5.1 Rvs GR GGD Zeeland - Jaarstukken 2021 + Resultaatbestemming 2021

Registratiekenmerk: 2158733 / 2185892 Onderwerp: GR GGD Zeeland - Jaarstukken 2021 + Resultaatbestemming 2021

De raad besluit; 1. een positieve zienswijze te geven over de '6e Begrotingswijziging GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland 2022 resultaatbestemming IJZ 2021' en daarmee akkoord te gaan met een verrekening voor de gemeente Vlissingen van € 268.294; 2. een positieve zienswijze te geven over de '7e Begrotingswijziging GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland 2022 resultaatbestemming GGD 2021' en daarmee akkoord te gaan met: a. € 40.113 toe te voegen aan de bestemmingreserve ‘gemeentelijke projecten’; b. het reserveren van het resterende deel onder voorwaarde dat het deel vanuit Veilig Thuis van € 263.743 als een bestemmingsreserve voor Veilig Thuis wordt ingezet en het restant van € 42.950 wordt toegevoegd aan de algemene reserve van de GR GGD; 3. beslispunten 1 en 2 te nemen onder voorbehoud van goedkeuring door de Artikel 12inspecteur en instemming van de Provincie Zeeland als toezichthouder. Samenvatting De jaarstukken van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (hierna: GR GGD) vormen het laatste stuk van de jaarlijkse planning-en-control cyclus van de organisatie. Met de jaarstukken legt de GR GGD verantwoording af over haar taken. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Daarnaast is het accountantsverslag en de accountantsverklaring bijgevoegd.

Het college van burgemeester en wethouders en de gemeenteraad worden geïnformeerd over de jaarstukken van de GR GGD. Op basis van de jaarstukken maakt de GR GGD een voorstel voor de bestemming van het jaarresultaat. Het college stelt de gemeenteraad voor om een positieve zienswijze te geven op de begrotingswijziging op dit voorstel. Inleiding Jaarstukken 2021 De jaarstukken van de GR GGD zijn volgens afspraak met de Zeeuwse gemeenten op 1 juni 2022 aangeleverd. Doordat informatie van de Inkooporganisatie Jeugd Zeeland (hierna: IJZ) afhangt van jeugdzorgaanbieders, wijkt deze datum af van de indieningsdatum van overige afspraken met gemeenschappelijke regelingen. Volgens de wet hebben de zorgaanbieders namelijk de gelegenheid om de jaarstukken elk jaar tot uiterlijk 15 april aan te bieden. Hierna moet de informatie worden gecontroleerd en verwerkt in de samengevoegde jaarstukken. Deze afspraak komt alleen niet overeen met de reactietermijn voor eventuele zienswijzen van gemeenteraden. Daarom worden eventuele zienswijzen op de jaarstukken niet behandeld tijdens de vergadering van het Algemeen Bestuur (hierna: AB) in de zomer, maar pas in het najaar. De jaarstukken 2021 geven geen aanleiding om een afzonderlijke zienswijze te geven naast de zienswijze op de begrotingswijziging die behoort tot het bestemmingsvoorstel.

Auteur: O Osendarp Telefoonnummer: +31118487249

Registratienummer nota: 2158733 / 2185892

Accountantsverklaring De accountant heeft een controleverklaring met een oordeelonthouding over rechtmatigheid en een beperking met betrekking tot getrouwheid afgegeven. Dit hangt voornamelijk samen met oorzaken buiten de GR GGD, zoals het niet kunnen vaststellen van het recht op jeugdzorg en het niet overleggen van controleverklaringen van jeugdzorgaanbieders bij productieverantwoordingen. In 2020 is door deze oorzaak dezelfde oordeelonthouding afgegeven door de accountant. Een zeer positieve ontwikkeling in 2021 is dat het bedrag aan onzekerheden (ongeveer € 20 miljoen) ten opzichte van vorig jaar (€ 42 miljoen) fors is gedaald. Deze daling is het gevolg van een aanpassing van het landelijk controleprotocol, maar zeker ook het gevolg van verbeteringen van het proces over recht op jeugdzorg bij de gemeenten. Begeleidingscommissie De jaarstukken zijn getoetst door de begeleidingscommissie (hierna BC) van de GR GGD. Naar aanleiding hiervan geven zij een positief advies bij de jaarstukken. Voorstel bestemming jaarresultaat 2021 (begrotingswijzigingen 6 en 7 voor 2022) Het jaarresultaat van de GR GGD over 2021 is € 3.737.762 negatief en bestaat uit de volgende onderdelen:  € 4.084.568 negatief resultaat onderdeel IJZ;  € 346.806 positief resultaat onderdeel GGD Zeeland.

Bestemming jaarresultaat onderdeel IJZ: Het jaarresultaat 2021 van IJZ is € 4.084.568 negatief (Zeeuws breed). Dit komt doordat de precieze jeugdhulpkosten 2021 hoger waren dan de begrote bedragen voor 2021. De bedragen waren begroot op basis van een inschatting van de toegekende jeugdhulp tot en met juni 2020. In het tweede halfjaar van 2021 is er in plaats daarvan meer vraag naar jeugdhulp dan door de IJZ was voorzien. Dit Zeeuwse tekort is ongelijk verdeeld over de gemeenten. Door tussentijdse begrotingsaanpassingen in 2021 heeft de gemeente Vlissingen wel voldoende bevoorschotting gegeven aan de IJZ om alle uitgaven van Vlissingen te kunnen betalen. Er blijft € 268.294 over dat na besluitvorming over dit bestemmingsvoorstel naar ons terugkomt. Bestemming jaarresultaat onderdeel GGD: Het jaarresultaat van het onderdeel GGD is positief € 346.806. Het aandeel van Veilig Thuis in het positieve resultaat is € 263.743 (incidenteel). Dit is vooral veroorzaakt doordat de incidenteel toegekende subsidiebedragen in 2021 via het CZW-bureau en de centrumgemeente op een laat tijdstip werden toegekend aan de GR GGD. Hierdoor was het niet mogelijk om de vacatures op tijd in te vullen, wat resulteert in een (incidenteel) positief jaarresultaat. Het bedrag wat overblijft van dit jaarresultaat komt verder voornamelijk door hogere incidentele voordelen.

Begeleidingscommissie De BC van de GR GGD adviseert positief op het bestemmingsvoorstel. De GR GGD doet een voorstel voor de bestemming van het jaarresultaat 2021, net als de bijbehorende 6e en 7e begrotingswijziging 2022 (in die volgorde voor de organisatieonderdelen IJZ en GGD). Het college wordt geadviseerd om de gemeenteraad voor te stellen om een positieve zienswijze te geven ten aanzien van dit voorstel. Wat willen we bereiken? Met dit voorstel biedt het college de gemeenteraad de mogelijkheid om een formele zienswijze te geven over het bestemmingsvoorstel over het jaarresultaat 2021 van de GR GGD. Het college wil de gemeenteraad daarnaast informeren over de jaarstukken 2021.

Blad 2 behorend bij 2158733 / 2185892

Wat gaan we ervoor doen? Op basis van dit voorstel adviseren we de gemeenteraad om een positieve zienswijze te geven op het bestemmingsvoorstel 2021 van de GR GGD. Daarnaast worden de jaarstukken ter informatie aan de gemeenteraad aangeboden. De zienswijze van de gemeenteraad wordt bekend gemaakt aan het AB van de GR GGD voor het besluitvormingsproces. De bestemming van het jaarresultaat wordt op 14 oktober 2022 definitief vastgesteld door het AB. Wat zijn de kanttekeningen en risico’s? Het positieve resultaat van het onderdeel GGD is voor een groot deel ontstaan door een subsidie voor Veilig Thuis die niet volledig uitgegeven kon worden. Het gaat om de DUVO-subsidie voor 2021 die via het CZW-bureau incidenteel is toegekend. Het risico bestaat dat deze middelen niet ten behoeve van Veilig Thuis worden ingezet als deze naar de algemene reserve worden overgeheveld zonder deze middelen te bestemmen voor Veilig Thuis. In dit voorstel wordt duidelijk dat de weerstandscapaciteit van de GR GGD niet op peil is. Dit feit ligt in lijn met de recente berichtgeving in de pers over financiële tekorten bij de GR GGD. Het voorstel en de begrotingswijziging om die financiële tekorten op te lossen wordt in december aan de Zeeuwse gemeenteraden ter zienswijze voorgelegd.

Wat mag het kosten? Voor het onderdeel IJZ wordt er een begrotingswijziging voorgesteld die voor de gemeente Vlissingen voordelig uitpakt. De gemeente Vlissingen heeft € 268.294 meer bevoorschot in het boekjaar 2021 dan nodig was. Dit bedrag zal door de IJZ aan de gemeente Vlissingen worden betaald. Vanwege de t+1 afrekensystematiek van de IJZ worden de kosten op basis van het jaarresultaat met terugwerkende kracht met de gemeenten verrekend. Voor Vlissingen ziet het financiële plaatje voor de afrekening jeugd over 2021 er als volgt uit: Betaald voorschot Werkelijke uitvoeringskosten IJZ & TaskForce Jeugd Werkelijke zorgkosten jeugd

17.469.437 285.888 -/16.841.961 -/341.588

Meerkosten jeugdwet*

73.294 -/-

Te veel betaald voorschot

268.294

* De meerkosten jeugdwet worden ten laste gebracht van de rijksbijdrage ‘Continuïteit van zorg: meerkosten jeugd (covid-19)’ uit de decembercirculaire 2021. De afrekening leidt in 2022 tot een eenmalig voordeel van € 341.584 op de begrotingspost Jeugd. Dit bedrag wordt als eenmalig voordeel in de 2e bestuursrapportage 2022 verwerkt. Voor het onderdeel GGD is er een positief resultaat van € 346.806. Dit voordeel is voor € 40.113 positief beïnvloed doordat de bijdragen van de gemeenten voor het budget 'gemeentelijke projecten' hoger waren dan de uitgaven uit deze bestemmingsreserve (geregistreerd per individuele gemeente). Om die reden wordt voorgesteld om € 40.113 te gebruiken om dat budget aan te vullen. Daarnaast wordt voorgesteld om het overige bedrag van € 306.693 te gebruiken om de algemene reserve aan te vullen. De gemeenteraad wordt wel geadviseerd om als voorwaarde te stellen dat het resterende deel vanuit Veilig Thuis van € 263.743 als een bestemmingsreserve voor Veilig Thuis wordt ingezet.

Blad 3 behorend bij 2158733 / 2185892

Voor de toevoeging aan de algemene reserve van het resterend saldo € 42.950 geldt:  deze toevoeging blijft ruim onder de VZG 5% reserve toets.  in de Programmabegroting 2022-2025 is in de risico paragraaf een benodigde weerstandscapaciteit opgenomen van € 1.083.600. Zelfs wanneer er rekening wordt gehouden met een factor voor correctie, door het optreden van alle risico’s op hetzelfde moment, is het huidige weerstandsvermogen nog te laag. Wat en hoe gaan we communiceren? Is publicatie in het gemeenteblad en/of opname in de decentrale regelingenbank vereist? Op 14 oktober 2022 besluit het AB van de GR GGD over het bestemmingsvoorstel 2021. De zienswijze van de gemeenteraad kan pas definitief worden gecommuniceerd met het AB na officiële besluitvorming in de besluitenraad van 3 november 2022. De portefeuillehouder van de gemeente Vlissingen stemt tijdens het AB van 14 oktober 2022 onder voorbehoud van de definitieve zienswijze van de gemeenteraad. De voorlopige zienswijze van de gemeenteraad zal de portefeuillehouder na de commissievergadering Algemeen & Sociaal van 13 oktober 2022 als uitgangspunt gebruiken tijdens de AB-vergadering. Bijlage(n) 2158734, 2180545, 2158735, 2180546, 2158736, 2158737 Vertrouwelijkheid Intern

Blad 4 behorend bij 2158733 / 2185892