoofdsom € 5.400.000 rente 2,88 %. Leningen ZRD Door OLAZ is een bedrag van in totaal € 13.470.000 uitgeleend aan de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. onder dezelfde condities.

Pagina 8

Paragraaf Bedrijfsvoering Het algemeen bestuur van het O.L.A.Z., waarin alle deelnemende gemeenten zijn vertegenwoordigd, heeft een dagelijks bestuur benoemd ter uitvoering van de besluiten van het algemeen bestuur. Tevens is er een Begeleidingscommissie ingesteld, bestaande uit ambtenaren uit de deelnemende gemeenten, met als taak het dagelijks bestuur te adviseren c.q. te ondersteunen. Paragraaf Verbonden partijen De Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. statutair gevestigd te Terneuzen moet worden beschouwd als een verbonden partij als bedoeld in artikel 15 BBV. a) Informatie m.b.t. het openbaar belang De doelstelling van de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD) volgens artikel 3 van de statuten is als volgt : "De vennootschap heeft ten doel het verrichten van alle handelingen op het gebied van het voorzien in behoeften van algemeen belang, met in het bijzonder de inzameling van huishoudelijke afvalstoffen en voorts het verrichten van al hetgeen met het bovenstaande in de ruimste zin verband houdt of daaraan bevorderlijk kan zijn." De inzameling van huishoudelijke afvalstoffen is door een aantal van de Zeeuwse gemeenten inbesteed bij de ZRD. Verder worden de milieustraten in alle Zeeuwse gemeenten geëxploiteerd door de ZRD. b) Informatie m.b.t. het belang in de verbonden partij OLAZ is sinds 1-2-2016 100% aandeelhouder van de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V.

Verder heeft OLAZ de volgende langlopende leningen uitstaan bij de ZRD (totaal € 13.470.000) Langlopende lening met afloopdatum 1-10-2029 : hoofdsom € 2.500.000 rente 2,535 %. Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2042 : hoofdsom € 2.970.000 rente 1,89 %. Langlopende lening met afloopdatum 18-3-2052 : hoofdsom € 1.500.000 rente 1,10 %. Langlopende lening met afloopdatum 1-7-2052 : hoofdsom € 1.100.000 rente 1,10 %. Langlopende lening met afloopdatum 20-12-2064 : hoofdsom € 5.400.000 rente 2,88 %. c) Omvang van het eigen vermogen De ZRD heeft een eigen vermogen per 31-12-2024 van € 3.234.997 Het eigen vermogen per 31-12-2023 bedraagt € 3.116.467 d) Informatie m.b.t. het financiële resultaat De netto winst na belasting van de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. over 2024 bedraagt € 118.530 e) Risico's voor de financiële positie van de gemeenten In algemene zin is het risico dat de ZRD financiële verliezen kan lijden. Dit risico wordt beperkt door het aanwezige eigen vermogen, als mede door de Governance-afspraken zoals vastgelegd in een besluit van het Algemeen Bestuur dd. 28-6-2018.

Pagina 9

Financiële Begroting 2026

Pagina 10

2.1 Financiële begroting (artikel 17 BBV) Overzicht van baten en lasten 2026 en meerjarenbegroting 2027-2029

Begroting 2026 €

Begroting 2027 €

Begroting 2028 €

Begroting 2029 €

Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas Plastic en drankenkartons Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy

10.640.000 3.772.500 -927.000 -103.680 45.850 11.182.000 67.500 50.000

10.405.920 3.689.500 -906.610 -101.400 44.840 10.936.000 66.010 48.900

10.176.990 3.608.330 -886.660 -99.170 43.850 10.695.410 64.560 47.820

9.953.100 3.528.950 -867.150 -96.990 42.890 10.460.110 63.140 46.770

Totaal programma Afvalverwijdering

24.727.170

24.183.160

23.651.130

23.130.820

Overhead Rente Vennootschapsbelasting

129.500 23.067 16.000

126.650 23.067 14.610

123.860 23.067 13.230

121.140 23.067 11.860

Totaal taakvelden overhead/rente/VPB

168.567

164.327

160.157

156.067

Bijdragen van gemeenten Bijdrage milieustraten (ZRD)

-23.812.427 -1.108.310

-23.288.557 -1.083.930

-22.776.207 -1.060.080

-22.275.127 -1.036.760

Totaal algemene dekkingsmiddelen

-24.920.737

-24.372.487

-23.836.287

-23.311.887

25.000

Saldo van baten en lasten

Mutatie reserves

Programma Afvalverwijdeirng

Taakvelden overhead / rente / VPB

Algemene dekkingsmiddelen

Onvoorzien

Pagina 11

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (samenvatting)

Jaarrekening 2024

Begroting 2025 incl. wijziging

Begroting 2026

9.871.447 3.211.527 -1.632.132 -117.410 4.544 10.374.582 60.554 59.822

10.332.100 3.765.000 -861.000 -108.000 68.200 10.975.000 62.500 50.000

10.640.000 3.772.500 -927.000 -103.680 45.850 11.182.000 67.500 50.000

21.832.934

24.283.800

24.727.170

139.661 -52.742 17.833

127.500 23.067 16.000

129.500 23.067 16.000

104.752

166.567

168.567

Bijdragen van gemeenten Bijdrage milieustraten (ZRD)

-21.194.356 -873.141

-23.465.127 -1.035.240

-23.812.427 -1.108.310

Totaal algemene dekkingsmiddelen

-22.067.497

-24.500.367

-24.920.737

50.000

25.000

Saldo van baten en lasten

-129.811

Mutatie reserves

129.811

Programma Afvalverwijdering 21 22 24 25 26 40 60 80

Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas PMD-afval Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy

Totaal programma Afvalverwijdering

Taakvelden overhead / treasury / VPB 0.4 Overhead 0.5 Rente 0.9 Vennootschapsbelasting Totaal taakvelden overhead / treasury / VPB

Algemene dekkingsmiddelen 90 91

Onvoorzien

Pagina 12

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Verwerkingskosten verbrandingsinstallatie Transport- en overslagkosten Toeslag afvalstoffenbelasting Kosten PMD-afkeur

4.749.402 2.195.494 2.918.251 8.300

4.923.600 2.275.300 3.133.200 p.m.

5.092.000 2.356.000 3.192.000 p.m.

Totaal verwerkingskosten

9.871.447

10.332.100

10.640.000

Aanlevering door gemeenten Aanlevering via milieustraten

aantal ton 66.982 8.945 75.927

aantal ton 66.200 8.400 74.600

aantal ton 67.000 9.000 76.000

Opbouw tarief Verwerkingskosten verbranding/nascheiding Transport- en overslagkosten Toeslag afvalstoffenbelasting Kosten PMD-afkeur

€ 62,55 € 28,92 € 38,43 € 0,11

€ 66,00 € 30,50 € 42,00 p.m.

€ 67,00 € 31,00 € 42,00 p.m.

Tarief brandbaar afval per ton

€ 130,01

€ 138,50

€ 140,00

21 BRANDBAAR AFVAL (incl. grof)

Verwerking brandbaar afval O.L.A.Z. heeft een 10-jarige overeenkomst afgesloten met de combinatie AVR / PreZero voor de verwerking van het brandbaar afval. De overeenkomst eindigt op 31-12-2027. Deze overeenkomst is ook van toepassing op de 3 gemeenten die gebruik maken van de nascheidingsinstallatie. De gemeenten Noord-Beveland, Borsele en Terneuzen leveren brandbaar restafval inclusief PMD-afval aan onder de noemer PMD+ Afval. Transport- en overslagkosten T.b.v. de op- en overslag van het brandbaar afval is door OLAZ een overeenkomst afgesloten met Indaver. Deze overeenkomst is verlengd t/m 31-12-2025 en geldt voor het AOS Sloe. De overslagkosten voor het AOS Sloe bedragen € 16,53 per ton (prijspeil 2025). Het AOS Koegorspolder wordt vanaf 1-1-2023 geëxploiteerd door de ZRD. De kosten worden doorbelast naar verhouding van de tonnages van de verschillende afvalstromen. Het transport van het brandbaar afval naar de verbrandingsinstallaties wordt verzorgd door Wielemaker. Hiervoor gelden verschillende tarieven, afhankelijk van de afstand. De overeenkomst met Wielemaker loopt t/m 31-12-2027. Toeslag afvalstoffenbelasting In 2025 bedraagt het tarief van de afvalstoffenbelasting € 39,70 per ton brandbaar afval. Voor 2026 wordt uitgegaan van een tarief van € 42,-- afvalstoffenbelasting per ton. Pagina 13

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Verwerkingskosten compostering Analysekosten Transport- en overslagkosten

2.725.080 13.196 473.251

3.132.500 15.040 617.460

3.138.750 15.060 618.690

Verwerkingskosten GFT-afval

3.211.527

3.765.000

3.772.500

Aanlevering door gemeenten

aantal ton 50.331

aantal ton 50.200

aantal ton 50.300

Opbouw tarief Verwerkingskosten compostering Analysekosten Transport- en overslagkosten

€ 54,14 € 0,26 € 9,40

€ 62,50 € 0,20 € 12,30

Tarief GFT-afval per ton

€ 63,80

€ 75,00

22 GFT-afval

Verwerkingskosten compostering O.L.A.Z. heeft een 10-jarige overeenkomst afgesloten met Indaver Compost voor de verwerking van het GFT-afval. De overeenkomst eindigt op 31-12-2032. Een van de nieuwe elementen in deze overeenkomst is dat er een bonus/malus-regeling van toepassing is op het verwerkingstarief afhankelijk van de mate van vervuiling van het GFT-afval. Vooralsnog wordt in de begroting uitgegaan van het basistarief + geschatte indexering van 4,0%. Analysekosten De analysekosten bestaan uit 26 te nemen monsters door een externe partij ter bepaling van de mate van vervuiling. De kosten hiervan worden geraamd op € 0,20 per ton (netto). Transport- en overslagkosten Het transport van het GFT-afval naar de composteringsinstallatie wordt verzorgd door Wielemaker. Hiervoor gelden verschillende tarieven, afhankelijk van de afstand. De overeenkomst met Wielemaker loopt t/m 31-12-2027.

Pagina 14

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Logistieke kosten Af : opbrengsten (marktprijzen)

720.067 -2.352.199

779.000 -1.640.000

824.000 -1.751.000

Verwerking oud papier en karton (OPK)

-1.632.132

-861.000

-927.000

Logistieke kosten Exploitatiekosten ZRD - lokatie Goes Overslagkosten AOS Koegorspolder Transportkosten naar verwerkingslokaties

306.678 59.127 354.262

330.000 74.000 375.000

360.000 70.000 394.000

Totaal logistieke kosten

720.067

779.000

824.000

Aanlevering OPK door gemeenten Aanlevering OPK door milieustraten

aantal ton 17.267 3.307 20.574

aantal ton 17.500 3.000 20.500

aantal ton 17.300 3.300 20.600

Verwerkingstarief logistieke kosten

€ 35,00

€ 38,00

€ 40,00

24 OUD PAPIER en KARTON (OPK) De kosten en opbrengsten zijn als volgt :

Exploitatiekosten ZRD - Lokatie Goes De lokatie aan de Courtinestraat te Goes wordt vanaf 2020 gebruikt voor zowel de overslag van oud papier en karton (OPK), als ook voor de overslag van PMD-afval. De logistieke kosten worden voor toegerekend aan OPK, PMD-afval en evt. PMD-afkeur. Overslagkosten AOS Koegorspolder Het AOS Koegorspolder wordt vanaf 1-1-2023 geëxploiteerd door de ZRD. De kosten worden doorbelast naar verhouding van de tonnages van de verschillende afvalstromen.

Pagina 15

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Opbrengst oud papier en karton

2.352.199

1.640.000

1.751.000

Aanlevering OPK door gemeenten Aanlevering OPK door milieustraten

aantal ton 17.267 3.307 20.574

aantal ton 17.500 3.000 20.500

aantal ton 17.300 3.300 20.600

Netto opbrengst per ton

€ 114,33

€ 80,00

€ 85,00

OPBRENGST OUD PAPIER en KARTON (OPK)

Opbrengst oud papier en karton (netto) O.L.A.Z. heeft een meerjarige overeenkomst afgesloten met Kempenaars Recycling voor de verwerking van het oud papier en karton. De huidige overeenkomst eindigt op 31-3-2026. De vergoeding voor de opbrengst van het oud papier wordt gebaseerd op de gepubliceerde prijzen in Marktberichten Oud Papier.

Pagina 16

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Transportkosten Af : opbrengsten (marktprijzen)

152.173 -269.583

171.000 -279.000

164.160 -267.840

Verwerking flessenglas

-117.410

-108.000

-103.680

25 FLESSENGLAS De kosten en opbrengsten zijn als volgt :

Transportkosten Dit betreft de transportkosten van Wielemaker naar de verwerkingslokatie van de glasverwerker.

Aanlevering flessenglas door gemeenten Aanlevering flessenglas door milieustraten

Tarief transportkosten per ton

aantal ton 8.237 399 8.636

aantal ton 8.600 400 9.000

aantal ton 8.240 400 8.640

€ 17,62

€ 19,00

269.583

279.000

267.840

aantal ton 8.237 399 8.636

aantal ton 8.600 400 9.000

aantal ton 8.240 400 8.640

€ 31,22

€ 31,00

OPBRENGST FLESSENGLAS Opbrengst huishoudelijk flessenglas

Aanlevering flessenglas door gemeenten Aanlevering flessenglas door milieustraten

Netto opbrengst per ton

Opbrengst flessenglas O.L.A.Z. heeft een meerjarige overeenkomst afgesloten met Maltha Glasrecycling voor de verwerking van het huishoudelijk flessenglas. De huidige overeenkomst eindigt op 31-12-2025. De gemiddelde opbrengst per ton wordt geraamd op € 31,-- per ton.

Pagina 17

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

26 PLASTIC VERPAKKINGEN, METALEN VERPAKKINGEN en DRANKENKARTONS (PMD-afval) Exploitatiekosten Goes Exploitatiekosten AOS Koegorspolder Af : bijdrage op- en overslag Verpact

191.723 18.354 -197.334 12.743

240.000 17.600 -179.800 77.800

240.000 25.530 -209.600 55.930

Transportkosten Af : bijdrage transportkosten Verpact

183.037 -191.236 -8.199

169.500 -179.100 -9.600

177.975 -188.055 -10.080

4.544

68.200

45.850

Aanlevering PMD-afval door gemeenten Aanlevering PMD-afval door milieustraten

aantal ton 6.314 229 6.543

aantal ton 5.960 240 6.200

aantal ton 6.320 230 6.550

Tarief sorteren/transport/overslag per ton

€ 0,69

€ 11,00

€ 7,00

Totaal PMD-afval

Verwerking PMD-afval Vanaf 2020 worden de verwerkingskosten rechtstreeks verrekend tussen de verwerker en de verpakkingsindustrie. Gemeenten hebben hierdoor geen recht meer op een vergoeding van Verpact (v/h Nedvang) voor het verwerken van PMD-Afval (vereenvoudigd regiemodel). Het PMD-afval wordt door de ZRD overgeslagen op de lokaties Courtinestraat Goes respectievelijk op het AOS Koegorspolder. De overslagkosten van Goes en Koegorspolder worden voor 2026 in totaal geraamd op € 265.530,-. Door OLAZ is een overeenkomst voor 2024 en 2025 afgesloten met Verpact (v/h Nedvang) m.b.t. een vergoeding voor de op- en overslagkosten van PMD-afval. Door Verpact wordt € 31,88 per ton (prijspeil 2025) vergoed over de inkomende tonnen PMD-afval. Verder worden de transportkosten van het PMD-afval naar de verwerkingslokatie in Rotterdam vergoed door Verpact.

Nascheiding Gemeenten met nascheiding kennen een inzameling van het brandbaar afval inclusief het PMD-afval onder de noemer PMD+ Afval en hebben geen aparte inzameling van PMD-afval.

Pagina 18

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

40 MILIEUSTRATEN ZEELAND De exploitatie van de milieustraten in Zeeland is door het OLAZ ondergebracht bij de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD). De exploitatiekosten van de Milieustraten kunnen als volgt worden weergegeven : Personeelskosten Beheerskosten Transport- en overslagkosten Afzet componenten (afvalstromen) Reservering kosten vervuiling cat. 1 grond Kapitaallasten (afschrijvingen)

Rente milieustraten Overheadkosten Stelpost voor toekomstige kapitaallasten

3.346.751 793.442 1.852.925 3.983.877 160.000 271.183 10.408.178 -1.789.036 8.619.142 57.191 813.105 885.144

3.350.000 800.000 1.850.000 4.256.000 0 405.000 10.661.000 -1.462.000 9.199.000 87.000 815.000 874.000

3.273.000 776.000 1.850.000 4.252.000 0 565.000 10.716.000 -1.300.000 9.416.000 97.000 795.000 874.000

Totaal exploitatiekosten

10.374.582

10.975.000

11.182.000

Aantal inwoners per 1 januari 2024

391.634

Kosten per inwoner Uitvoeringskosten (per saldo)

€ 26,49

€ 28,02

€ 28,55

Af : opbrengst afvalstromen

Personeelskosten De personeelskosten zullen in 2024 verder toenemen door afgesproken loonstijgingen volgens de CAO Grondstoffen Energie en Omgeving (GEO). Daarnaast is er een uitbreding in de formatie door het versterken van de aansturing van de operationele beheerders/toezichthouders op de milieustraten. Afzet componenten (afvalstromen) De verwerkingskosten van de diverse afvalstromen zijn afhankelijk van marktontwikkelingen en de bijbehorende contractposities van de ZRD. Opbrengst afvalstromen De opbrengsten van de afvalstromen metaal en textiel zijn iets lager geraamd dan in de begroting 2024 als gevolg van marktontwikkelingen en gevoerde onderhandelingen met marktpartijen. Stelpost voor toekomstige kapitaallasten Er is een stelpost van € 874.000 structureel opgenomen t.b.v. toekomstige kapitaallasten als gevolg van benodigde investeringen c.q. realisering van circulaire ambachtscentra.

Pagina 19

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Uitvoeringskosten E-waste / textielraces Voorlichtingskosten

6.160 45.000 9.394

7.500 45.000 10.000

7.500 50.000 10.000

Totaal voorlichting en communicatie

60.554

62.500

67.500

Aantal inwoners per 1 januari 2024

391.634

€ 0,15

€ 0,16

€ 0,17

60 VOORLICHTING en COMMUNICATIE

Kosten per inwoner

E-waste races In 2025 zijn opnieuw 3 E-waste races gepland. Dit betreft het inzamelen van E-waste op lagere scholen in de verschillende regio's in Zeeland.

80 AFVALBELEID & CONSULTANCY Advieskosten Kosten sorteeranalyse Overige kosten

59.072 750 0

50.000 0 0

Totaal

59.822

50.000

Aantal inwoners per 1 januari 2024

391.634

€ 0,15

€ 0,13

Kosten per inwoner

Sorteeranalyse Dit betreft de kosten van het uitvoeren van sorteeranalyses van huishoudelijk afval met als uiteindelijk doel om een betere afvalscheiding bij de burger te realiseren.

Pagina 20

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

TAAKVELDEN Hieronder volgen de toelichtingen op de taakvelden overhead / rente / VPB en de post onvoorzien. Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.5 Rente Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Onvoorzien

139.661 -52.742 17.833 104.752 0

127.500 23.147 16.000 166.647 50.000

129.500 23.067 16.000 168.567 50.000

Totaal taakvelden + onvoorzien

104.752

216.647

218.567

Aantal inwoners per 1 januari 2024

391.634

€ 0,27

€ 0,55

€ 0,56

Accountantskosten Kosten VPB-aangifte Kosten betalingsverkeer

21.660 5.219 360

20.000 5.000 500

22.000 5.000 500

Totaal Financiën, toezicht en controle

27.239

25.500

27.500

Bestuurszaken en ondersteuning Vergoeding Begeleidingscommissie Bestuurskosten (notuleren) Representatiekosten Voorlichting gemeenteraden / publicaties

110.606 1.295 0 521

100.000 1.000 500 500

Totaal Bestuurszaken en ondersteuning

112.422

102.000

Totaal taakveld 0.4 Overhead

139.661

127.500

129.500

Kosten per inwoner

Taakveld 0.4 Overhead Financiën, toezicht en controle

Pagina 21

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Financieringsrente BNG Bank Bijdrage ZRD rente leningen u/g

126.140 -94.376

107.880 -84.733

326.695 -303.628

Rente leningen Overige rente en betalingsverschillen Rentebaten

31.764 1.258 -85.764

23.147 0 0

23.067 0 0

Totaal

-52.742

23.147

23.067

Taakveld 0.5 Rente

Rente leningen Door OLAZ zijn een aantal langlopende leningen bij de BNG Bank afgesloten voor een totaalbedrag van € 15.600.000. Hiervan is een bedrag van € 13.470.000 uitgeleend aan de ZRD onder dezelfde condities v.w.b. rente en looptijd. In 2026 heeft OLAZ een bedrag van € 326.695 aan rentelasten leningen, waarvan € 303.628 voor rekening van de ZRD komt. Per saldo resteert voor OLAZ een bedrag van € 23.067 aan rentelasten.

Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting

17.833

16.000

Het OLAZ is sinds 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting wordt bepaald op basis van de 1% regeling over de belaste afvalstromen. De VPB-last over 2026 wordt geraamd op € 16.000.

Pagina 22

16.000

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit bijdragen van gemeenten en bijdragen van de milieustraten door de Zeeuwse Reinigingsdienst. 90 BIJDRAGEN GEMEENTEN Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas Verwerking PMD-afval Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy

8.810.515 3.211.527 -1.446.902 -113.653 3.348 10.374.582 60.554 59.822

9.168.700 3.765.000 -735.000 -103.200 65.560 10.975.000 62.500 50.000

9.380.000 3.772.500 -778.500 -98.880 44.240 11.182.000 67.500 50.000

Totaal bijdrage gemeenten programma

20.959.793

23.248.560

23.618.860

234.563

216.647

193.567

21.194.356

23.465.207

23.812.427

Taakvelden overhead / rente / VPB

Totaal bijdragen gemeenten

De bijdragen door gemeenten worden op basis van artikel 25 van de gemeenschappelijke regeling in rekening gebracht.

Pagina 23

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

1.060.932 -185.230 -3.757 1.196

1.163.400 -126.000 -4.800 2.640

1.260.000 -148.500 -4.800 1.610

873.141

1.035.240

1.108.310

Aanlevering via milieustraten Tarief brandbaar afval per ton

8.945 € 118,61

8.400 € 138,50

9.000 € 140,00

Bijdrage ZRD - Brandbaar afval Milieustraten

1.060.932

1.163.400

1.260.000

Logistieke kosten Milieustraten Af : inkoopkosten OPK Milieustraten

102.057 -287.287

114.000 -240.000

132.000 -280.500

Bijdrage ZRD - OPK (per saldo)

-185.230

-126.000

-148.500

Transportkosten flessenglas Milieustraten Af : inkoopkosten flessenglas Milieustraten

7.196 -10.953

7.600 -12.400

Bijdrage ZRD - Flessenglas (per saldo)

-3.757

-4.800

Bijdrage ZRD - PMD-Afval Milieustraten

1.196

2.640

1.610

91 BIJDRAGE MILIEUSTRATEN (ZRD) A B C D

Brandbaar afval Oud papier en karton (OPK) Flessenglas PMD-afval Totaal bijdrage milieustraten (ZRD)

Bijdrage ZRD - Brandbaar afval Milieustraten

Bijdrage ZRD - OPK Milieustraten

Bijdrage ZRD - Flessenglas Milieustraten

Pagina 24

2.3 Financiële positie en toelichting 2.3a Geprognosticeerde begin- en eindbalans (artikel BBV 20)

Activa

Balans 31-12-2024 €

Prognose 31-12-2025 €

Prognose 31-12-2026 €

Prognose 31-12-2027 €

Prognose 31-12-2028 €

Financiële vaste activa Vlottende financiële activa

15.079.357 7.094.164

15.579.357 7.468.164

TOTAAL ACTIVA

22.173.521

23.047.521

Eigen Vermogen excl. bestem.res. - bestemmingsreserve Langlopende leningen Kortlopende schulden

767.835 885.144 15.600.000 4.920.542

767.835 1.759.144 15.600.000 4.920.542

TOTAAL PASSIVA

22.173.521

23.047.521

Passiva

Toelichting Bij de uitvoering van het programma Afvalverwijdering worden alle baten en lasten elk jaar per onderdeel afgerekend met de deelnemende gemeenten. De bijdrage van de gemeenten in de begroting is ook op dit uitgangspunt gebaseerd. De baten en lasten zijn elk jaar per definitie aan elkaar gelijk, waardoor er geen wezenlijke veranderingen in de geprognosticeerde balansposities optreden.

Pagina 25

2.3b Financiële ratio's De financiële ratio's zijn als volgt te berekenen : Netto schuld-quote, gecorrigeerd

2025 €

2026 €

2027 €

2028 €

Totaal baten (= algemene dekking)

4.920.542 7.468.164 -2.547.622 24.500.447

4.920.542 7.468.164 -2.547.622 24.920.737

4.920.542 7.468.164 -2.547.622 24.372.487

4.920.542 7.468.164 -2.547.622 23.836.287

Netto schuld-quote, gecorrigeerd

-10,40%

-10,22%

-10,45%

-10,69%

Kortlopende schulden Af : vlottende financiële activa

Een netto schuld-quote, gecorrigeerd voor leningen met een negatief percentage houdt in dat de Gemeenschappelijke Regeling beschikt over een werkkapitaal, dat voldoende is om aan de kortlopende verplichtingen te voldoen.

Solvabiliteitsratio

Eigen vermogen (excl. bestem.res.) Vaste en vlottende passiva Solvabiliteitsratio

31-12-24 €

31-12-25 €

31-12-26 €

31-12-27 €

31-12-28 €

767.835 20.520.542

3,74%

Een solvabiliteitsratio van minder dan 10% houdt in dat de Gemeenschappelijke Regeling over een relatief laag eigen vermogen beschikt. De VZG-richtlijn geeft aan dat het eigen vermogen maximaal 5% van de jaaromzet mag zijn. Voor OLAZ komt dat neer op een eigen vermogen (exclusief bestemmingsreserve) van maximaal € 1.103.000 per 31-12-2024.

2.3c EMU-saldo

2025 €

2026 €

2027 €

2028 €

Exploitatiesaldo voor toevoeging reserves Mutatie immateriële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden (incl. bouwgronden) Verwachte boekwinst vaste activa

874 0 0 0 0

EMU saldo

874

Pagina 26

Bijlage 1

OVERZICHT BIJDRAGE AOS ZIERIKZEE 2026 In 1995 zijn door de toenmalige Reinigingsdienst Schouwen-Duiveland en OLAZ afspraken gemaakt over de bijdrage van OLAZ in de exploitatiekosten van het Afvaloverslagstation te Zierikzee. De bijdrage aan de Gemeente Schouwen-Duiveland maakte tot en met 2017 onderdeel uit van de vervoerskostenregeling tussen de gemeenten in Midden- en Noord-Zeeland. Vanaf 2018 is de vervoerskostenregeling komen te vervallen. De bijdrage aan de Gemeente Schouwen-Duiveland voor de exploitatie van het Afvaloverslagstation is voor 2026 bepaald op € 61.722. De bijdrage van OLAZ wordt toegerekend aan de overslag van het door alle gemeenten aan OLAZ geleverde tonnage brandbaar restafval resp. GFT-afval.

Voor de begroting 2026 leidt dit tot het volgende overzicht :

Begrote tonnages 2026 (basis : tonnages 2024)

Rest tonnage

GFT tonnage

Totaal tonnage

Percentage %

Bijdrage €

Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst

1.464 2.525 4.016 5.618 1.860 3.114 3.335 6.762 10.447 4.533 14.014 3.738

1.902 2.984 3.810 4.305 1.315 3.516 3.574 5.077 3.241 3.958 6.661 4.539

3.366 5.509 7.826 9.923 3.176 6.630 6.909 11.839 13.688 8.491 20.675 8.278

3,17% 5,18% 7,36% 9,33% 2,99% 6,24% 6,50% 11,14% 12,87% 7,99% 19,44% 7,79%

1.957 3.197 4.543 5.759 1.845 3.851 4.012 6.876 7.944 4.932 11.998 4.808

Totaal

61.428

44.882

106.310

100,00%

61.722

Pagina 27

OLAZ Begroting 2026 Tonnages en inwoneraantallen per gemeente

Gemeente

Bijlage 2A

Brandbaar restafval ton

GFT-afval

Flessenglas

PMD-afval

ton

Oud papier en karton ton

ton

Inwoners per 1-1-25 aantal

Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst

1.500 2.500 4.000 5.600 1.800 3.100 5.600 3.300 6.800 10.500 4.500 14.000 3.800

1.900 3.000 3.800 4.300 1.300 3.500 5.400 3.600 5.100 3.200 4.000 6.700 4.500

600 1.300 1.100 1.800 600 1.100 1.700 1.300 1.600 1.600 1.000 2.400 1.200

260 370 370 840 210 410 990 630 1.000 840 620 1.040 660

250 480 0 810 0 570 980 580 930 550 460 0 710

13.024 23.334 23.127 40.125 8.045 26.944 34.424 21.944 50.167 45.768 23.098 55.663 27.385

Totaal gemeenten

67.000

50.300

17.300

8.240

6.320

393.048

ZRD Milieustraten

9.000

3.300

400

230

Totaal

76.000

50.300

20.600

8.640

6.550

393.048

Pagina 28

OLAZ Begroting 2026 Bijdrage per gemeente

Gemeente

Bijlage 2B

GFT-afval

OPK

Tarief

Brandbaar restafval € 140,00

PMD-afval

-€ 45,00

Flessenglas -€ 12,00

Voorlicht.

Afvalbeleid

€ 7,00

Milieustr. Zeeland € 28,55

€ 75,00

Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst

210.000 350.000 560.000 784.000 252.000 434.000 784.000 462.000 952.000 1.470.000 630.000 1.960.000 532.000

142.500 225.000 285.000 322.500 97.500 262.500 405.000 270.000 382.500 240.000 300.000 502.500 337.500

-27.000 -58.500 -49.500 -81.000 -27.000 -49.500 -76.500 -58.500 -72.000 -72.000 -45.000 -108.000 -54.000

Totaal gemeenten

9.380.000

3.772.500

ZRD Milieustraten

1.260.000

Totaal

10.640.000

TOTAAL

€ 0,13

Overhead + rente + VPB € 0,49

€ 0,17

-3.120 -4.440 -4.440 -10.080 -2.520 -4.920 -11.880 -7.560 -12.000 -10.080 -7.440 -12.480 -7.920

1.750 3.360 0 5.670 0 3.990 6.860 4.060 6.510 3.850 3.220 0 4.970

371.440 665.980 660.150 1.133.010 226.790 766.650 988.790 630.060 1.427.720 1.295.950 660.980 1.574.140 780.330

2.240 4.020 3.990 6.840 1.370 4.630 5.970 3.800 8.620 7.820 3.990 9.500 4.710

1.660 2.980 2.950 5.070 1.010 3.430 4.420 2.820 6.380 5.790 2.960 7.050 3.490

6.430 11.530 11.430 19.610 3.930 13.270 17.120 10.910 24.710 22.430 11.440 27.247 13.510

705.900 1.199.930 1.469.580 2.185.620 553.080 1.434.050 2.123.780 1.317.590 2.724.440 2.963.760 1.560.150 3.959.957 1.614.590

-778.500

-98.880

44.240

11.181.990

67.500

50.010

193.567

23.812.427

-148.500

-4.800

1.610

3.772.500

-927.000

-103.680

45.850

1.108.310 11.181.990

Pagina 29

67.500

50.010

193.567

24.920.737

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15681212/1