5.1 rvs Budgetoverhevelingen septembercirculaire en slotbegrotingswijziging 2025

Registratiekenmerk: 2731996 / 2757577 Onderwerp(titel): Slotbegrotingswijziging 2025 Portefeuillehouder G.A. Sips De raad besluit 1. de slotbegrotingswijziging 2025 (djumanummer 2766840) vast te stellen, waarin zijn opgenomen: a. de voor- en nadelen en budget neutrale mutaties b. de budgetoverhevelingen c. de financiële effecten van de septembercirculaire 2025 d. mutaties op de reserves 2. de 20e begrotingswijziging 2025 (djumanummer 2766599) en de 1e begrotingswijziging 2026 (djumanummer 2766600) vast te stellen. Dit voorstel is voor de wijziging van de begroting en rechtmatigheid van de uitvoering daarvan onder voorbehoud van goedkeuring door de Provincie Zeeland als toezichthouder Samenvatting Met ingang van 2025 stellen we jaarlijks 1 bestuursrapportage op met als peildatum 30 juni. Met deze nota informeren we de raad over de inhoud van de septembercirculaire. We laten de raad de slotbegrotingswijziging vaststellen met daarin de financiële effecten van de septembercirculaire, de budgetoverhevelingen en de voor- en nadelen en budget neutrale mutaties. De financiële mutaties van de slotbegrotingswijziging zijn verwerkt in de 20e begrotingswijziging 2025 en de 1e begrotingswijziging 2026. Inleiding Tot vorig jaar lieten we de financiële effecten van de septembercirculaire, de budgetoverhevelingen en de financiële afwijkingen via de 2e bestuursrapportage vaststellen.

Vanaf 2025 stellen we jaarlijks 1 bestuursrapportage op, met als peildatum 30 juni. Daarom leggen we eind van het jaar een slotbegrotingswijziging aan de raad voor waarin we de volgende onderdelen opnemen: − Voor- en nadelen en budget neutrale mutaties Ter voorbereiding op de jaarrekening en in het kader van de rechtmatigheid hebben we de voor- en nadelen en budget neutrale mutaties in beeld gebracht met een minimale omvang van € 50.000. − Budgetoverhevelingen Dit betreft incidentele budgetten met een minimale omvang van € 25.000. We ramen de budgetten die we willen overhevelen af in 2025. We voegen deze bedragen toe aan de reserve budgetoverhevelingen. We begroten deze bedragen in 2026 en deels in 2027. − Financiële effecten septembercirculaire De septembercirculaire geeft de vertaling van de Miljoenennota.

Blad 1 behorend bij 2731996 / 2757577

De slotbegrotingswijziging hebben we opgenomen in de 20e begrotingswijziging 2025. De structurele effecten van de slotbegrotingswijziging zijn in de 1e begrotingswijziging 2026 verwerkt. De slotbegrotingswijziging hebben we als bijlage bij dit voorstel gevoegd. Beoogd effect We vragen de raad de financiële effecten van de slotbegrotingswijziging vast te stellen. We informeren de raad over de financiële effecten van de septembercirculaire. Relatie met uitvoering strategische visie Vlissingen 2040 ‘Blik op de toekomst’ en Omgevingsvisie Vlissingen 2040 N.v.t. Argumenten Met het vaststellen van de 20e begrotingswijziging 2025 en de 1e begrotingswijziging 2026 verwerken we de financiële mutaties van de slotbegrotingswijziging. Kanttekeningen en risico’s Septembercirculaire 2025 De maatstaf ‘huishoudens met lage inkomens’ is de grootste maatstaf van de algemene uitkering. De omvang van deze maatstaf is gebaseerd op aantallen uit voorgaande jaren. De aantallen voor 2023 en 2024 zijn nog niet vastgesteld. We hebben daarom een voorzichtige inschatting gemaakt op basis van de aantallen over 2022 en 2023 (voorlopig). Preventief toezicht Dit voorstel is onder behoud van goedkeuring door de Provincie Zeeland als toezichthouder. Kosten en dekking Slotbegrotingswijziging De slotbegrotingswijziging bestaat uit 3 onderdelen: 1.

Voor- en nadelen en budget neutrale mutaties Het resultaat van de voor- en nadelen bedraagt € 1.378.000 positief. We voegen dit bedrag toe aan het begrotingssaldo. In de budget neutrale mutaties zijn 3 mutaties op reserves opgenomen. Dit zijn de reserves Wind in de Zeilen, Visserijkade en organisatie doorontwikkeling. De omvang van deze reserves, na verwerking van de mutaties is: - Reserve Wind in de Zeilen € 14.851.000 - Reserve Visserijkade € 1.269.000 - Reserve Organisatie doorontwikkeling € 376.000

Blad 2 behorend bij 2731996 / 2757577

2. Budgetoverhevelingen De totale omvang van de budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026 bedraagt € 1.786.000. We voegen dit bedrag in 2025 toe aan de reserve budgetoverhevelingen. De omvang van de reserve budgetoverhevelingen bedraagt na deze toevoeging € 2.526.000. In 2026 onttrekken we € 1.736.000 aan de reserve budgetoverhevelingen en in 2027 een bedrag van € 50.000. 3. Septembercirculaire Het resultaat voor de jaarschijf 2025 is € 2.702.000 positief. We voegen dit bedrag toe aan het begrotingssaldo 2025. Het resultaat voor de jaarschijven 2026 tot en met 2029 brengen we in mindering op het begrotingssaldo van de begroting 2026. De algemene uitkeringen gemeentefonds over de jaren 2022, 2023 en 2024 zijn nog niet door het Rijk vastgesteld. In 2025 hebben er diverse verrekeningen plaatsgevonden. De verrekeningen tot en met oktober 2025 bedragen € 360.000 positief. Dit bedrag voegen we toe aan het begrotingssaldo. Het totale resultaat van de slotbegrotingswijziging is € 4.440.000 (1.378.000 + 2.702.000 + 360.000) positief. Begrotingswijzigingen en begrotingssaldo We vragen de raad de 20e begrotingswijziging 2025 en de 1e begrotingswijziging 2026 vast te stellen. Het overzicht van het begrotingssaldo hebben we als bijlage bijgevoegd. Communicatie Na besluitvorming verstrekken we de begrotingswijzigingen aan de Provincie Zeeland ter goedkeuring.

Bijlage(n) 2766599 - 20e begrotingswijziging 2025 2766600 - 1e begrotingswijziging 2026 2766840 - Slotbegrotingswijziging 2025 2766639 - Overzicht Begrotingssaldo 2765615 - Gemeentefonds Septembercirculaire 2025 Vertrouwelijkheid Openbaar

Blad 3 behorend bij 2731996 / 2757577