5.10 rvs 2e bestuursrapportage 2023

Registratiekenmerk: 2336091 / 2367502 Onderwerp: 2e bestuursrapportage 2023

De raad besluit: 1. in te stemmen met de 2e bestuursrapportage 2023; 2. het positieve resultaat van de 2e bestuursrapportage 2023 van € 5,1 miljoen over 2023 toe te voegen aan het begrotingssaldo; 3. een bedrag van € 3.658.000 als budgetoverheveling aan te merken; 4. de reserve budgetoverhevelingen in te stellen; a. een bedrag van € 3.658.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverhevelingen; 5. de reserve investeringsfonds sociaal domein in te stellen; a. een bedrag van € 360.000 toe te voegen aan de reserve investeringsfonds sociaal domein; 6. in te stemmen met de mutaties op de reserves en voorzieningen zoals opgenomen in de 2e bestuursrapportage 2023; 7. de volgende kredieten op te hogen met de navolgende bedragen: a. Aanpassing begraafcapaciteit Noorderbegraafplaats € 14.000 b. Vrachtauto klein met kraan SO 11/12 € 10.000 c. Vrachtauto klein met kraan WE1 € 10.000 8. de besteding van het krediet Cruijff Court aan te passen; 9. de programmabegroting te wijzigen overeenkomstig de 9e ,10e en 12e begrotingswijziging 2023 en de 1e en 2e begrotingswijziging 2024; 10. bovenstaande besluiten te nemen onder voorbehoud van goedkeuring door de Artikel 12inspecteur en instemming van de provincie Zeeland als toezichthouder

Samenvatting Het college stelt de raad voor de 2e bestuursrapportage 2023 vast te stellen. De 2e bestuursrapportage 2023 heeft betrekking op de eerste 9 maanden van 2023. In de bestuursrapportage wordt teruggekeken naar deze maanden en vooruitgeblikt naar het einde van 2023. In deze bestuursrapportage wordt gerapporteerd over beleidsmatige afwijkingen en financiële afwijkingen (groter dan € 25.000). Inleiding De bestuursrapportage is een periodieke rapportage van het college aan de raad. Hierin legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de nieuwe ontwikkelingen en worden mogelijke risico’s gesignaleerd. Op basis van deze informatie kan tussentijds worden bijgestuurd. De bestuursrapportage kent een beleidsmatig en een financieel deel. De bestuursrapportage heeft 2 functies: 1. Een afwijkingenrapportage gericht op bijsturing in geval van achterblijvende realisatie op de uitvoering van de programmabegroting. Als de prognose afwijkt van de planning wordt dit toegelicht. 2. Een financiële bijstellingsrapportage met een terugblik op de afgelopen 9 maanden en gericht op een zo goed mogelijke voorspelling van de rest van het jaar. Bijbehorende financiële afwijkingen worden verwerkt door middel van een begrotingswijziging.

Naast financiële afwijkingen worden ook budgettair neutrale wijzigingen en de budgetoverhevelingen meegenomen in twee aparte begrotingswijzigingen.

Auteur: EBC Schrikenberg Telefoonnummer: +31118487000

Registratienummer nota: 2336091 / 2367502

Wat willen we bereiken? Met de bestuursrapportage de raad op hoofdlijnen te informeren over waar we nu na 9 maanden staan op financieel en beleidsmatig gebied. Relatie met uitvoering strategische visie Vlissingen 2040 ‘Blik op de toekomst’ N.v.t. Wat gaan we ervoor doen? Na vaststelling door het college wordt de 2e bestuursrapportage 2023 aan de raad aangeboden. Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? Met ingang van 2022 is het hoofdstuk risico’s toegevoegd aan de bestuursrapportage. Artikel 12 Dit voorstel is onder voorbehoud van goedkeuring door de artikel 12-inspecteur en de provincie Zeeland als toezichthouder. Wat mag het kosten? Resultaat De 2e bestuursrapportage 2023 heeft een positief resultaat van € 5,1 miljoen in 2023. Het resultaat over 2023 wordt toegevoegd aan het begrotingssaldo. Het resultaat van de jaarschijven 2024, 2025 en 2026 is € 174.000 negatief, voor de jaarschijf 2027 is dit € 173.000 negatief. Het resultaat over 2024 en volgende jaren wordt onttrokken aan het begrotingssaldo. Begrotingswijzigingen De voor- en nadelen van de 2e bestuursrapportage 2023 zijn in de 9e begrotingswijziging 2023 verwerkt. De budget neutrale mutaties zijn in de 10e begrotingswijziging 2023 opgenomen. De budgetoverheveling zijn in de 12e begrotingswijziging 2023 opgenomen.

De structurele effecten voor de jaarschijven 2024 en verder zijn opgenomen in de 1e en 2e begrotingswijziging 2024. Krediet Cruijff Court In de Begroting 2022 stelde de raad € 70.000 beschikbaar voor de Toplaag van het Cruijff Court. Uit onderzoek is gebleken dat het voordeliger is om het onderhoud van kunstgrasvelden in eigen beheer te gaan doen. Door de aanschaf van een tweetal onderhoudsmachines uit het krediet wat oorspronkelijk bedoeld is voor specialistisch onderhoud, kunnen we alle kunstgrasvelden (ook de hockey, voetbal en korfbal) kwalitatief beter en goedkoper uitvoeren. We willen hierom de besteding van het krediet wijzigen, zodat we de onderhoudsmachines hieruit kunnen bekostigen. Reserves In deze bestuursrapportage zijn 2 nieuwe reserves opgenomen. − Reserve investeringsfonds Sociaal Domein Het doel van de reserve Investeringsfonds is tweeledig. Enerzijds wordt daarmee voor 2024 en 2025 invulling gegeven aan de opdrachten van de inspecteur ter realisatie van de taakstelling sociaal domein, zoals opgenomen in diens Inspectierapport 2021-2022. Anderzijds en voortvloeiend uit deze opdrachten wordt daarmee gewerkt aan een betere, meer structurele kostenbeheersing binnen het sociaal domein. De voeding aan deze reserve vindt vanuit de exploitatie plaats. De looptijd van deze reserve is tot eind 2025. De maximale omvang van deze reserve is € 360.000.

Blad 2 behorend bij 2336091 / 2367502

− Reserve budgetoverhevelingen Het doel van deze reserve is om de budgetten die we overhevelen naar het volgende jaar, via deze reserve te muteren. De voeding vanuit de exploitatie bedraagt per budgetoverheveling minimaal € 25.000 en betreft incidentele budgetten. Deze reserve heeft geen maximale looptijd en geen maximum plafond. Tot vorig jaar vonden de budgetoverhevelingen plaats via de algemene reserve en de reserve centrumtaken. Vanaf 2023 muteren we alle budgetoverhevelingen via de reserve budgetoverhevelingen. Hiermee belasten we de algemene reserve en de reserve centrumtaken niet. En ontstaat een zuiver inzicht in de omvang van de algemene reserve. Wat is de dekking? Het negatieve resultaat over de jaarschijven 2024 en verder worden onttrokken aan het begrotingssaldo. Wat en hoe gaan we communiceren? Is publicatie in het gemeenteblad en/of opname in de decentrale regelingenbank vereist? Na vaststelling van de 2e bestuursrapportage 2023 door de raad, publiceren we deze rapportage op de website van de gemeente Vlissingen.

Bijlage(n) 2367500 - 2e Bestuursrapportage 2023 2367483 - 9e Begrotingswijziging 2023 Voor- en nadelen 2e berap 2023 2367484 - 10e Begrotingswijziging 2023 Budget neutrale mutaties 2e berap 2023 2367485 - 12e Begrotingswijziging 2023 Budgetoverhevelingen 2e berap 2023 2367486 - 1e Begrotingswijziging 2024 Structurele doorwerking voor- en nadelen 2e berap 2023 2367487 - 2e Begrotingswijziging 2024 Budgetoverhevelingen 2e berap 2023 Vertrouwelijkheid Intern

Blad 3 behorend bij 2336091 / 2367502