Document · PDF

5.13 rvs Zienswijze begroting 2024 en jaarrekening 2022 Orionis Walcheren bijlage 1 begroting

Raadsvergadering 29 juni 2023, gemeente VlissingenBij agendapunt: Zienswijze begroting 2024 Orionis Walcheren en jaarrekening 202218.715 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Rapportcijfer 8,3 8,4 8,4 7,5 7,9 7,9

De resultaten worden door het NVVK als goed beoordeeld. Ze geven nadrukkelijk aan dat klanten de ingeslagen weg positief ervaren. Voorkomen is beter dan genezen



Een belangrijke stap binnen dit kader is de wettelijke plicht tot vroegsignalering vanaf 1 januari 2021. Om vroegsignalering verder uit te bouwen gaan we de komende periode het aantal partners (met name leveranciers van vaste lasten) waarmee we samenwerken verder uitbreiden. Tevens gaan we in overleg met de partners kijken hoe we effectiever de achterstanden van klanten kunnen inlopen en voorkomen. Hiervoor wordt op termijn (middels een begrotingswijziging) een beroep gedaan op de extra middelen die gemeenten hiervoor vanuit het Rijk hebben ontvangen. Een andere stap om problemen te voorkomen is actiever in te zetten op budgetbeheer en budgetbegeleiding. Dit betreft klanten vanuit de vroegsignalering, klanten in de uitkering en klanten waarvan de uitkering of schuldregeling is beëindigd. Belangrijk aandachtspunt hierbij is of we kunnen leunen op marktpartijen of dat we als Orionis Walcheren deze dienst beter zelf kunnen uitvoeren. In de loop van 2023 komen we met een voorstel hierover. Hierbij nemen we ook de huidige financiering van de marktpartijen vanuit de bijzondere bijstand in mee. We streven naar duurzame oplossingen

Activiteiten die we de komende periode gaan opstarten:  Nazorg uitbreiden bij schuldhulpverlening nadat aflostermijn is verkort.  Veel van onze klanten hebben een bewindvoerder. Een optimale samenwerking met bewindvoerders is van belang voor de goede dienstverlening en een duurzame schuldenrust voor klanten. Om deze samenwerking te verbeteren gaan we convenanten met bewindvoerders afsluiten en een portal opzetten voor eenvoudige uitwisseling van gegevens. Ook de eerder genoemde inzet op budgetbeheer en budgetbegeleiding leidt tot duurzame oplossingen. Daarnaast heeft Orionis Walcheren een wettelijke plicht om een beleidsplan integrale schuldhulpverlening op te stellen. De belangrijkste uitgangspunten voor dit beleidsplan zijn opgenomen in de kadernota en in dit programma. Hiermee zijn nog niet alle wettelijke onderdelen aan bod gekomen. Hierna is daarom in tabelvorm het totaaloverzicht opgenomen.

Wettelijk onderdeel

Uitvoering

Beoogde resultaten

Zie tabel ‘wat willen we bereiken’

Maatregelen kwaliteitsborging

Kwaliteitsborging vindt op 3 niveaus plaats: Audit door de NVVK, interne kwaliteitscontroles en intervisie binnen de afdeling

Beschrijving samenwerking met schuldeisers, waaronder vaste lasten partners (woningbouw, energie, water en zorgverzekeraars)

Bij het afsluiten van schuldregelingen wegen we het belang van zowel de klant als de schuldeisers. Door ons lidmaatschap bij de NVVK liften we mee op landelijke convenanten met grotere schuldeisers. Deze convenanten zijn gericht op het standaard meewerken van de schuldeisers aan schuldregelingen. Om snel informatie te kunnen uitwisselen zijn we aangesloten bij het Schuldenknooppunt Ten behoeve van vroegsignalering hebben we een groot aantal convenanten met vaste lasten partners gericht op het doorgeven van betalingsachterstanden. Aanvullend hebben we samenwerkingsafspraken met lokale vaste lasten partners om klanten snel oplossingen te kunnen bieden tijdens inloopspreekuren.

Beoogde termijn tussen aanmelding en startgesprek

Zie tabel ‘Wat willen we bereiken’

Vormgeving schuldhulpverlening aan gezinnen met inwonende minderjarige kinderen

Er is geen specifieke dienstverlening voor deze doelgroep. Wel zijn schuldhulpverleners extra alert bij deze doelgroep. Indien nodig zal andere hulpverlening ingeschakeld worden.

Wat mag het kosten Schuldhulpverlening

realisatie 2022

begroting 2023

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

1e wijziging

baten

lasten

baten

lasten

Subtotaal

-50

Directe apparaatskosten

1.204

1.215

Totaal product

1.215

1.230

-50

1.230

baten

Overige kosten Bijdragen klanten/derden

Saldo

begroting 2023-1

-1.171

-1.136

15 -50

-50

-1.186

Schuldhulpverlening (bedragen * € 1.000) Overige kosten Bijdragen klanten/derden Subtotaal Directe apparaatskosten Totaal product Saldo

begroting 2024 lasten baten

raming 2025 lasten baten

16 16 1.440 1.456

16 44 44 0 44

16 1.489 1.505

-1.412

raming 2026 lasten baten 17

45 45 0 45 -1.460

17 1.540 1.557

raming 2027 lasten baten 17

47 47 0 47

17 1.592 1.609

-1.510

Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast. De bijdragen van klanten of derden dalen door verschillende oorzaken, waar in de primaire begroting 2023 nog geen rekening mee was gehouden. Door de branchevereniging NVVK is het vragen van een maandelijkse vergoeding voor financieel beheer afgeschaft. In de loop van 2022 is het te hanteren rentepercentage voor klanten verlaagd van 3,6% naar 2,0%. Ook wordt het instrument van saneringskrediet meer ingezet in 2022 in het traject van minnelijke schuldregeling, hier staan geen bijdragen tegenover.

48 48 0 48 -1.561

Programma Overhead Wat willen we bereiken Een efficiënte en effectieve uitvoering van de hiervoor genoemde programma’s binnen de kaders en budgetten die vastgesteld zijn. Wat gaan we daarvoor doen Informatie en digitalisering Informatie is erg belangrijk voor ons werk en onze bedrijfsvoering. Het informatiebeleid wat we hebben is echter nog niet voldoende mee ontwikkeld met de maatschappelijke ontwikkelingen en onze nieuwe missie, visie en rol. We investeren daarom in groeien naar informatie gestuurd / data gedreven werken. We willen lerend verbeteren en innoveren op basis van de feitelijke data. Hiervoor moeten we planmatiger monitoren en evalueren. Met de feitelijke data kunnen we ook de bedrijfsrisico’s behorende bij onze doelstellingen en onderliggende resultaten beter inschatten en managen. Hierdoor kunnen we de stap maken van geconfronteerd worden met risico’s naar risico’s (h)erkennen en passende beheersmaatregelen nemen. We gaan intensiever samenwerken met onze externe klanten. Daarvoor gaan we ook intern meer integraal samenwerken, buiten onze reeds bekende clusters. Onze klantdienstverlening moet hierop aansluiten, rekening houdend met de diverse wensen van onze externe èn interne klanten. Dit vraagt van ons dat we verder digitaliseren, in ‘the cloud’ gaan werken en veiliger leren omgaan met informatie.

Dit alles maakt dat we toe zijn aan een herziening van ons Informatiebeleid, maar ook een wijziging van de achterliggende processen, organisatie, mensen en middelen. Het jaar 2023 gebruiken we om inzichtelijk te maken waar de organisatie nu staat (nulmeting en structuur inzichtelijk maken) en wat nodig is om flexibel te kunnen reageren op de toenemende ontwikkelingen en veranderingen. Daarnaast bekijken we hoe we informatie kunnen weergeven en inzetten om onze klanten beter te faciliteren bij het gebruik van onze diensten en producten (drempelloze dienstverlening en andere vormen van klantparticipatie). Daarnaast bepalen we hoe we informatie intern kunnen gebruiken om efficiënter ons werk uit te voeren en onze eigendommen te beheren (meer automatiseren en digitaliseren). We leggen dit vast in een visie op Informatie en digitalisering. Deze vertalen we vervolgens naar Informatiebeleid en de benodigde digitaliseringsontwikkelingen (zoals M365, nieuw zaaksysteem) die we in de tweede helft van 2023 implementeren. Mensen als motor van verandering Het wel of niet halen van resultaten hangt steeds meer af van de mate waarop organisaties in staat zijn te anticiperen op externe factoren. Recente voorbeelden hiervan zijn corona en de Oekraïne oorlog. Het vraagt leiderschap om, ondanks dergelijke crises, als organisatie toch de focus op de lange termijn doelstellingen te houden.

Afgelopen jaren lag de focus op de ‘individuele leider’ en zijn/haar team. Ruimte om als team te bouwen aan een koers en tempo en daarin durven differentiëren. Op dit moment staan we op een ontwikkelkruispunt. Er is behoefte aan het ontwikkelen van een herkenbare 34

Orionis Walcheren leiderschapsstijl en een breed gedragen visie op (organisatie)verandering. Bij Orionis Walcheren moet je als leider vooral kunnen ‘zijn wie je bent’ en tegelijkertijd moet je een symbool zijn van ‘waar wij voor staan’ en hoe wij ‘de dingen hier doen’. Hier geven we in 2023 meer richting aan. De arbeidsmarkt is al jaren overspannen, zeker in Zeeland. We vergrijzen en ontgroenen hard. De mismatch tussen vraag en aanbod van vacatures groeit op meerdere fronten. Vacatures staan langer open en zowel de kwaliteit als de kwantiteit van kandidaten per vacature neemt af. Om op de arbeidsmarkt de concurrentie aan te kunnen, is het van belang dat er een samenhangend fundament onder de groeiende inspanningen van werving wordt gelegd door middel van een Employer Brand. Een herkenbare en onderscheidende merkbeleving die zowel in- als extern hout snijdt. Die echt is, die we waar kunnen en willen maken. In 2022 hebben we hiermee een start gemaakt. In 2023 stellen we deze vast en implementeren we de maatregelen die hieruit voortkomen. Communicatie Communicatie is een krachtig middel waar we veel mee kunnen bereiken. Zo helpt luisteren naar de doelgroep om dienstverlening te verbeteren, een dialoog om beter intern en extern te kunnen samenwerken en door communicatie kan je doelgroepen informeren en aanzetten tot actie.

Met onze communicatie beïnvloeden we op het gebied van kennis, houding en gedrag. Hierbij streven we naar evenwicht tussen waar Orionis Walcheren voor staat en hoe Orionis Walcheren en haar dienstverlening wordt waargenomen en gewaardeerd. Verdieping in de leefwereld van de ander vergroot de kans tot wederzijds begrip. Daarom kijken we goed naar zowel wat de ander doet in relatie tot Orionis Walcheren als naar de mens als individu in zijn eigen wereld. Hoe meer we weten van de leefwereld en context van ‘de ander’, hoe beter we onze communicatie kunnen richten, inrichten en verrichten. Het uitgangspunt dat de leefwereld en context van ‘de ander’ centraal staat bij het bepalen van de communicatie, betekent dat we niet op voorhand voor alles een passende strategie/aanpak kunnen en willen bepalen. In onze missie en visie is opgenomen dat we met onze aanpak beogen dat de klant Orionis Walcheren ervaart als flexibel, betrouwbaar, deskundig, toegankelijk, duidelijk en snel. Deze aspecten wegen mee in de te ontwikkelen strategie voor een organisatie/communicatie vraagstuk. We kunnen wel een ‘rode draad-aanpak’ benoemen waarmee wij, op termijn, het meest effect gaan sorteren ten aanzien van onze beoogde doelstellingen. We leggen daarvoor de focus op de volgende drie strategiën: □ Verbinden; doelgroepen voelen zich betrokken bij Orionis Walcheren.

□ Vereenvoudigen; doelgroepen begrijpen onze communicatie en kunnen hier functioneel mee uit de voeten. □ Vertellen; we delen onze oprechte verhalen. Doelgroepen kunnen zich hiermee identificeren en/of delen deze verhalen met anderen. Extra taken In 2023 liggen er een aantal taken bij Orionis die oorspronkelijk niet verwacht en begroot waren. Dit betreft:  De uitvoering van de eenmalige energietoeslag 2023 35

   

De uitvoering van de leefgeldregeling Oekraïners De (verwachte) re-integratie naar werk van Oekraïners De (maatschappelijke) begeleiding Oekraïners (alleen Middelburg) De uitvoering van de SPUK-regeling voor gedupeerden van de kindertoeslagaffaire (voor gemeenten Middelburg en Veere)  Coördinatietaken voor inburgering (Middelburg/Veere) Voor het grootste deel betreft dit een voortzetting van deze taken uit 2022. VZG-index De VZG heeft de indexering voor 2024 recent definitief vastgesteld op 3,4% (ongewijzigd) en voor 2023 alsnog verhoogd van 2,7% naar 7,2%.. Deze aanpassing 2023 werkt uiteraard door in volgende jaren en is in de begroting en meerjarenraming toegepast op de reguliere exploitatievergoeding van de gemeenten en op de kostencomponenten. Zie verder onder hoofdstuk Algemene Dekkingsmiddelen. Onderzoek lastenverdeling I&A Samenwerking Op de heidagen is afgesproken de lastenverdeling van I&A samenwerking te onderzoeken. Dit wordt een gezamenlijke activiteit met Middelburg en Vlissingen. Wat mag het kosten Overhead

realisatie 2022

begroting 2023

(bedragen * € 1.000)

lasten

Personeelskosten

14.801

Overig

5.067

1.166

Doorbel. re-integr.

-2.718

baten

Steun/herstelpakket

1e wijziging

baten

lasten

14.151 4.991

642

-2.743 820

begroting 2023-1

baten

lasten

1.547

523

751

-123 343

baten

15.698

5.514

1.393

-2.866 0

343

Subtotaal

17.150

1.986

16.399

985

1.947

751

18.346

1.736

Directe apparaatskst.

-5.913

-5.966

Totaal product

11.237

1.986

10.434

985

1.947

751

12.381

1.736

Saldo Reserveringen Saldo na reservering

-9.251 0

-9.448

-9.221

60 -9.388

-1.196 0

0 -1.196

-10.644 0

60 -10.584

Overhead

begroting 2024

(bedragen * € 1.000)

lasten

Personeelskosten

15.477

Overig Doorbel. re-integr. Regeerakkoordgelden

5.507 -2.959

666

Subtotaal Directe apparaatskst.

18.024 -6.454

Totaal product Saldo Reserveringen Saldo na reservering

raming 2025

baten

lasten

raming 2026

baten

lasten

16.003

raming 2027

baten

lasten

16.547

5.770 -3.056

668

666 0

18.717 -6.673

11.570

666

-10.904 60

17.109

6.041 -3.155

691

668 0

19.432 -6.901

12.044

668

-11.376 60

6.246 -3.259

714

691 0

20.097 -7.134

714 0

12.531

691

12.963

714

-11.840 54

-12.249 0

-10.844

-11.316

baten

-11.786

Alle overheadkosten zijn opgenomen in programma Overhead. Alle kosten die direct toerekenbaar zijn aan een programma worden vervolgens naar dat programma doorbelast. Personeelskosten Evenals in 2022 liggen er in 2023 een paar incidentele, extra taken bij Orionis:  De uitvoering van de eenmalige energietoeslag 2023  De uitvoering van de leefgeldregeling Oekraïners  De (maatschappelijke) begeleiding Oekraïners (alleen Middelburg)  De (verwachte) re-integratie naar werk van Oekraïners  De uitvoering van de SPUK-regeling voor gedupeerden van de kindertoeslagaffaire (voor gemeenten Middelburg en Veere) In de begrotingswijziging 2023 zijn hiervoor nu de volgende budgetten voor opgenomen (tussen haakjes de budgetten 2022)  Energietoeslag € 350.000 (2022: € 348.000)  Leefgeld Oekraïners € 150.000 (deel van 2022 € 112.000)  Re-integratie Oekraïners € 75.000 (2022: n.v.t.)  Begeleiding Oekraïners (Middelburg) € 75.000 (deel van 2022 € 56.000)  Kindertoeslagaffaire (Middelburg/Veere) € 40.000 (€ 17.500)  Coördinatie/software inburgering (Middelburg/Veere) € 35.000 / € 16.000 Een risico ten aanzien van personele inzet is de beschikbaarheid van personeel. In de huidige krappe arbeidsmarkt is het geen automatisme dat vacatures vervuld worden of dat ziektevervanging kan worden ingezet.

Dit kan betekenen dat bepaalde taken niet of minder vervuld kunnen worden, of dat doelstellingen niet kunnen worden gehaald. Bij de start van 2023 is de personele bezetting op peil.

-12.249

De cao ambtenaren leidt tot een loonkostenstijging voor Orionis van 7,99%. Dit percentage is per organisatie verschillend omdat een deel van de loonkostenstijging uit een vast bedrag bestaat en een deel uit een percentage. De werkelijke procentuele stijging is dan afhankelijk van het bestaande functiegebouw. Hoe hoger een bruto salaris, des te lager een procentuele loonstijging wordt. Tegenover deze verhoging staat ook een verhoging van de VZG-index met 4,5% bovenop de bestaande index. Dit is ongeveer passend om de loonkostenstijging te dekken. Reiskostenvergoeding woon-werkverkeer In navolging van de Walcherse gemeenten wordt ook bij Orionis een reiskostenregeling woonwerkverkeer ingevoerd, de voorziene startdatum is augustus 2023. Voor Wsw- en BsW-personeel bestond deze al, voor ambtenaren nog niet. Voor de toekomende jaren worden de kosten ingeschat op € 231.000 per jaar waarbij rekening wordt gehouden met de verhoging van het fiscale tarief. Voor 2023 liggen de kosten incidenteel lager: € 88.000. Op deze manier blijft Orionis op de concurrerende arbeidsmarkt een aantrekkelijke werkgever die voldoende personeel aan zich kan binden en verbonden kan houden om de taken uit te voeren. In de huidige krappe arbeidsmarkt is dat zeker geen vanzelfsprekendheid. Huisvesting Eind 2022 is een nieuw 2-jarig contract afgesloten m.b.t. de levering van energie.

Het aflopende contract had een looptijd van 3 jaar. Onontkoombaar is dan ook dat we met fors hogere prijzen te maken krijgen. De prijzen voor 2023 zijn vastgelegd, deze zijn ongeveer het vijfvoudige van voorheen. Voor 2023 leidt dit tot € 268.000 meerkosten op jaarbasis. Dit betreft het algemene deel. De stijging van de energielasten binnen het WLB wordt bij dat programma meegenomen, en deels verdisconteerd in de tariefsaanpassing. De prijzen voor 2024 staan nog open. Alhoewel de marktprijzen inmiddels weer fors gedaald zijn is de verwachting van deskundigen dat we de komende jaren niet meer zullen terugkeren naar de prijsniveaus van voorheen. In de meerjarenbegroting gaan we daarom uit van een structurele verhoging m.i.v. 2024 van € 135.000, dus ongeveer de helft minder dan in 2023. ICT Voor de ICT kosten is gebruik gemaakt van de verwachting die door I&A Samenwerking is aangeleverd. Hierin zijn 4 kostenopdrijvende aspecten opgenomen die volgens I&A onontkoombaar zijn, zie onderstaande tabel. Twee daarvan zijn al definitief op basis van in 2022 genomen besluiten. Bedragen * € 1.000 2023 2024 2025 2026 2027 Doorbelasting overhead Vlissingen (besluit 2022) + 25 + 25 + 25 + 25 + 25 Microsoft365 (besluit 2022) + 157 + 103 + 103 + 103 + 103 Doorwerking groei aantal medewerkers -+ 50 + 50 + 50 + 50 Stijging licentieprijzen --+ 75 + 150 + 150 Totaal + 182 + 178 + 253 + 328 + 328

Overzicht taakvelden conform BBV Bedragen in € 1.000

1e begrotingswijziging 2023

Taak veld

lasten

primaire begroting 2024

baten

saldo

lasten

baten

saldo

0 Bestuur en ondersteuning 0.4

Overhead

20.968 -10.568

10.400

20.753

-10.079

10.674

0.5

Treasury

244 -18.286

-18.042

235

-18.285

-18.050

0.7

Algemene uitkeringen en overige uitkeringen

0,9

Vennootschapsbelasting

0.10 Mutaties reserves

-60

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

6 Sociaal Domein 6.3

Inkomensregelingen

74.015 -69.068

4.947

66.321

-60.674

5.647

6.4

WsW en Beschut Werk

21.770 -19.667

2.103

21.376

-19.996

1.380

6.5

Arbeidsparticipatie

7.482

652

6.907

-6.498

409

-6.830

Algemene Dekkingsmiddelen Wat mag het kosten Alg. dekkingsmiddelen

realisatie 2022

begroting 2023

(bedragen * € 1.000)

lasten

Extra bijdrage gemeenten Exploitatiebijdrage gemeenten

baten

1e wijziging lasten

begroting 2023-1

baten

lasten

baten

15.597

16.267

713

-999

VZG verhoging 26/3/23 4,5% Reductie gemeentelijke bijdr.

-207

-999

Totaal alg dekkingsmiddelen

0 15.390

0 15.268

begroting 2024 lasten baten

raming 2025 lasten baten

raming 2026 lasten baten

raming 2027 lasten baten

Extra bijdrage gemeenten Exploitatiebijdrage gemeenten Index VZG (3,4% ipv 2,7%) VZG verhoging 26/3/23 4,5% Reductie gemeentelijke bijdr.

0 16.706 111 737 -1.508

0 17.157 223 762 -1.879

0 17.621 336 788 -1.879

0 18.099 450 815 -1.879

Totaal alg dekkingsmiddelen

0 16.046

0 16.263

16.866

0 17.485

Alg. dekkingsmiddelen (bedragen * € 1.000)

713

15.981

VZG-index De VZG heeft de indexering voor 2024 voorlopig vastgesteld op 3,4% (was 2,7% voor 2023). Deze index is in de begroting en meerjarenraming toegepast op de reguliere exploitatievergoeding van de gemeenten. Met ingang van 2024 is ook nacalculatie afgesproken. Echter, deze systematiek is zodanig dat het 4 jaar later is voordat de nacalulatie ook daadwerkelijk verwerkt wordt in de indexering. In deze tijd van hoge inflatie en hoge cao-indexeringen is het vasthouden aan de reguliere indexeringssystematiek geen haalbare kaart. Dit zou betekenen dat de budgetten achterblijven bij de stijgende kosten, wat alleen opgevangen kan worden door formatievermindering. Dit leidt er vervolgens toe dat doelstellingen niet gehaald kunnen worden, en op andere terreinen zoals de BUIG extra kosten gaan ontstaan. Voor 2023 heeft de VZG daarom de index alsnog verhoogd, en wel van 2,7% naar 7,2%. Deze verhoging werkt structureel door naar de volgende jaren. Om die reden blijft de index van 3,4% voor 2024 en verder ongewijzigd. De aanpassing naar 7,2% (een plus van € 713.000) en de structurele doorwerking daarvan zijn in deze begroting en meerjarenraming verwerkt. Verwerking begrotingssaldo Hiervoor zijn de algemene dekkingsmiddelen nog opgenomen zoals ze in de primaire begroting 2023 zijn vastgesteld, uitsluitend verhoogd met de VZG-index.

Op deze manier wordt het effect van alle mutaties in de begroting zichtbaar in het jaarsaldo. In de toelichting op het Overzicht van baten en lasten (pagina 49) is een tabel opgenomen waarin de belangrijkste elementen van het jaarsaldo zijn weergegeven. Bij vaststelling van deze begroting worden de saldi verwerkt in de exploitatiebijdrage en daarmee wordt de begroting dan sluitend. Wat dit betekent voor de algemene dekkingsmiddelen is hieronder opgenomen. Alg. dekkingsmiddelen

realisatie 2022

begroting 2023

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

Extra bijdrage gemeenten Exploitatiebijdrage gemeenten

1e wijziging

baten

lasten

Totaal alg dekkingsmiddelen

baten

15.597

16.267

544

16.811

713

1.761

762

15.390

Alg. dekkingsmiddelen

begroting 2024

(bedragen * € 1.000)

lasten

Extra bijdrage gemeenten

lasten

-207 0

baten

VZG verhoging 26/3/23 4,5% (Reductie) gemeentelijke bijdr.

begroting 2023-1

-999 0

15.268

raming 2025

baten

lasten

3.018

raming 2026

baten

lasten

18.286

raming 2027

baten

lasten

baten

17.342

17.842

18.315

18.788

Index VZG (3,4% ipv 2,7%)

111

223

336

450

VZG verhoging 26/3/23 4,5%

737

762

788

815

(Reductie) gemeentelijke bijdr.

-387

-682

-540

Exploitatiebijdrage gemeenten

Totaal alg dekkingsmiddelen

18.281

18.440

18.757

19.513

Paragrafen Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemene reserve De algemene reserve wordt aangehouden als bufferfunctie voor de directe en indirecte kosten. De algemene reserve mag volgens de GR maximaal 5% van de jaarlijkse directe en indirecte kosten bedragen. De verwachte stand per ultimo 2023 is nihil. Gezien het feit dat de reserve nihil is komen afwijkingen in de realisatie direct tot uiting in aanpassing van de gemeentelijke bijdrage. Reorganisatievoorziening Voor de totale kosten die samenhangen met de reorganisatie die in 2013 is doorgevoerd is een voorziening gevormd. Periodiek wordt de hoogte van deze voorziening getoetst en wordt een eventuele herziening meegenomen. De stand van de voorziening is van voldoende niveau om de uitgaven 2024 en 2025 te dekken, eind 2025 lopen de verplichtingen af. Voorziening dubieuze debiteuren Ten behoeve van de vorderingen die niet inbaar zijn is een voorziening dubieuze debiteuren gevormd. Afboekingen van vorderingen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Risicobeheersing Risico’s worden periodiek gemonitord, o.a. tijdens het opstellen van de jaarstukken en bij het opstellen van de begroting en van afdelingsplannen. Er vindt binnen Orionis geen centrale registratie van risico’s plaats. De top-10 van risico’s is in een risicoscan opgenomen.

Dit betreft risico’s die Orionis loopt en die zich op korte termijn (binnen 4 jaar) voor zouden kunnen doen. Na beheersmaatregelen en eventuele aanvullende maatregelen resteert een restrisico waarvan de mogelijke financiële gevolgen zijn ingeschat in de kolom “exposure”, zie de tabel hierna.

Risico

Inc of Str

Beheersmaatregelen (vermijden, verminderen, overdragen, zelf dragen)

Aanvullende maatregelen

Exposure

Bestandsontwikkeling bijstand op Walcheren ongunstiger dan landelijk gemiddelde Calamiteiten informatiebeveiliging: door o.a. hacking, phishing of ongeautoriseerd gebruik van onze systemen Achterblijvende nettoopbrengsten bij de begroting (productie en detachering)

Inc

---

Max € 2.650.000 (5% afwijking)

Inc

Technische en softwarematige maatregelen. Aansluiting Informatie BeveiligingsDienst

Met meer inspanning zou het landelijk gemiddelde gehaald moeten worden. Bewustwording bij personeel

Inc

Voldoende verschillende werksoorten in stand houden

Groei in minder conjunctuur- en concurrentiegevoelige werksoorten

Max € 606.000 (10% afwijking)

€ 1.120.000 (6% personeelskosten: meerdere weken volledige uitval)

Mismatch tussen ontwik- Str keling Wsw-loonkosten en rijkssubsidie

---

Max € 302.000 (2% afwijking op de loonkosten)

Frictiekosten Werkleerbedrijf wegens krimp

Inc

Begrotingspost opgenomen van € 197.000

Meerjarenscenario’s flexcontracten

€ 100.000 (inschatting)

WW-risico: eigen risicodrager m.b.t. (nawettelijke) WW

Inc

---

Max € 200.000 (inschatting)

Niet voldoen aan AVG, datalek Wijzigingen in (voorwaarden in) regelgeving

Inc

Aanstellen functionaris Gegevensbescherming ---

Voorlichting personeel € 100.000 fysieke maatregelen (inschatting) --Max € 667.000 (1% van subsidie-omvang bijstand/Wsw)

---

Bewustwording bij personeel, agressieprotocol, veiligheidsmaatregelen, training

Bewaking in frontoffice

9 10

Inc

Inzet van Wsw-werkplek- Str ken voor kritische functies Agressie richting Inc personeel

€ 107.000 gemiddeld per jaar Max € 75.000 (1 fte ziekteverzuim)

Risico’s en weerstandsvermogen De totale exposure van incidenteel bedraagt € 5.518.000, en structureel € 409.000. Het bedrag aan incidentele risico’s dient afgezet te worden tegen het eigen vermogen wat dient als buffer, het bedrag aan structurele risico’s dient afgezet te worden tegen de financiële ruimte in de begroting. Het weerstandsvermogen is nihil in 2023. De financiële ruimte in de begroting 2023 en 2024 is eveneens nihil, er is geen post “onvoorzien” opgenomen. Geconstateerd kan worden dat zowel de structurele weerstandscapaciteit als de incidentele weerstandscapaciteit van Orionis niet toereikend is. Dit betekent dat, gezien het karakter van de gemeenschappelijke regeling, dit risico voor de deelnemende gemeenten komt. Zij zullen dit in hun risicoparagraaf moeten meenemen.

Kengetallen BBV 1a-Netto Schuldquote 1b- Idem gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2- Solvabiliteitsratio 3- Structurele exploitatieruimte

jaarrek 2022 23,6% 23,0% -4,3% -1,5%

begr 2023 23,2% 22,5% 0,6% 0,0%

raming 2024 22,1% 21,4% 0,4% 0,0%

raming 2025 21,5% 20,8% 0,2% 0,0%

raming 2026 20,6% 19,8% 0,0% 0,0%

raming 2027 19,6% 18,9% 0,0% 0,0%

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Orionis Walcheren heeft haar hoofdvestiging aan de Oostsouburgseweg in Vlissingen. Dit gebouw is in eigendom. Hier is de frontoffice en de backoffice gevestigd alsook het werkleerbedrijf waar diverse werksoorten zijn gehuisvest. Specifiek voor de afdeling Groen heeft Orionis nog een opslaglocatie aan de Abeelseweg in Vlissingen. Daarnaast zijn er diverse kleine nevenlocaties die gehuurd worden ten behoeve van de afdeling Groen.

Alle installaties, kantoormeubilair en de meeste ICT-apparatuur zijn in eigendom van Orionis Walcheren. Deze zijn geactiveerd tegen de aanschaffingsprijs en worden lineair afgeschreven conform de resterende levensduur. De vervoermiddelen worden geleasd. Ten behoeve van het groot onderhoud van het gebouw Oostsouburgseweg is een meerjarige onderhoudsplanning opgesteld. Deze is in 2021 geactualiseerd. Voor het groot onderhoud is een voorziening gevormd. Paragraaf financiering Rentevisie De rentevisie is gebaseerd op de verwachting dat de korte rente voorlopig verder zal oplopen gezien de hoge inflatie, en dat de lange rente hierdoor vertraagd meestijgt. Zolang de korte rente lager ligt dan de debetrente op de rekening courant worden negatieve saldi op de rekeningcourant aangevuld met kortlopende kasgeldleningen. Kasstromen De bevoorschotting vanuit de gemeenten voor programmalasten en exploitatie vindt halverwege de maand plaats. Om eventuele tijdelijke liquiditeitstekorten te overbruggen is een rekening-courant krediet afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) tot een maximum van € 6,5 miljoen. Kasgeldlimiet Als wettelijke norm voor de kasgeldlimiet geldt 8,2% van het begrotingstotaal bij het begin van het jaar en is € 8,7 miljoen. De gemiddelde korte financiering wordt per drie maanden getoetst aan deze kasgeldlimiet.

Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat alle overtollige geldmiddelen boven een bepaalde drempel verplicht bij het Rijk moeten worden uitgezet. Dit wordt dagelijks getoetst. Het drempelbedrag is 2% van het begrotingstotaal, € 2.122.000. Deze drempel wordt dagelijks getoetst. Financiering van de investeringsuitgaven Ten behoeve van de huisvesting zijn langlopende leningen aangetrokken. De uitstaande positie ultimo jaar is € 11,6 miljoen. De looptijden zijn 20, 25 en 30 jaar. De rentepercentages liggen tussen 1,9% en 4,9%, deels lineair en deels annuïtair. Ten behoeve van de overige investeringen zijn langlopende leningen aangetrokken. Deze hebben een looptijd van 10 of 20 jaar. De totale uitstaande positie bedraagt € 0,3 miljoen per ultimo jaar. De rente op deze leningen is 0,53% resp. 3,51%, lineair. Renterisiconorm Het doel van de renterisiconorm is het beheersen van de renterisico’s op de vaste schuld (schuld met een rentetypische looptijd vanaf één jaar). Het renterisico op de vaste schuld mag de zogenaamde renterisiconorm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal, € 21,22 miljoen. Uit de onderstaande gegevens blijkt dat het renterisico op de vaste schuld ruim onder deze grens ligt.

 

Renteherzieningen (A) Nieuw uitgezette leningen (B) Vervroegde aflossing  Reguliere aflossingen (C) Renterisico op vaste schuld (A + laagste B, C)

€ 0 € 0 € 0 € 896.500 € 896.500

Toerekening van rente De totale rentelasten bedragen in deze begroting € 474.700 (bij ongewijzigd rentepercentage). Deze zijn als volgt toegerekend: Jaarbedrag Reden Toegerekend aan 2024 € 239.800 Betreft rente op leningen voor Programma Werk, nieuwbouw werkleerbedrijf onderdeel werkinfrastructuur € 230.300 Betreft rente op leningen voor Programma Bedrijfsvoering nieuwbouw kantoor (overhead) € 4.600 Overige rente, ter financiering van het Programma Bedrijfsvoering benodigde werkkapitaal (overhead) Aan eigen vermogen en voorzieningen wordt geen rente toegerekend. De gemiddelde rentevoet bedraagt 3,15%. Paragraaf verbonden partijen Orionis heeft geen verbonden partijen. Paragraaf bedrijfsvoering Informatievoorziening De planning&control cyclus voorziet in een periodiek dashboard met betrekking tot de belangrijkste financiële cijfers en de afgesproken doelstellingen. Tweemaandelijks wordt dit dashboard verstrekt aan de Raden van de deelnemende gemeenten waarin de voortgang zichtbaar is en wordt toegelicht. Ook wordt gemonitord op de uitvoering van het Implementatieplan Werkleerbedrijf. Hieruit kunnen eventueel begrotingswijzigingen voortkomen. Begrotingswijzigingen worden ter zienswijze voorgelegd aan de Raden. Externe informatieverstrekking vindt plaats via de website en het jaarverslag.

Informatiebeveiliging We beschikken over informatiebeveiligingsbeleid en een informatiebeveiligingsplan 2022, dat in 2023 wordt geactualiseerd. Beide zijn gebaseerd op de richtlijn Baseline Informatiebeveiliging Overheden (BIO). Het vastgestelde interne controleplan Suwinet wordt jaarlijks uitgevoerd, ook worden jaarlijks externe audits gehouden m.b.t. DigiD en Suwinet. Dienstverlening Klantenparticipatie vindt plaats door de Sociale Cliëntenraad Walcheren. Met de cliëntenraad wordt periodiek overleg gevoerd. Voor klachtenafhandeling is een klachtencoördinator aangesteld. 44

Orionis heeft een eigen bezwarencommissie ten behoeve van de Participatiewet, die conform de vastgestelde verordening opereert. Orionis is aangesloten bij de nationale Ombudsman. Paragraaf Wet open overheid De introductie van een landelijke website waarin Woo informatie geplaatst kan worden is voor onbekende duur uitgesteld. Orionis Walcheren gaat in afwachting van die landelijke oplossing op de eigen website de al bestaande Woo pagina aanpassen. Deze noodoplossing is in lijn met andere gemeenten en overheidsinstellingen. Dit levert een kwetsbaarheid op voor de status van onze website in het kader van digitale toegankelijkheid. Niet alle documenten zullen bijvoorbeeld voorleesbaar zijn. Vereiste informatie wordt ontsloten vanaf de Woo pagina om de vindbaarheid te vergroten. Dit vullen we aan met een geanonimiseerd overzicht van gedane verzoeken en antwoorden. Optionele informatie die opgenomen kan worden onder de Woo brengen we dit jaar in kaart en kan na afstemming met het bestuur worden vastgesteld. In 2022 waren er meer dan 70.000 unieke bezoekers aan onze website, daarvan waren er slechts 2 op zoek naar de Woo. Als de website is aangepast besteden we er via externe communicatie aandacht aan. Zodra de landelijke website operationeel is, linken we daar naar. Daarmee vervalt de ontstane kwetsbaarheid voor de status van de website ten aanzien van digitoegankelijkheid.

FINANCIËN

BALANS BALANSPOSITIE Immateriële vaste activa

eind 2022 eind 2023 eind 2024 0

eind 2025 eind 2026 eind 2027 0

Materiële vaste activa Stand begin jaar Investeringen economisch nut

18.633.000 17.820.000 17.266.481 543.284

561.756

Afschrijvingen

-1.083.000 -1.096.802

-1.115.274

Stand ultimo jaar

17.820.000 17.266.481 16.712.963

Financiële vaste activa Totaal Vaste Activa

270.000

581.000

681.000

748.000

18.401.000 17.947.481 17.460.963

16.712.963 16.159.444 15.605.926 580.855

600.604

621.025

-1.134.374 -1.154.123

-1.174.543

16.159.444 15.605.926 15.052.407 781.333

781.333

16.940.777 16.387.259 15.833.740

Voorraden

216.000

Debiteuren

9.252.000

9.159.480

9.067.885

8.977.206

8.887.434

8.798.560

Liquide middelen

368.000

11.746

99.819

243.805

75.868

17.196

Overlopende activa

1.545.000

Totaal Vlottende Activa

11.381.000 10.932.226 10.928.704

10.982.011 10.724.302 10.576.756

Totaal Activa

29.782.000 28.879.707 28.389.667

27.922.788 27.111.561 26.410.497

Reserves / Eigen vermogen

-1.287.000

174.000

114.000

54.000

1.026.000

1.192.000

882.130

920.862

498.815

478.218

dotaties

282.000

-232.030

99.734

-375.889

-597

55.566

onttrekkingen

-116.000

-77.840

-61.001

-46.158

-20.000

Stand ultimo jaar

1.192.000

882.130

920.862

498.815

478.218

513.784

Vaste schulden

15.941.000 15.187.578 14.418.805

13.633.973 12.897.343 12.160.713

Totaal Vaste Passiva

15.846.000 16.243.707 15.453.667

14.186.788 13.375.561 12.674.497

Vlottende schulden

5.466.000

7.466.000

7.766.000

8.566.000

Overlopende passiva

8.470.000

5.170.000

Totaal Vlottende Passiva

13.936.000 12.636.000 12.936.000

13.736.000 13.736.000 13.736.000

Totaal Passiva

29.782.000 28.879.707 28.389.667

27.922.788 27.111.561 26.410.497

Voorzieningen Stand begin jaar

TOTAALOVERZICHT VAN LASTEN EN BATEN Totaal

realisatie 2022

begroting 2023

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Re-integratie

7.294

6.730

7.117

6.177

653

7.770

6.830

Werkleerbedrijf Inkomen

21.093 66.746

18.612 63.273

20.040 56.049

19.391 52.895

1.442 16.735

276 16.130

21.482 72.785

19.667 69.024

Schuldhulpverlening Overhead

1.215 11.237

44 1.986

1.230 10.434

94 985

0 1.947

-50 751

1.230 12.381

44 1.736

Heffing VPB Onvoorzien Alg.dekkingsmiddelen

0 0 0

15.390

0 0 0

15.268

0 0 0

713

0 0 0

15.981

107.585 106.034

94.870

94.810

20.777

18.472

115.647 113.282

-60 60

-2.305 0

-2.365 60

Totaal Saldo Reserveringen

-1.551 30

1e wijziging

Saldo na reservering

-1.521

Totaal (bedragen * € 1.000)

begroting 2024 lasten baten

Re-integratie Werkleerbedrijf Inkomen Schuldhulpverlening Overhead Heffing VPB Onvoorzien Alg.dekkingsmiddelen

7.216 21.067 64.865 1.456 11.570 0 0 0

Totaal Reserveringen

106.174 103.879 0 60

108.145 105.908 0 60

110.353 108.408 0 54

112.735 110.706 0 0

-2.235

-2.177

-1.891

-2.028

Saldo na reservering

6.498 19.996 60.630 44 666

16.046

begroting 2023-1

-2.305

raming 2025 lasten baten

raming 2026 lasten baten

raming 2027 lasten baten

7.411 20.483 66.701 1.505 12.044 0 0 0

7.621 20.018 68.626 1.557 12.531 0 0 0

7.863 19.716 70.583 1.609 12.963 0 0 0

6.669 20.274 61.989 45 668

16.263

6.854 20.385 63.565 47 691

16.866

In deze tabel zijn de algemene dekkingsmiddelen nog opgenomen zoals ze in de primaire begroting 2023 zijn vastgesteld, uitsluitend verhoogd met de VZG-index. Op deze manier wordt het effect van alle mutaties in de begroting zichtbaar in het jaarsaldo. Bij vaststelling van deze begroting worden de saldi verwerkt in de exploitatiebijdrage en daarmee wordt de begroting dan budgettair neutraal. Het saldo is ten opzichte van de vorige meerjarenraming (uit de primaire begroting 2023) op hoofdlijnen als volgt te verklaren.

7.070 20.140 65.249 48 714

17.485

Bedragen * € 1.000 (+ = nadelig, - = voordelig) Programma Arbeidsmarkt Geen mutaties Programma Werkleerbedrijf Bedrijfsvoering WSW Programma Inkomen mutatie BUIG resultaat Programma Schuldhulpverlening Vermindering bijdragen derden/klanten Programma Overhead Extra personeelskosten Oekraïne, Energietoeslag, extra vroegsignalering Mid/Veere, toeslagaffaire Mid/Veere 1 fte extra bijz. bijst/min i.v.m. toegenomen bereik

2023

2024

2025

2026

1.166 0

652 147

328 12

12 -187

595

800

1152

1372

Budgettair neutraal, omdat hier specifieke gemeentelijke vergoedingen tegenover staan 70 70 70 70

Reiskosten woon/werk verkeer Huisvesting, energielasten Meerjarenraming I&A Samenwerking Vrijval reserve

88 268 182

231 135 178

231 135 253 -30

231 135 328

Totaal mutaties

2.419

2.263

2.201

2.011

In bovenstaande tabel zijn de effecten van VZG indexering, zowel aan de kostenkant als in de exploitatievergoeding, niet meegenomen. Deze vallen immers ongeveer tegen elkaar weg.

Programma Arbeidsmarkt Re-integratie (bedragen * € 1.000)

realisatie 2022 lasten baten

begroting 2023 lasten baten

Doorb. pers. en werkinfra extra personele inzet Loonkosten WiW/BsW Plaatsingsvergoedingen Overige instrumenten Bijdrage gemeenten Subtotaal Directe apparaatskosten Totaal product

4.262 968 390 220 524

4.300 511 490 465 411

Saldo

6.363 932 7.294

712 144 57 5.817 6.730 0 6.730

6.177 940 7.117

-565

287

5.891 6.177 0 6.177 -940

1e wijziging lasten baten 123 882 -202 -165 15 653 0 653

653

0 653 0 653 0

begroting 2023-1 lasten baten 4.423 1.392 288 300 426 6.830 940 7.770

939

5.891 6.830 0 6.830 -940

Re-integratie (bedragen * € 1.000)

begroting 2024 lasten baten

raming 2025 lasten baten

raming 2026 lasten baten

raming 2027 lasten baten

Doorb. pers. en werkinfra extra personele inzet Loonkosten WiW/BsW Plaatsingsvergoedingen Overige instrumenten Bijdrage gemeenten Subtotaal Directe apparaatskosten Totaal product

4.569 985 309 310 323

4.720 1.019 329 321 281

4.877 1.054 339 332 253

5.038 1.089 375 343 224

6.498 718 7.216

Saldo

500

5.998 6.498 0 6.498

6.669 742 7.411

-718

500

6.169 6.669 0 6.669

6.854 767 7.621

-742

500

6.354 6.854 0 6.854

7.070 793 7.863

500

6.570 7.070 0 7.070

-767

-793

1e wijziging lasten baten

begroting 2023-1 lasten baten

Programma Werkleerbedrijf Werkleerbedrijf (bedragen * € 1.000)

realisatie 2022 lasten baten

Personeelslasten Huisvesting Productiemiddelen Overig Taakstelling Groen Netto omzet Wsw-doelgroep Doorbel. re-int. WI

15.788 -1.123

Doorbel. Re-int. Wsw

-421

Subtotaal Directe apparaatskst. Totaal product Saldo

3.709 1.077 1.097 508

begroting 2023 lasten baten

12 4.999 13.600

3.558 1.042 1.095 680

14.759 -1.133

11 6.202 13.177

-425

354 336 28 -12 0 736 0

0 63 -523 736

3.913 1.379 1.123 668 0 15.495 -1.133

11 63 5.679 13.913

-425

20.635

18.612

19.577

19.391

1.442

276

21.020

19.667

459

463

21.093

18.612

20.040

19.391

1.442

276

21.482

19.667

-2.481

-649

-1.166

-1.816

Werkleerbedrijf (bedragen * € 1.000)

begroting 2024 lasten baten

raming 2025 lasten baten

raming 2026 lasten baten

raming 2027 lasten baten

Personeelslasten Huisvesting

3.884 1.320

3.840 1.279

3.700 1.229

3.629 1.179

Productiemiddelen

1.062

1.010

Overig Taakstelling Groen Taakstelling Techniek Netto omzet Wsw-doelgroep Doorbel. re-int. WI Doorbel. Re-int. Wsw

620

15.116 -1.172 -439

Subtotaal Directe apparaatskst.

20.390 677

19.996 0

19.783 700

20.274 0

19.294 724

20.385 0

18.968 748

20.140 0

Totaal product

21.067

19.996

20.483

20.274

20.018

20.385

19.716

20.140

12 125 125 6.063 13.671

Saldo

579

14.741 -1.211 -454

12 188 250 6.242 13.582

565

12 250 250 6.323 13.550

14.513 -1.253 -470

551

14.381 -1.295 -486

368

12 250 250 6.223 13.405

-1.071

-209

424

Bijstandsverstrekking

realisatie 2022

begroting 2023

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Inkomensvoorziening Buig

46.525

907

46.408

882

5.785

-9

52.193

873

Programma Inkomen

Rijksvergoeding Buig

45.527

Onderzoekskosten BBZ

Tozo-regeling

428

Energietoeslag

1e wijziging

45.839

51.037

100

428

350

9.271

9.400

Leefgeld Oekraïne

1.245

1.200

Bijzondere bijstand

3.791

109

3.695

133

200

3.895

133

Minimabeleid

2.103

2.469

-200

-41

2.269

Overig

5.745

5.198 0

Bijdr. gemeenten bb/min

100

begroting 2023-1

5.951

5.991

-9

Subtotaal

63.427

63.273

52.701

52.895

16.735

16.130

69.436

69.024

Directe apparaatskosten

3.318

3.348

Totaal product

66.746

63.273

56.049

52.895

16.735

16.130

72.785

69.024

Saldo

-3.473

-3.155

-606

-3.760

Bijstandsverstrekking

begroting 2024

(bedragen * € 1.000)

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

Inkomensvoorziening Buig

54.393

907

55.888

926

57.510

949

59.103

971

Rijksvergoeding Buig

raming 2025

52.999

raming 2026

54.122

55.503

Onderzoekskosten BBZ

100

Tozo-regeling

350

300

Energietoeslag / leefgeld

raming 2027

56.931 100

300

Bijzondere bijstand

4.027

138

4.164

142

4.306

147

4.452

152

Minimabeleid

2.346

2.426

2.508

2.593

Bijdr. gemeenten bb/min Overig

6.195

6.405

6.623

6.848

Subtotaal

61.246

60.630

62.959

61.989

64.756

63.565

66.582

65.249

Directe apparaatskosten

3.619

3.742

3.870

4.001

Totaal product

64.865

60.630

66.701

61.989

68.626

63.565

70.583

65.249

Saldo

-4.235

-4.713

-5.061

-5.334

Programma Schuldhulpverlening Schuldhulpverlening

realisatie 2022

begroting 2023

(bedragen * € 1.000)

lasten

Advieskosten

baten

1e wijziging

baten

lasten

begroting 2023-1

baten

lasten

baten

Bijdragen klanten

-24

Bijdragen derden

-26

Subtotaal

-50

Directe apparaatskosten

1.204

1.215

Totaal product

1.215

1.230

-50

1.230

Saldo

-1.171

-1.136

-50

-1.186

Schuldhulpverlening (bedragen * € 1.000)

begroting 2024 lasten baten

Advieskosten Bijdragen klanten Bijdragen derden

raming 2025 lasten baten

raming 2026 lasten baten

18 26

raming 2027 lasten baten 17

18 27

19 28

19 29

Subtotaal Directe apparaatskosten

16 1.440

44 0

16 1.489

45 0

17 1.540

47 0

17 1.592

48 0

Totaal product

1.456

1.505

1.557

1.609

Saldo

-1.412

-1.460

-1.510

-1.561

Programma Overhead Overhead

realisatie 2022

begroting 2023

(bedragen * € 1.000)

lasten

Personeelskosten

14.801

14.151

1.547

15.698

Huisvesting

1.680

1.707

268

1.975

ICT

2.618

2.655

182

2.837

Inventaris en vervoer

100

Overig

669

Onvoorzien Doorbel. re-integr.

baten

1.166

1e wijziging

baten

586

lasten

642

begroting 2023-1

baten

lasten

751

baten

602

-2.718

-2.743

-123

-2.866

Steun/herstelpakket

820

343

1.393

343

Subtotaal

17.150

1.986

16.399

985

1.947

751

18.346

1.736

Directe apparaatskst.

-5.913

-5.966

Totaal product

11.237

1.986

10.434

985

1.947

751

12.381

1.736

Saldo Reserveringen Saldo na reservering

-9.251

-9.448

-1.196

-10.644

-9.221

-9.388

-1.196

-10.584

Overhead (bedragen * € 1.000)

begroting 2024 lasten baten

raming 2025 lasten baten

raming 2026 lasten baten

raming 2027 lasten baten

Personeelskosten Huisvesting ICT Inventaris en vervoer Overig Onvoorzien Doorbel. re-integr.

15.477 1.909 2.929 46 623 0 -2.959

16.003 1.974 3.104 48 644 0 -3.056

16.547 2.041 3.284 50 666 0 -3.155

17.109 2.111 3.396 51 688 0 -3.259

666

668

691

714

Regeerakkoordgelden Subtotaal Directe apparaatskst.

18.024 -6.454

666 0

18.717 -6.673

668 0

19.432 -6.901

691 0

20.097 -7.134

714 0

Totaal product

11.570

666

12.044

668

12.531

691

12.963

714

Saldo Reserveringen

-10.904 60

-11.376 60

-11.840 54

-12.249 0

-10.844

-11.316

-11.786

-12.249

Saldo na reservering

Algemene Dekkingsmiddelen Alg. dekkingsmiddelen

realisatie 2022

begroting 2023

(bedragen * € 1.000)

lasten

Extra bijdrage gemeenten Exploitatiebijdrage gemeenten

baten

1e wijziging lasten

begroting 2023-1

baten

lasten

baten

15.597

16.267

713

-999

VZG verhoging 26/3/23 4,5% Reductie gemeentelijke bijdr.

-207

-999

Totaal alg dekkingsmiddelen

0 15.390

0 15.268

begroting 2024 lasten baten

raming 2025 lasten baten

raming 2026 lasten baten

raming 2027 lasten baten

Extra bijdrage gemeenten Exploitatiebijdrage gemeenten Index VZG (3,4% ipv 2,7%) VZG verhoging 26/3/23 4,5% Reductie gemeentelijke bijdr.

0 16.706 111 737 -1.508

0 17.157 223 762 -1.879

0 17.621 336 788 -1.879

0 18.099 450 815 -1.879

Totaal alg dekkingsmiddelen

0 16.046

0 16.263

16.866

0 17.485

Alg. dekkingsmiddelen (bedragen * € 1.000)

713

15.981

Overzicht van incidentele baten en lasten/Onvoorzien Lasten Programma Arbeidsmarkt Inkomen

Overhead

Omschrijving

2023

2023-1

2024

Flexinzet t.l.v. subsidies afwikkeling tozo-leningen leefgeld Oekraïne energietoeslag extra inzet afwikkeling Tozo leningen extra inzet uit steun en herstelpakket extra inzet e-toeslag, Oekraine en KOT

0 0 0 0 60.000 0 0 60.000

439.000 350.000 1.200.000 9.400.000 60.000 343.000 690.000 12.482.000

0 350.000 0 0 60.000 0 0 410.000

Diverse subsidies afwikkeling tozo-leningen leefgeld Oekraïne energietoeslag Steun en herstelpakket vergoeding e-toeslag, Oekraine en KOT Onttrekkingen reserves

0 0 0 0 0 0 60.000

439.000 350.000 1.200.000 9.400.000 343.000 690.000 60.000

0 350.000 0 0 0 0 60.000

60.000

12.482.000

410.000

2023-1 0 -554 -310 0

2024 0 -554 39 0

2025 0 -554 -422 0

2026 0 -554 -21 0

2027 0 -554 36 0

244

592

131

533

589

Baten Arbeidsmarkt Inkomen

Overhead Reservemutaties

Er is geen begrote post voor Onvoorzien.

EMU saldo EMU saldo (Bedragen * € 1.000) 1 exploitatiesaldo excl. reserveringen 2 Mutatie (im)materiële vaste activa 3 Mutatie voorzieningen 4 Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en 5 (im)materiële vaste activa Berekend EMU saldo (1-2+3-4+5)

Bijlage 1: Kerncijfers

Klantenaantal P-wet

2023-1

2024

Per begin jaar

2789

2759

Per einde jaar

2759

2865

Gewogen gemiddelde

2782

2786

€ 17.254

Prijs Uitkering

P-wet (excl terugv+verhaal) en excl. Loonkostensubsidie

Klantenaantal overig

Per begin jaar

133

121

Per einde jaar

121

109

Gewogen gemiddelde

127

115

Per begin jaar

523

486

Procentuele daling in het jaar

5,1 %

6,0 %

Aantal Wsw-medewerkers

Bijlage 2: Financiële bijdragen van gemeenten Verwachte gemeentelijke bijdragen in 2023 en verder Extra bijdrage / reductie

2022

2023

2023-1

2024

2025

2026

2027

Vlissingen

-109.800

-528.700

-806.800

-1.005.800

Middelburg

-84.600

-413.600

-617.100

-768.600

Veere

-12.300

-56.500

-84.100

-104.600

Walcheren

-206.700

-998.800

-1.508.000

-1.879.000

2022

2023

2023-1

2024

2025

2026

2027

Vlissingen

8.285.400

8.623.900

9.067.300

9.391.000

9.735.400 10.083.400 10.402.200

Middelburg

6.395.100

6.697.900

6.927.500

7.142.700

7.351.700

7.577.400

7.855.400

916.100

945.200

985.200

1.020.500

1.054.900

1.084.200

1.106.100

Exploitatiebijdrage

Veere Walcheren Specifieke bijdragen

15.596.600 16.267.000 16.980.000 17.554.200 18.142.000 18.745.000 19.363.700 2022

2023

2023-1

2024

2026

2027

Vlissingen

252.846

Middelburg

457.960

170.700

490.888

195.700

202.354

209.234

216.348

Veere

85.394

66.600

124.313

76.600

79.204

81.897

84.682

Walcheren

796.200

237.300

962.300

272.300

281.558

291.131

301.030

2022

2023

2023-1

2024

2025

2026

2027

Vlissingen

2.949.408

3.106.918

3.127.801

3.234.306

3.343.944

3.457.758

3.575.227

Middelburg

2.439.397

2.470.165

2.486.768

2.571.445

2.658.613

2.749.101

2.842.495

355.729

373.917

376.430

389.248

402.443

416.140

430.278

5.744.534

5.951.000

5.991.000

6.195.000

6.405.000

6.623.000

6.848.000

Bijz. bijst/minimabeleid

Veere Walcheren

347.100

2025

Tozo regeling

2022

2023

2023-1

2024

2025

Vlissingen

-136.375

-111.358

-95.449

Middelburg

-200.117

-163.407

-140.063

Veere

-92.138

-75.236

-64.488

Walcheren

-428.630

-350.000

-300.000

2022

2023

2023-1

2024

2025

2026

2027

Vlissingen

4.690.998

4.728.000

Middelburg

4.506.175

4.542.000

Veere

1.319.630

1.330.000

Walcheren

10.516.803

0 10.600.000

Energietoeslag / leefgeld

SMI Kinderopvang Middelburg

2026

2027

2022

2023

2023-1

2024

2025

2026

2027

40.128

80.597

39.597

40.944

42.336

43.775

45.263

2023-1

2024

2025

2026

2027

Verwachte rijksvergoedingen in 2023 en verder Buig incl. SH

2022

2023

Vlissingen

24.083.942 24.249.032 27.306.987 28.356.683 28.957.510 29.696.121 30.460.505

Middelburg

18.900.038 19.029.594 20.914.258 21.718.214 22.178.383 22.744.081 23.329.519

Veere

2.542.999

Walcheren

45.526.979 45.839.057 51.037.404 52.999.311 54.122.270 55.502.752 56.931.404

P-budget Re-integratie

2.560.431

2.816.159

2.924.414

2.986.377

3.062.549

3.141.380

2022

2023

2023-1

2024

2025

2026

2027

Vlissingen

3.329.186

3.367.217

3.424.676

3.519.644

3.622.316

3.745.475

Middelburg

2.353.985

2.385.624

2.429.990

2.500.421

2.576.220

2.663.811

133.532

138.233

143.074

149.329

155.731

161.026

5.816.703

5.891.074

5.997.740

6.169.394

6.354.267

6.570.312

2022

2023

2023-1

2024

2025

2026

2027

Vlissingen

6.907.660

6.749.274

7.086.470

7.027.152

7.100.553

7.182.329

7.047.848

Middelburg

5.414.743

5.275.654

5.549.649

5.369.409

5.208.393

5.114.701

5.160.314

Veere

1.092.310

1.067.841

1.148.323

1.149.718

1.152.704

1.136.286

1.084.237

Walcheren

13.414.713 13.092.769 13.784.441 13.546.279 13.461.649 13.433.317 13.292.399

Veere Walcheren P-budget Wsw

Steun en herstelpakket

2022

2023

2023-1

2024

2025

2026

2027

Vlissingen

466.334

195.064

Middelburg

336.659

140.822

Veere

17.007

7.114

Walcheren

820.000

343.000

gelden Regeerakkoord

2022

2023

2023-1

2024

2025

2026

2027

2024

2025

2026

2027

Vlissingen Middelburg Veere Walcheren TOTALE BIJDRAGE

0 2022

2023

2023-1

Vlissingen

50.719.599 45.762.706 54.585.881 50.515.660 51.539.893 52.940.674 54.130.006

Middelburg

40.559.468 35.837.456 42.900.099 38.687.895 39.210.193 40.105.850 41.204.487

Veere

6.358.263

Walcheren

97.637.330 86.702.997 104.280.016 94.747.773 96.395.207 98.814.241 101.173.108

Verdeelsleutel expl.bijdrage

5.102.835

6.794.036

5.544.218

5.645.121

5.767.717

5.838.615

2022

2023

2023-1

2024

2025

2026

2027

Vlissingen

53,12%

53,01%

53,40%

53,50%

53,66%

53,79%

53,72%

Middelburg

41,00%

41,18%

40,80%

40,69%

40,52%

40,42%

40,57%

Veere

5,87%

5,81%

5,80%

5,81%

5,78%

5,71%

Verdeelsleutel extra bijdrage

2022

2023

2023-1

2024

2025

2026

Vlissingen

53,12%

52,90%

53,50%

Middelburg

41,28%

41,51%

40,98%

Veere

5,59%

5,52%

Na verwerking van het begrotingssaldo worden de tabellen als volgt: Extra bijdrage / reductie

2022

2023

2023-1

2024

2025

2026

2027

Vlissingen

-109.800

-528.700

407.500

48.700

-205.800

-361.900

-286.400

Middelburg

-84.600

-413.600

311.800

35.900

-162.400

-285.400

-226.300

Veere

-12.300

-56.500

42.900

6.500

-18.900

-34.800

-27.500

Walcheren

-206.700

-998.800

762.200

91.100

-387.100

-682.100

-540.200

2022

2023

2023-1

2024

2025

2026

2027

Vlissingen

8.285.400

8.623.900

9.357.700

9.731.200 10.103.000 10.456.800 10.772.300

Middelburg

6.395.100

6.697.900

7.149.400

7.401.500

7.629.300

7.857.900

8.134.900

916.100

945.200

1.016.700

1.057.500

1.094.700

1.124.300

1.145.500

Exploitatiebijdrage

Veere Walcheren TOTALE BIJDRAGE

15.596.600 2022

16.267.000 17.523.800 18.190.200 18.827.000 19.439.000 20.052.700 2023

2023-1

2024

2025

2026

2027

Vlissingen

50.719.599

45.762.706 55.812.481 51.711.360 52.707.493 53.957.974 55.219.506

Middelburg

40.559.468

35.837.456 43.847.399 39.599.695 40.093.993 40.869.550 42.026.287

Veere

6.358.263

5.102.835

Walcheren

97.637.330

86.702.997 106.584.816 96.982.873 98.572.107 100.705.141 103.200.908

6.924.936

5.671.818

5.770.621

5.877.617

5.955.115

Bijlage 3: Lijst van afkortingen ANW

Algemene Nabestaanden wet

aok

Arbeidsovereenkomst

AVG

Algemene Verordening Gegevensbescherming

BBR

Budgetbeheer

BBZ

Besluit bijstandsverlening Zelfstandigen

BIO

Baseline Informatiebeveiliging Overheden

BUIG

wet Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten

BsW

Beschut Werken

Begeleid Werken

CPB

Centraal Planbureau

Divosa

Belangenvereniging van Sociale Diensten

IOAW

Inkomensregeling voor Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers

IOAZ

Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen

LKS

Loonkostensubsidie

LVB

Laag Verstandelijke Beperking

MSNP

Minnelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen

MVO

Maatschappelijk verantwoord ondernemen

NUG / NUGger

Niet Uitkeringsgerechtigde

NVVK

Vereniging voor schuldhulpverlening en sociaal bankieren

Orionis Walcheren

P-budget

Participatiebudget

Participatiewet

Persoonlijke Lening

RBL

Regionaal Bureau Leerplicht

Re-integratie

RVU

Regeling Vervroegd Uittreden (voor Wsw-ers)

Subsidie eenheid (Wsw)

Saneringskrediet

SROI

Social Return on Investment

Tozo

Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandig Ondernemers

VNG

Vereniging Nederlandse Gemeenten

WIW

Wet Inschakeling Werkzoekenden

WLB

Werkleerbedrijf

WNT

Wet normering topinkomens

Woo

Wet Open Overheid

WSNP

Wettelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen

Wsw / SW

Wet Sociale Werkvoorziening

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12902916/1