5.12 rvs Zienswijze jaarrekening (resultaat) RUD Zeeland

Registratiekenmerk: 2323826 / 2341286 Onderwerp: Voorstel verrekening resultaat 2022 RUD Zeeland voor zienswijze

De raad besluit: 1. kennis te nemen van de jaarrekening en jaarverslag 2022 RUD Zeeland; 2. als zienswijze in te dienen dat wordt ingestemd met de voorgestelde verrekening van het negatieve resultaat 2022 ad € 992.918; 3. het, door de minder productieve uren van de RUD Zeeland, te ontvangen bedrag voor de gemeente Vlissingen als bestemmingsreserve op te nemen voor uitvoering bodemtaken onder de Omgevingswet en uitvoering van (inhaal)taken ten behoeve van milieu. Samenvatting Zoals gebruikelijk wordt de jaarrekening/jaarverslag van de RUD Zeeland ter kennisneming aan de raden van de deelnemers (provincie, Zeeuwse gemeenten, waterschap) van de gemeenschappelijke regeling aangeboden. Omdat er een tekort is opgetreden dient te worden verrekend, is het voorstel voor verrekening overeenkomstig de richtlijn van de Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) voorgelegd aan de deelnemers met de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen. De gemeenteraad wordt gevraagd: 1. kennis te nemen van de jaarrekening en het jaarverslag 2022 RUD Zeeland 2. als zienswijze in te dienen dat wordt ingestemd met de voorgestelde verrekening van het negatieve resultaat 2022 ad € 992.918 en 3.

het terug te ontvangen bedrag voor de gemeente Vlissingen in verband met minder productieve uren van de RUD, zijnde € 127.534 als bestemmingsreserve op te nemen voor uitvoering bodemtaken onder de Omgevingswet en uitvoering van (inhaal)taken ten behoeve van milieu. Inleiding Door het niet kunnen vullen van vacatures, inwerktijd voor nieuwe werknemers en ziekte heeft de RUD Zeeland in 2022 minder productieve uren kunnen leveren dan was gepland in hun begroting. Daardoor is een negatief resultaat opgetreden van € 992.918. De RUD Zeeland stelt voor het resultaat te verrekenen met de reserve voor een bedrag van € 527.296 en met de deelnemers voor een bedrag van € 465.622. Met dit besluit is de reservepositie teruggebracht naar het maximum bedrag van 5% van de totale baten, hetgeen door de Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) als richtlijn is vastgesteld. De reserve van de RUD Zeeland daalt daarmee aanzienlijk evenals de weerstandscapaciteit. Dit heeft het effect dat bij het wederom optreden van de risico’s er geen dekking is en eventuele negatieve resultaten geheel door de deelnemers moeten worden aangevuld. Er kunnen dus geen nieuwe verliezen ten laste van de reserve komen in de toekomst. De onderschrijding ten opzichte van de begroting voor de gemeente Vlissingen is met 3,3% onder het gemiddelde ten opzichte van de andere deelnemers.

Voor de berekening van het aandeel van verlies is het percentage van 3,3% onderschrijding gebruikt. Het aandeel van de gemeente Vlissingen komt daarmee uit op € 15.366. Na verrekening met de betaalde voorschotten op de deelnemersbijdrage van 2022 resteert een netto ontvangst van € 127.534. Voorgesteld wordt om als zienswijze in te dienen dat er wordt ingestemd met de voorgenomen verrekening.

Auteur: M Fix Telefoonnummer: +31118487595

Registratienummer nota: 2323826 / 2341286

In de brief verrekening resultaat 2022 van de RUD Zeeland staat dat de zienswijze van de raad uiterlijk 16 oktober 2023 kan worden ingediend. Ook met de verlenging van de termijn was het niet mogelijk om het raadsvoorstel tijdig te kunnen agenderen. Daarom besluit het college een concept zienswijze met opmerkingen naar het bestuur van RUD Zeeland te sturen. RUD Zeeland is in gesprek met de Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) om de processen in 2024 beter op elkaar aan te laten sluiten, zodat besluiten tijdig op de raadsvergadering kunnen worden geagendeerd. Wat willen we bereiken? Met het voorgestelde besluit om het tekort zoveel mogelijk te dekken uit de reserve, wordt het bedrag dat ten laste van deelnemers wordt gebracht zoveel mogelijk beperkt. Argumenten: 1.1. Aanbieding ter kennisname is overeenkomstig de gemeenschappelijke regeling Gebruikelijk is dat de stukken via de lijst van ingekomen stukken worden aangeboden aan de deelnemers na vaststelling in het Algemeen Bestuur van de RUD Zeeland. Dus zonder raadsvoorstel maar aangezien er nu een tekort is opgetreden en een zienswijze wordt gevraagd over de voorgestelde verdeling van het verlies, is een raadsvoorstel noodzakelijk. 1.2 Tekort van € 993.918 veroorzaakt door minder productieve uren dan geraamd. Uit de stukken blijkt dat dit een gevolg is van een hoog personeelsverloop, lange inwerktijd en ziekte.

Het betreft hier vooral een concern brede verantwoording. 2.1 Verdelingsvoorstel is overeenkomstig richtlijnen VZG en Bijdrageverordening Het voorstel om het tekort zoveel mogelijk (voor ruim de helft) ten laste van de RUD Zeeland reserve en zo min mogelijk rechtstreeks ten laste van de deelnemers te brengen komt overeen met het positieve advies van de financiële begeleidingscommissie. De verdeling vindt plaats op basis van het percentage tussen de raming deelnemersbijdrage en de realisatie deelnemersbijdrage. Dit is voor de gemeente Vlissingen 3,3%. 3.1 Na de verrekening van de betaalde voorschotten resulteert een netto ontvangst van € 127.534. De kosten voor de gemeente Vlissingen in het met de deelnemers te verrekenen negatieve Resultaat bedragen € 15.366. De onderschrijding ten opzichte van de begroting (3,3%) voor Vlissingen is onder het gemiddelde ten opzichte van de andere deelnemers. Na verrekening van de eerder betaalde voorschotten ontvangt de gemeente Vlissingen een bedrag van € 142.900. Per saldo resteert er voor de gemeente Vlissingen een netto ontvangst van € 127.534. Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de post bestemmingsreserve uitvoering bodemtaken onder de Omgevingswet en uitvoering van (inhaal)taken ten behoeve van milieu.

Relatie met uitvoering strategische visie Vlissingen 2040 ‘Blik op de toekomst’ Nvt Wat gaan we ervoor doen? We sturen een positieve zienswijze naar het algemeen bestuur van de RUD Zeeland. Na ontvangst van de concept zienswijzen zal het algemeen bestuur van de RUD Zeeland een besluit nemen over verrekening van het resultaat. Het te ontvangen bedrag voor de gemeente Vlissingen als bestemmingsreserve wordt opgenomen voor de uitvoering van bodemtaken onder de Omgevingswet en uitvoering van (inhaal)taken ten behoeve van milieu.

Blad 2 behorend bij 2323826 / 2341286

Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? 1. Voor nieuwe tegenvallers is de huidige reserve niet meer toereikend Met het voorgestelde besluit wordt de reservepositie van de RUD teruggebracht naar de 5% norm. De reserve daalt daarmee aanzienlijk evenals de weerstandscapaciteit. Dit heeft het effect dat bij het wederom optreden van de risico’s er geen dekking is en eventuele negatieve resultaten geheel door de deelnemers moeten worden aangevuld. 2. Voor 2023 ook tekort verwacht De aangegeven problemen met vacatures e.d. zijn ook voor het jaar 2023 van toepassing. Uit de tussentijdse realisatiecijfers blijkt dat ook in 2023 met een tekort rekening moet worden gehouden. Om het tij te keren is inmiddels een voorstel Strategisch Werven gedaan dat ook voor zienswijze is aangeboden aan de deelnemers. De verwachtte teruggave van betaalde gelden vanwege het niet uitvoeren van de planning is nog niet bekend. Artikel 12 Nvt Wat mag het kosten? Er zijn geen kosten. Wat is de dekking? Incidenteel Incidentele lasten Bestaande dekking Nog te dekken Bestaande dekking Totale bestaande dekking Voorstel aanvullende dekking Eenmalig bestemmingreserve bodem en milieutaken

2023 -€ 127.534,00 €-€ 127.534,00 €€-€ 127.534,00

Wat en hoe gaan we communiceren? Is publicatie in het gemeenteblad en/of opname in de decentrale regelingenbank vereist? De concept zienswijze wordt uiterlijk 16 oktober 2023 ingediend bij de secretaris van het dagelijks bestuur van de RUD Zeeland. De nazending van de zienswijze van de raad volgt zo spoedig mogelijk na besluitvorming Bijlage(n) 1 2323685 Voorstel verrekening resultaat 2022 voor zienswijze 2 2323827 Brief verrekening resultaat 2022-2 3 2323828 Jaarrekening 2022 – RUD Zeeland 4 2323829 Concept AB voorstel verrekening resultaat 2022 RUD Zeeland voor zienswijze 5 2349508 Zienswijze verrekening resultaat 2022 RUD Zeeland Raad 6 2349433 concept zienswijze verrekening resultaat 2022 RUD Zeeland college Vertrouwelijkheid Intern

Blad 3 behorend bij 2323826 / 2341286